112年銀行內部控製與內部稽核測驗 焦點速成+歷屆試題[金融證照] (電子書) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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薛常湧

圖書標籤:

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金融業閤規與風險管理精要：從理論到實務的全麵透析 本書特色： 本書旨在為有誌於進入金融業，或已在業內工作，希望深化自身在閤規、風險管理及內部控製領域專業知識的讀者，提供一套全麵且深入的學習指南。我們聚焦於當前金融環境中最核心且關鍵的議題，涵蓋從基礎理論建構到複雜情境實務運用的完整光譜。不同於僅側重於特定考試準備的書籍，本書著重於建立讀者紮實的專業思維框架與跨領域整閤能力，以應對金融監理日益趨嚴、市場環境變動快速的挑戰。 第一部：金融監理環境與閤規基石的鞏固 本部分深入剖析當代金融監理的演進脈絡與核心理念。內容從國際金融組織（如巴塞爾銀行業監理委員會 B.C.B.S.、金融行動特別工作組 F.A.T.F.）的關鍵改革方嚮談起，追溯至國內主管機關（如中央銀行、金融監督管理委員會）針對不同類型金融機構的具體監理要求。 國際監理趨勢解析： 詳細解構巴塞爾協定（Basel Accords）自 I、II 至 III 演變的精髓，特別著墨於資本適足性（CAR）、槓桿率（LR）及流動性覆蓋率（LCR）與淨穩定資金比率（NSFR）的計算邏輯與對銀行資產負債錶的實質影響。探討「全麵性風險管理」（ERM）框架如何成為國際銀行的共識。 洗錢防製與打擊資恐（AML/CFT）深度研讀： 不僅涵蓋法規條文的解析，更側重於實務操作層麵，包括客戶盡職調查（CDD）的層次化管理、交易監控係統（TMS）的建置邏輯、可疑交易申報（STR）的標準與流程，以及如何有效管理高風險客戶（如政治敏感人物 P.E.P.s）。探討利用金融科技（FinTech）提升 AML 效率的最新應用。 消費者保護與公平待客原則： 闡述金融機構在提供產品與服務過程中，應如何落實資訊揭露的充分性、適當性與公平性。分析近期國內外對於「公平待客」（Treating Customers Fairly, TCF）精神的實踐案例與應對措施，尤其在理財商品銷售與爭議處理機製上的要求。 第二部：內部控製與風險管理的體係建構 本章節從內部控製的設計原則齣發，逐步引導讀者建構一套有效、可持續運作的風險管理體係。強調控製環境、風險辨識、控製活動、資訊與溝通、以及監控活動五大要素的有機整閤。 內部控製設計與評估（COSO 架構應用）： 採用 COSO 2013 框架作為核心工具，細緻分析如何將組織的策略目標與風險管理活動對齊。探討「三道防線」（Three Lines of Defense, 3LOD）模式的職責劃分與協調機製，避免職能重疊或職責真空。 信用風險的量化與管理： 深入探討信用評等模型（如 5C 原則、PD/LGD/EAD 參數的運用），以及在資產組閤層級進行壓力測試（Stress Testing）與情境分析的實務步驟。解析不良資產（N.P.L.）的成因、分類標準與後續處理的法規要求。 市場風險與操作風險的量測： 市場風險部分，聚焦於波動性分析、敏感度指標（如久期、貝他值）的計算，以及計算交易帳部位的風險價值（V.a.R.）。操作風險則著重於事件資料庫（Loss Data Collection）的建立、風險與控製自我評估（RCSA）的執行方法，以及如何將 RCSA 結果轉化為資源配置的依據。 資訊科技風險與資安治理： 隨著數位轉型加速，本部分特別針對資訊係統的內控要求進行詳述，包括係統開發與維護的變更管理（C.M.）、資料備援與復原計畫（D.R.P.）、第三方供應商（Vendor）的風險評估，以及如何符閤特定資通安全管理法規的要求。 第三部：內部稽核的獨立性與前瞻性 內部稽核作為第三道防線，其角色已從傳統的「事後查核」轉變為「風險導嚮的顧問與驗證者」。 風險導嚮稽核規劃（R.B.A.）： 闡述如何根據組織整體風險評估結果，科學地編製年度稽核計畫。重點在於如何識別高風險領域（如新興業務、轉投資、跨境交易），並據此調整查核頻率與深度。 稽核方法的精進： 介紹連續性稽核（Continuous Auditing, C.A.）與連續性監控（Continuous Monitoring, C.M.）的技術應用，探討如何利用資料分析工具（D.A.T.s）進行全麵性測試，取代傳統的抽樣測試。 舞弊偵測與調查程序： 探討內部舞弊的典型模式（如資產侵佔、財報操縱），以及稽核人員在發現舞弊跡象時應遵循的取證、保密與報告程序，確保調查的閤法性與有效性。 稽核發現的溝通與追蹤： 強調稽核報告的撰寫不僅要清晰呈現缺失，更要提齣具體、可行且能解決根本問題的建議。說明如何建立有效的追蹤複核機製，確保管理階層已確實採取消失改善措施。 適用對象： 有誌於報考金融業專業證照（如銀行內稽、內控、信審、理財規劃師等）的考生。 銀行、證券、保險等金融機構的從業人員，特別是法遵、稽核、風控、營運及資訊部門人員。 企業內部控製與風險管理部門的專業人士。 關注金融業法規遵循與風險管理的學術研究者與學生。 本書結構嚴謹，邏輯清晰，內容涵蓋瞭當前金融業在「風險、控製、稽核」三大核心領域所需具備的深度知識與實務操作技能，是提升個人專業競爭力的重要參考用書。

评分☆☆☆☆☆

這本金融證照的參考書，從書名看起來就非常專業，對於正在準備「銀行內部控製與內部稽核測驗」的朋友來說，絕對是個兵傢必爭的寶典。我個人覺得，光是看到「焦點速成」這幾個字，就知道它大概率是幫我們抓齣考試的精華重點，畢竟銀行考試的範圍廣泛，時間有限，誰不希望有一本能幫自己快速抓到得分關鍵的工具書呢？這種設計很貼心，能讓考生在有限的時間內，把複習的效率拉到最高，不用在一些非核心的細枝末節上浪費太多精力。市麵上很多教材常常洋洋灑灑一大堆，讀起來很有壓力，但如果這本能做到「速成」的承諾，那對忙碌的上班族或是需要兼顧工作與進修的人來說，簡直是救星。而且，它還搭配瞭「歷屆試題」，這點超級重要，因為內部控製跟稽核的考法，往往有其特定的齣題邏輯和偏好，光是讀課本不夠，一定要透過大量的題目去熟悉命題老師的思路，纔能真正做到知己知彼，百戰不殆。總之，光從目錄和宣傳點來看，這本書的定位非常明確，就是幫考生在最短時間內，透過精準的重點整理和實戰演練，穩穩地拿下這張重要的金融專業證照。

评分☆☆☆☆☆

說實在話，準備這種專業測驗，最怕的就是內容過於學術化、讀起來像在啃教科書一樣枯燥乏味。我希望這本所謂的「焦點速成」能在解釋複雜的法規和控製流程時，能用更貼近實務的案例去輔助說明，這樣吸收起來纔會快。畢竟，銀行內控內稽的東西，動不動就牽涉到《洗錢防製法》、《金融控股公司法》等等一堆法條，如果隻是生硬地條列齣來，對記憶來說是極大的負擔。優秀的參考書，應該是要能把這些「硬知識」轉化成「軟理解」，讓讀者可以順利地在腦中建立起一套完整的風險管理和稽核查核的邏輯架構。假如它能在章節的開頭或結尾，提供一些「實戰陷阱提醒」或者「申論題寫作架構建議」，那會讓這本書的實用價值瞬間暴增。畢竟，光會選擇題的知識點還不夠，很多重要的證照考試，申論題的部分纔是決勝負的關鍵，如何用簡潔扼要又符閤監理機關要求的文字去論述，是需要專門訓練的技巧，希望這本速成書在這方麵也有所著墨，而不是隻停留在選擇題的準備層麵。

评分☆☆☆☆☆

拿到一本針對性強的考試用書，我的目光會立刻被它的「編排邏輯」吸引。內部控製跟內部稽核，兩者看似相關，但檢查的重點和範圍其實有微妙的區別。一個是事前預防，一個是事後驗證，兩者的章節安排是否能讓讀者清楚地區分兩者的職責範圍與交叉點？我特別關注它在整理「風險導嚮稽核」這一塊的內容是否到位。在這個時代，純粹依照固定程序在查核已經不敷使用，重點必須放在識別高風險領域並加強覆蓋。如果這本速成書能清晰地劃分齣不同業務（例如授信、財富管理、資訊安全）的內控重點，並對應齣稽核的重點查核項目，那對我來說就是一本極具效率的工具書。更進一步說，如果它能用圖錶、流程圖的方式來呈現複雜的內控循環（比如從交易發生到結帳入帳的整個過程），視覺化的學習效果絕對勝過密密麻麻的文字敘述，特別是對於需要快速掌握係統性概念的考生來說，圖錶的力量是無可取代的。

评分☆☆☆☆☆

對於「歷屆試題」的部分，我會非常仔細地去檢視它的解析深度。市麵上的考古題解析，有些隻是簡單地標明答案是 B，然後附上一段和課本一模一樣的解釋，這種解析對學習幫助有限。真正好的解析，應該要能「剖析」為什麼其他選項是錯的，並點齣題目在測試哪一條內控原則或法規條文。例如，一道關於「獨立性」的題目，好的解析應該會說明在什麼情況下，某種職能的劃分會違反內稽的獨立性要求，而不是隻說「因為法規規定必須獨立」。這種「反麵教材」的解析方式，更能強化我們對觀念的掌握，避免在考試時因為選項設計得太相似而失誤。如果這套試題的解析能提供不同情境下的應用分析，那這本書的價值就遠遠超過一本普通的題庫，它會變成一個模擬實戰的導師，帶領我們理解齣題者的「潛颱詞」。

评分☆☆☆☆☆

最後，我會從一個「長期使用者」的角度來評估這本書的更新頻率和法規銜接狀況。金融業的監理法規和金管會的要求是持續在變動的，尤其內部控製和稽核的標準，常常會因為新的金融商品或國際趨勢而進行調整。如果這本是「112年」的版本，我會非常期望它能完整涵蓋最新的修正案，特別是那些可能剛頒布不久，但已經確定會納入考試範圍的條文。有時候，最新修訂的條文，因為舊教材還沒更新，反而成為考試的齣題熱點，因為這是區分考生是否持續關注時事的最好方式。此外，如果這本電子書格式優良，讓我在手機或平闆上閱讀時，可以方便地做畫線標註、加入筆記，並能快速地在不同章節間跳轉搜尋關鍵字，那對提升閱讀體驗和複習效率絕對有莫大的幫助。畢竟，電子書的便利性，正是我們選擇它的主要原因，操作上的流暢度也是衡量一本好書的隱形標準。