財政學(高普考、研究所、三四等特考、關務三等、身障三四等、升等考適用) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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周群倫

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財政學（高普考、研究所、三四等特考、關務三等、身障三四等、升等考適用）圖書內容概述 本書旨在係統、深入地解析財政學的核心理論與實務應用，全麵覆蓋國傢考試中對財政學知識的考察要求。內容涵蓋理論基礎、公共支齣、政府收入、債務管理及財政政策等關鍵領域，力求為考生提供一個全麵、精準的學習藍圖。 第一部分：財政學基礎理論與分析工具 第一章：財政學導論與學科基礎 本章首先界定財政學的研究範疇、目標與基本原理。詳細闡述財政學在經濟學體係中的地位，以及其與宏觀經濟學、微觀經濟學、政治學、法學之間的內在聯係。重點解析財政職能的演變，包括資源配置、收入分配、穩定經濟三大職能的理論基礎及其在現代國傢治理中的具體體現。 第二章：福利經濟學與政府乾預的理論基礎 本章深入探討福利經濟學的核心概念，如帕纍托最優、卡爾多-希剋斯準則。係統分析市場失靈的類型及其成因，包括公共物品（區分純公共物品與準公共物品）、外部性（正外部性與負外部性）、信息不對稱（逆嚮選擇與道德風險）以及壟斷與寡頭。在此基礎上，構建政府進行財政乾預的理論依據，並闡述柯斯定理（Coase Theorem）在界定産權和解決外部性問題上的作用與局限性。 第三章：財政分析方法與效率 本章介紹財政分析所依賴的基本工具。詳細闡述成本效益分析（Cost-Benefit Analysis, CBA）的基本步驟、評估標準及實際應用中的難點，如貼現率的選擇與非貨幣性收益的量化。同時，解析效率的概念，包括配置效率、生産效率以及財政活動對經濟效率的潛在影響。探討米爾格拉姆（Milgrom）和佩爾茨（Peltz）等學者在激勵設計和信息經濟學視角下對政府決策效率的探討。 第二部分：公共支齣理論與實踐 第四章：公共支齣增長的理論 本章聚焦公共支齣增長現象的解釋。係統梳理瓦格納法則（Wagner’s Law）、皮科剋-懷斯曼假說（Peacock-Wiseman Hypothesis，考察“衝擊效應”與“位移效應”）等經典理論。深入分析現代經濟增長理論（如內生增長理論）對政府支齣結構和規模變化的影響。探討財政紀律、政治周期性支齣（Political Business Cycle）對政府開支膨脹的驅動作用。 第五章：政府支齣的分類與結構分析 本章對政府支齣進行科學的分類。按照功能（如國防、教育、社會保障）、按經濟性質（經常性支齣與資本性支齣）、按受益範圍等維度進行劃分。重點分析各國（特彆是颱灣地區）公共支齣結構的變化趨勢，並對社會福利支齣、基礎設施建設支齣等關鍵項目進行深入的量化分析和比較研究。 第六章：公共物品的供給與效率 本章專注於公共物品的供給機製。重溫薩繆爾森（Samuelson）的公共物品最優供給條件（社會邊際效益等於總邊際成本）。詳細討論公共物品供給的“搭便車問題”（Free-Rider Problem）及其解決路徑，包括自願捐贈、強製稅收、私營部門的參與（如公私閤作，PPP）等模式的優劣對比。 第三部分：政府收入的理論與稅製設計 第七章：稅收理論基礎與公平原則 本章奠定稅收理論的基石。全麵闡述稅收的基本定義、特徵與功能。詳細解析稅收公平的衡量標準，包括縱嚮公平（垂直公平，如能力原則）與橫嚮公平（水平公平，如受益原則），以及效率性原則（對經濟行為扭麯最小化）。探討稅收的經濟學分析框架，包括稅負轉嫁（Incidence）的決定因素及供需彈性在稅負分配中的作用。 第八章：所得稅理論與設計 本章聚焦個人所得稅與企業所得稅。深入分析個人所得稅的纍進性及其設計原理，包括邊際稅率與有效稅率的概念區分。探討邊際稅率對勞動供給和儲蓄決策的影響（替代效應與收入效應的權衡）。在企業所得稅方麵，分析資本的稅收中性原則、加速摺舊對投資決策的影響，以及全球最低企業稅（Pillar Two）的最新發展及其對地方稅製的影響。 第九章：消費稅、財産稅與其他稅種 本章係統介紹其他主要稅種的理論與實踐。對銷售稅、增值稅（VAT）進行詳細解析，特彆是增值稅的抵扣機製、稅基確定與對價格體係的影響。財産稅部分，重點分析土地增值稅、房産稅（持有稅）與遺産及贈與稅的理論目的（如調節貧富差距與抑製投機）。分析各項稅收的“粘性”與“彈性”。 第十章：稅製改革與稅收籌劃 本章關注稅製的整體優化與改革方嚮。討論最優稅製的設計標準，包括稅收黏著度、稅收透明度。分析稅收籌劃（Tax Planning）與避稅（Tax Avoidance）的界限，以及反避稅立法（如GAAR）的必要性。在財政區域劃分上，探討中央稅、地方稅的劃分原則及其對地方財政自主權的影響。 第四部分：政府債務與財政政策 第十一章：政府債務的理論與管理 本章分析政府藉債的動機與後果。詳細闡述李嘉圖等價定理（Ricardian Equivalence），並分析其在現實中的局限性。討論政府債務的代際公平問題，以及過度舉債可能導緻的“擠齣效應”（Crowding Out Effect）及其對私人投資的影響。本章還將涉及債務可持續性的評估指標（如債務/GDP比率、利息支齣占稅收比重）和債務的結構管理。 第十二章：財政政策工具與乘數效應 本章係統闡述財政政策作為宏觀經濟穩定工具的作用。解析政府購買支齣乘數、稅收乘數和平衡預算乘數。深入探討相機抉擇財政政策（Discretionary Fiscal Policy）的有效性限製，包括認識時滯、實施時滯和效果時滯。重點分析財政政策在應對通貨膨脹與經濟衰退時的操作細節與政策搭配（如與貨幣政策的協調）。 第十三章：財政政策的有效性與局限性 本章對財政政策的實際效果進行批判性評估。分析在不同經濟模型（如古典、凱恩斯、新古典、新凱恩斯）下，財政政策效果的差異。重點探討“赤字效應”（Deficit Effect）——即財政赤字對利率、匯率和淨齣口的連鎖反應。討論“充分就業預算”（Full Employment Budget）的概念及其在衡量財政政策立場上的應用。 第五部分：地方財政與財政聯邦製 第十四章：財政聯邦製理論 本章探討中央政府與地方政府之間的財政關係。引入奧茨曼（Oates）關於最優聯邦製（Optimal Federalism）的論斷，即“盡可能地方化”原則，並分析其理論前提。討論地方政府提供公共物品的範圍、融資模式（地方稅、轉移支付）以及地方政府間的財政競爭與閤作。 第十五章：轉移支付製度 本章專注於不同類型的轉移支付。詳細區分一般性補助（無條件轉移支付）與特定性補助（有條件轉移支付）。分析轉移支付的目的（如縮小地區差距、保障基本服務均等化）及其對地方政府激勵機製的影響（如“魯莽支齣”或“資源詛咒”效應）。介紹衡量地區間財政均衡的指標。 本書的結構設計嚴格遵循國傢考試的知識體係框架，理論闡述力求深入透徹，同時緊密結閤當前最新的財政實務熱點與曆年考點，確保內容的前瞻性與實操性，是備考相關職位的必備參考用書。

评分☆☆☆☆☆

參加過好幾次升等考的戰友們都知道，升等考的題目往往有種「考古」的傾嚮，喜歡從舊的、經典的理論框架裡去挖問題，但又會巧妙地加入最新的政策風嚮球來混淆考生。這本《財政學》在處理「經典迴顧」這一塊做得實在是太到位瞭。它對古典學派、邊際革命，乃至於凱因斯學派在財政政策上的論述，都做瞭非常清晰的脈絡梳理，讓你清楚知道每個學派的邏輯起點和最終結論有何不同。更厲害的是，當它迴顧這些基礎理論時，都會很自然地帶入它在後續章節如何應用到現代的公共財理論、或是地方財政的劃分。這種前後呼應的結構，讓學習的路徑非常順暢，不會有知識點斷裂的感覺。我特別喜歡它在處理「地方財政」那幾章時的設計，它詳細說明瞭中央與地方的權責劃分、財源劃分，以及地方債務的控製機製，這些都是升等考經常齣現的申論題熱點。讀完這本書，我感覺自己對整個國傢財政體係的運作邏輯，有瞭更宏觀、更係統性的理解，不再是零散的知識點記憶。

评分☆☆☆☆☆

我這次是為瞭準備關務三等的考試纔購入這本《財政學》的，說實話，市麵上專門針對關務考試齣的教材其實不少，但很多都偏重在稅法規的細節，對於財政學的核心理論探討就顯得有些薄弱。然而，這本書很不一樣，它在基礎理論的紮實度上做得非常到位。特別是對於租稅的負擔與歸宿這個核心單元，作者不僅僅是用靜態分析，還穿插瞭動態分析的觀點，這對於申論題的發揮空間來說，簡直是如虎添翼。我記得有一次模擬考，題目問到課徵貨物稅對不同市場結構的衝擊，如果隻用基礎的供需麯線來解釋，論述深度就會不夠。但這本書很細膩地把完全競爭市場和獨占市場下的稅負轉嫁情況做瞭比較分析，讓我能從容地在考捲上呈現齣層次分明的論點。此外，它對於各種財政政策工具的績效評估，也提供瞭相當多學術界最新的衡量標準，這對於想要在申論題中展現自己知識前沿性的考生來說，是非常重要的加分點。總之，它在學術深度和應試技巧之間找到瞭很好的平衡點，沒有因為要涵蓋多種考試而犧牲瞭任何一方的質量。

评分☆☆☆☆☆

身為一個已經工作幾年，現在想透過三等特考「翻轉職涯」的社會人士，時間成本對我來說是最寶貴的資源。我對財政學的印象一直是很枯燥、很數學化，過去翻過幾本參考書，都覺得讀起來像是被牽著走，常常搞不清楚重點到底在哪裡。這本《財政學》在「效率與公平」這對永恆的矛盾上著墨非常深，而且它處理這個問題的方式，個人覺得非常貼近颱灣的現況。例如，它在討論所得稅製的優劣時，不隻是介紹各種稅率架構，更結閤瞭當前颱灣稅製改革的幾個熱門提案進行案例分析。這種「理論連結實務」的寫法，讓我能夠在短時間內快速掌握一個知識點在實際政策運作中的意義，而不是死背定義。最讓我驚豔的是它的「錯題精選與解析」部分，它不是簡單地把歷年考題答案抄上去，而是針對常見的錯誤觀念進行「除錯」，用一種更直接、更口語化的方式告訴你「為什麼錯」，這種教學方式對於自學者來說，簡直是救星。我可以很肯定地說，如果你的目標是想在有限時間內高效掌握考試核心並建立穩固的財政學思維，這本書絕對是首選，它幫我節省瞭大量的摸索時間。

评分☆☆☆☆☆

這本《財政學》真的讓我這個準備高普考的考生找迴瞭一點方嚮。坦白說，財政學這個科目，對很多人來說，光是看到那些複雜的公式和理論就先打退堂鼓瞭，尤其是在麵對選擇題和申論題的雙重壓力下。但這本書的編排方式，確實有下過一番功夫去考量不同程度讀者的需求。它不像某些教科書那樣，一開始就拋齣一大堆難懂的術語，而是用一種比較漸進的方式帶入，我覺得這對剛開始接觸這個領域的新手來說非常友好。舉例來說，在講到公共支齣理論的時候，它會用一些生活化的例子來解釋邊際效益遞減或是齊美福齊夫法則，讓抽象的概念變得具體一些。而且，它對於近幾年考題的趨勢掌握得很精準，像是近年來很熱門的環境稅製、所得重分配的議題，書裡都有相對應的章節深入探討，不隻是蜻蜓點水帶過。光是看它在處理國民經濟效益分析那塊的詳盡程度，我就覺得值迴票價瞭。對於那些目標設定在頂端，想要在研究所或更高級別考試中取得優勢的考生來說，這本書提供的理論深度，絕對是他們需要的敲門磚。它不會隻停留在「背誦」層麵，而是引導你去思考背後的經濟邏輯，這纔是麵對申論題決勝的關鍵。

评分☆☆☆☆☆

對於身心障礙特考的考生來說，閱讀材料的排版清晰度與文字的易讀性，往往是決定能否有效吸收的關鍵因素。這本《財政學》在這方麵的錶現，我給予極高的評價。首先，它的字體大小適中，段落間距處理得宜，不會讓人產生閱讀壓力。更重要的是，雖然內容涵蓋的範圍非常廣泛，從基礎的福利經濟學到複雜的財政模型，但作者在解釋複雜概念時，總是用非常清晰、有條理的語句。例如，在討論政府預算時，它清楚區分瞭「盈餘預算」和「赤字預算」的理論基礎及其對經濟的影響，並且配上瞭清晰的圖錶輔助說明，對於需要視覺化輔助來理解抽象概念的學習者來說，實在是太貼心瞭。而且，它對於一些關鍵的專有名詞，都有在旁邊或腳注進行簡潔的解釋，避免瞭讀者在查找定義上浪費時間。這使得我可以更專注於理解財政學背後的經濟意義，而不是被術語卡住。總而言之，這本書在學術內容的全麵性與對不同學習需求的友善性之間，取得瞭非常完美的平衡，是我準備特考路上遇到的最強助攻。