具體描述
本書內容以所得為主，此外如營業稅亦有詳細說明，其他法令與會計有關部分亦加以介紹，主要章節包括緒論、帳簿憑證設置、營業稅及統一發票申報、營業收入、建築業會計、銷貨成本、營業費用、非營業損益、産業升級與賦稅減免、資産、負債及業主權益、資産重估價、稽徵程序與行政救濟等。
作者簡介
吳習
現職：中美會計師事務所會計師
學曆：美國長島大學會計碩士
經曆：中興大學會計係講師
輔仁大學會計係講師、副教授
輔仁大學進修部會計係主任
吳嘉勛
現職：輔仁大學貿金係副教授
學曆：國立政治大學財政研究所碩士
經曆：安貞聯閤會計師事務所會計師
著者信息
圖書目錄
第２章 帳簿憑證設置
第３章 統一發票與營業稅
第４章 營業收入
第５章 建築業會計
第６章 銷貨成本
第７章 營業費用(一)
第８章 營業費用(二)
第９章 營業費用(三)
第10章 非營業損益
第11章 資産、負債及股東權益
第12章 資産重估價
第13章 産業升級與賦稅減免
第14章 稽徵程序
第15章 租稅處罰
第16章 兩稅閤一及其會計處理
圖書序言
圖書試讀
用戶評價
我一直覺得，《稅務會計(第十四版)》這本書，就像是稅務領域的一位“老中醫”，雖然它不像現代醫學那樣有那麼多的“高科技”，但它的經驗和智慧，卻能精準地解決很多問題。它之所以能夠成為經典，就在於它能夠不斷地更新和適應。我特彆喜歡它在講解“營利事業所得稅”的各種調整項目時，非常細緻。比如，在討論“廣告費”和“交際費”的列支限額時，它會詳細說明計算方法，以及哪些支齣可以計入，哪些支齣不可以。它還會提到，不同行業可能有不同的列支比例，以及如何在申報時進行稅務調整。我記得有一次，我們公司在核算交際費的時候，因為對列支限額的理解不準確，多列支瞭一部分。後來，在翻閱《稅務會計(第十四版)》的時候，纔發現原來這裏麵有這麼多講究。它詳細說明瞭列支限額的計算公式，以及如何根據實際情況進行調整。它還提醒我們，要保留好相關的發票和憑證，以備稅務機關的核查。這一點，對於我們做賬務的人來說，真的是太重要瞭！它讓我們能夠更準確地進行稅務申報，也能避免不必要的稅務風險。這本書的價值就在於，它能讓你在理解理論的同時，也能在實際操作中做到遊刃有餘。
评分坦白說，《稅務會計(第十四版)》這本書，對我這個在稅務谘詢行業摸爬滾打多年的老兵來說，已經是一種習慣，一種不可或缺的工具。每次改版，我都一定會第一時間入手，雖然有時候感覺內容更新並沒有翻天覆地的變化，但細節上的調整和最新法規的納入，都足以讓它保持其權威性。我特彆喜歡它在處理那些“灰色地帶”問題時的嚴謹態度。稅務會計不像數學題有標準答案，很多時候需要結閤具體情況進行判斷。這本書提供瞭一個非常好的框架，它會列舉各種可能的情況，並分析不同的法律解釋可能帶來的結果，同時還會引用大量的判例和函釋，讓你知道在實際操作中，法院和稅務機關通常會如何看待這些問題。我記得前段時間，我們公司有一個關於股權激勵的稅務處理問題，一直存在爭議。我翻閱瞭《稅務會計(第十四版)》，在關於“非現金性報酬”的章節，找到瞭非常詳細的論述，包括不同激勵方式的稅務影響，以及相關的稅務申報要求。它甚至還列舉瞭幾個相似的案例，說明瞭在不同情境下，稅務機關是如何認定的。這讓我能夠更有底氣地去與客戶溝通，也能夠更準確地為他們提供建議。當然，這本書的專業性也很強，如果是一個完全沒有會計或稅務基礎的人，可能需要花費更多的時間去理解。但對於我們這些長期從事這個行業的人來說，它就像一本“秘籍”，總能讓你在遇到難題時，找到突破口。
评分我一直認為，《稅務會計(第十四版)》這本書，就是我們這些在財務領域工作的人的“百科全書”，隻不過它聚焦於稅務這一塊。它的內容深度和廣度，都令人印象深刻。我最欣賞的一點是，它在處理“所得稅匯算清繳”的部分。每年的匯算清繳期，都是我們會計最忙碌的時候，各種申報錶、各種附注，都需要認真填寫。這本書在這個部分，會非常詳細地介紹匯算清繳的流程，包括申報錶的填寫規範，每一項數據的含義，以及需要提供的證明文件。它還會講解一些常見的匯算清繳錯誤，以及如何避免這些錯誤。我記得有一次，公司在申報企業所得稅的時候，在某一項成本的核算上齣現瞭問題，導緻少申報瞭收入。當時我們花瞭很長時間纔發現問題。後來我翻閱瞭《稅務會計(第十四版)》，在關於“收入確認”的章節，找到瞭非常詳細的講解，包括各種收入的確認時點和原則。它還強調瞭內部控製的重要性，以及如何建立有效的財務管理製度，來避免類似的錯誤發生。這本書的優點在於，它不僅僅是告訴你“怎麼做”，更重要的是，它會從源頭上去告訴你“為什麼”，並且會給齣很多預防性的建議。
评分每次看到《稅務會計(第十四版)》擺在我桌上，我都有一種安心的感覺。就像齣海遠航，有瞭它，我就不怕風浪。這本書的強大之處，在於它不僅僅是停留在理論層麵，而是深深地紮根於實際的稅務環境。我特彆喜歡它在講解“關聯企業交易”時的部分。我們公司有一些海外子公司，經常會有內部的交易，如何閤理地確定交易價格，避免被稅務機關認定為“不公平交易”而進行調整，一直是我們頭疼的問題。《稅務會計(第十四版)》在這個部分，詳細闡述瞭“獨立交易原則”，並列舉瞭各種可比公司分析的方法，如成本加成法、再銷售價格法等，並且還強調瞭交易文件的重要性。它還引用瞭幾個實際案例，說明瞭在哪些情況下，稅務機關會介入進行轉讓定價的調整，以及如何進行抗辯。這對我來說，簡直是及時雨！我曾經花瞭好幾天的時間去研究國際上的轉讓定價指南，但還是覺得有些模糊。這本書的講解，雖然篇幅有限，但卻能抓住核心要點，讓我能夠更清晰地理解問題的關鍵。而且，它還提醒我們要注意不同國傢在轉讓定價方麵的差異，這對於我們這種有國際業務的公司來說，非常重要。這本書的優點在於，它能在你最需要的時候，提供最直接、最有效的指引。
评分不得不說，《稅務會計(第十四版)》的知識密度真的很高，每一次翻閱，都像是在進行一場知識的“考古”。它不僅僅是告訴你“是什麼”，更重要的是，它會深入剖析“為什麼”。我尤其喜歡它在分析“所得稅優惠政策”時的角度。颱灣地區有一些鼓勵企業發展的稅收優惠，比如研發費用加計扣除、投資抵減等。很多公司都會利用這些政策，但如何正確地申請、如何準確地計算、以及在後續的稅務審查中如何應對，都是需要專業知識的。《稅務會計(第十四版)》在這個部分，會詳細介紹各種優惠政策的適用範圍、申請條件、以及計算方法，並且還會提醒我們注意可能存在的陷阱，比如哪些費用不能納入計算，哪些情況會導緻優惠失效等。我記得有一次，公司有一筆研發投入，想申請加計扣除。當時我們對具體哪些支齣可以計入研發費用，一直有疑問。翻開《稅務會計(第十四版)》，在關於“研發費用所得稅加計扣除”的章節，找到瞭非常詳細的說明，包括哪些費用屬於研發費用，哪些屬於管理費用，甚至還給齣瞭詳細的區分標準。它還提供瞭如何準備證明文件，以備稅務機關查驗。這一點，對於我們實務操作來說，真的太有幫助瞭！它讓你在享受政策優惠的同時，也能做到心中有數，規避不必要的風險。
评分《稅務會計(第十四版)》這本書，對我來說，就像一個“稅務問題的解憂雜貨店”。你遇到的各種稅務難題，在這裏幾乎都能找到答案。我尤其欣賞它在處理“稅務稽查與風險管理”的部分。企業在經營過程中，難免會遇到稅務稽查，如何應對，如何準備資料，以及如何與稅務機關溝通，都是非常重要的。這本書在這個部分，會詳細介紹稅務稽查的流程，包括稽查的類型、稽查的重點，以及企業在稽查過程中應該注意的事項。它還會講解如何建立有效的稅務風險管理體係，來降低被稽查的風險。我記得我們公司曾經被稅務機關進行過一次抽查，當時我們對流程很不熟悉，顯得有些慌亂。事後，我翻閱瞭《稅務會計(第十四版)》，在關於“稅務稽查與應對策略”的章節，找到瞭非常詳細的說明。它詳細列舉瞭稅務機關可能關注的重點，以及企業應該如何配閤，如何提供證據，並且還給齣瞭一些與稅務機關溝通的技巧。這一點，對於我們提升應對稅務稽查的能力，非常有幫助。這本書的優點在於，它不僅僅是告訴你“是什麼”，更重要的是，它會告訴你“怎麼做”，並且會給你很多實操性的建議。
评分我一直覺得，《稅務會計(第十四版)》這本書，就好像一個經驗豐富的老師傅，在你迷茫的時候，總是能給你最實在的指導。它不僅僅是羅列那些冰冷的條文，更重要的是，它會教你如何去理解這些條文的精髓，以及如何在實際工作中靈活運用。我印象最深刻的是，在處理一些復雜資産的摺舊和攤銷問題時，這本書的講解就非常細緻。它會根據不同類型的資産，比如固定資産、無形資産，詳細說明其稅務上的認定標準、計提方法，以及摺舊年限的選取原則。更難得的是，它還會對比會計上的摺舊和稅務上的摺舊差異，以及如何進行稅務調整。這一點對於我們做賬務處理的來說，簡直是太有用瞭！因為很多時候，會計上的處理和稅務上的要求是不一樣的，如果處理不好，很容易導緻稅務上的風險。我記得有一次，我們需要處理一批高科技設備的稅務摺舊，按照會計準則，我們可以選擇加速摺舊，但是按照稅法規定，有些設備是有固定摺舊年限的。《稅務會計(第十四版)》在這個章節，就非常清晰地列齣瞭兩者的區彆，並且給齣瞭具體的稅務調整步驟。它就像一本“操作手冊”，一步一步教你如何規避風險，如何做齣最有利的稅務安排。雖然書的內容多得像本字典，但你隻要掌握瞭它的閱讀邏輯，就能快速找到你想要的信息。
评分天啊，我的錢包又要瘦身瞭！每次看到新版《稅務會計》齣爐，都有一種既期待又害怕的心情。《稅務會計(第十四版)》的封麵一如既往地穩重，但翻開來，裏麵的內容卻是讓我又愛又恨。首先，它的章節編排真的非常紮實，從最基礎的所得稅法原則講起，逐步深入到各種復雜情況的處理。像我這種在小公司上班的會計，常常要麵對各種五花八門的稅務申報，這本書的例題和解析簡直就是救命稻草。我記得有一次，公司收到一張很奇特的發票，上麵涉及的稅項我完全搞不清楚，翻遍瞭以前的舊書都找不到答案。緊急情況下，我抱著試一試的心態翻開瞭《稅務會計(第十四版)》，結果意外地在關於“非常態交易稅負認定”的章節找到瞭類似的案例，並且有詳細的計算步驟和法律依據。那一刻，我真的有種如釋重負的感覺。而且，它不僅僅是告訴你怎麼算，還會在每一章後麵附上相關的法令條文和解釋令，這一點對於我們做實務的來說太重要瞭。不像有些書，隻講理論，讓你根本不知道該去哪裏找法律依據。這本書的好處就在於，它能讓你在理解理論的同時，也能快速找到實踐的齣口。不過，說實話，有時候看得有點頭昏腦脹，特彆是當遇到一些牽扯到好幾個不同法條的復雜情況時，需要反復閱讀好幾遍纔能理清思路。但這也是沒辦法的事情，稅務會計本身就不是一件簡單的事情，能把這麼龐雜的知識體係梳理得如此清晰，已經非常不容易瞭。我個人認為，這本書最成功的就在於它能兼顧理論深度和實務操作性，讓非專業人士也能有所收獲，但同時又足夠專業，讓資深會計師也能從中找到價值。
评分每次拿起《稅務會計(第十四版)》，我都感覺像是在與一位經驗豐富的稅務專傢對話。它沒有那些花哨的排版，也沒有那些空洞的理論，而是實實在在的乾貨。我特彆喜歡它在講解“個人所得稅”相關內容的時候，會考慮到颱灣地區的一些特殊規定。比如，在討論“租金收入”的稅務處理時，它會區分是用於自住還是齣租，以及不同情況下如何申報。它還會考慮到一些特殊的個人所得，比如稿酬、特許權使用費等，並給齣相應的稅收規定。我記得我曾經在幫朋友處理房租收入的稅務申報問題時，因為不確定如何處理，翻閱瞭《稅務會計(第十四版)》。在關於“個人所得稅——財産租賃所得”的章節，找到瞭非常詳細的說明，包括如何計算應納稅所得額，以及可以扣除的項目。它還提醒我們注意，如果房租收入是支付給個人，而不是公司，其稅務處理方式會更加復雜。這一點，對於我們普通民眾來說，非常有幫助，因為很多時候，我們對個人所得稅的認識，都停留在比較基礎的層麵。這本書，能讓你更深入地瞭解個人所得稅的復雜性，也能讓你更準確地進行申報。
评分每次拿到《稅務會計(第十四版)》，都感覺像是在麵對一場硬仗，但又不得不打。這本書的厚度絕對是它的一大特色，也間接說明瞭它的內容之豐富。我記得剛開始接觸稅務會計的時候，簡直是一頭霧水，各種稅法名詞都像天書一樣。那時候，我的同事推薦我去看之前版本的《稅務會計》，而現在，我毫不猶豫地升級到瞭第十四版。它在理論闡述上非常嚴謹，每一項稅務規定都會追溯其立法精神和背景，這對於我理解稅法的“為什麼”非常有幫助。很多時候，我們死記硬背規則，但如果不理解背後的邏輯，遇到稍微變化的情況就無從下手瞭。這本書在這方麵做得非常好，它會花大量的篇幅解釋各種稅務政策製定的原因，以及可能帶來的影響。我特彆欣賞它在章節安排上，會把同一類稅務問題集中起來講解，比如關於不動産交易的稅務處理，它會把所得稅、增值稅、甚至是可能存在的其他相關稅種都放在一起進行分析，這樣有助於我們從宏觀的角度去把握整個稅務流程。而且，它還提供瞭大量的圖錶和流程圖，對於我這種視覺型學習者來說，真是福音。我曾經花瞭很長時間研究某項跨國交易的稅務處理，因為涉及到不同國傢的稅法，非常復雜。我嘗試瞭市麵上很多其他的參考書，但都無法給予我清晰的指引。《稅務會計(第十四版)》的某一章節，雖然不是專門講跨國稅務，但它對於“租稅協定”和“避免雙重徵稅”的原理講解，給瞭我很大的啓發，讓我能夠以此為基礎，去進一步查找更專業的資料。這本書就像一座寶藏，你需要耐心地去挖掘，纔能找到你真正需要的東西。
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