111年稅務相關法規概要[主題式題庫+歷年試題] [記帳士] (電子書) pdf epub mobi txt 电子书下载 2025

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張玉玲

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記帳士
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稅務
考試準備

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具体描述

書號：2H181111
★執業記帳士為你解析，帶你輕鬆考取證照！★
　　「稅務相關法規概要」是記帳士考試中不容忽視的科目，該科目全部50題選擇題，欲取得高分並非難事。千華名師秉持多年編書的經驗，精心編撰此書，以專業科目奪取高分為目標，在短時間之內，準備稅法之考試。內容包含以下特色：
一、主題式分類歸納，完全統整稅務觀念，提高你的應考即戰力
　　特別精心整理稅務實務，根據最新之稅務相關法規，加以分門別類歸納整理，分成八大主題，並配合最新法規，增加相關內容，絲毫不錯過任何一個新的稅法主題，演練機會百無一漏。此題庫將是您將稅務法規融會貫通的得力助手。
二、各章主題架構分明，系統命題清楚扼要，獨家綜合解析及單題加強逐題精闢解說
　　在演練試題的時候，可以按照各章主題練習及評量的演練需求，對相似或相近主題之試題特別演練，並配合千華系列考試用書，隨時與相關整理重點進行對照，以增進學習效率。
三、全面收錄歷屆試題，執業記帳士為你解析，帶你一次考取！
　　收錄101～110年試題，除了大面向的綜合解析，整合各題概念，一眼看到就可以綜觀全局，另外更有詳細的單題解析，逐題精闢說明，利於了解最新的稅務相關法規。透過歷屆試題可以鑑往知來、掌握命題方向及題型，是檢驗自我實力、預測出題趨勢的最佳幫手，如此可節省相當多的時間蒐集試題，直搗命題核心、榮登金榜！
四、111年度最新關鍵考點：房地合一2.0
房地合一適用範圍、所得計算、課稅稅率及申報方式，104年房地合一於所得稅法增訂，於105年1月1日起實施房地合一課徵所得稅新制，110年4月修正為房地合一2.0，修法六大重點：
(一) 短期套利者課重稅：延長個人短期炒作不動產適用高稅率的持有期間。
(二) 法人比照個人課稅：營利事業依持有期間按差別稅率分開計稅合併報繳。
(三) 擴大房地合一的課稅範圍：增列二項課稅標的，防止透過移轉型態避稅。
(四) 土地漲價總數額增設減除上限：防止利用土增稅與所得稅稅率差異來避稅。
(五) 五種交易不受影響：維持稅率20%及符合自住房地持有並設藉滿6年者維持稅率10%（課稅所得400萬元以下免稅）。
(六) 施行日期於110年7月1日起開始適用，110年7月1日起交易出售105年1月1日以後取得的房地。
五、稅法高分準備策略
稅務相關法規概要強調內容規定，而各稅法規定有其關連性，常見同學對於此學習感到力不從心，在此提供個人學習及考試準備策略，以期讓同學對於稅法不只是考上，實力更上層樓。
需熟讀及瞭解各稅法規定與立法目的沿革，特別是必考的稅捐稽徵法、所得稅法、加值型及非加值型營業稅、營利事業所得稅查核準則，以及99年度擴大新增及106年修改的遺產及贈與稅法暨其施行細則、所得基本稅額條例暨其施行細則。並應掌握之重點為1.熟記法規之(1)租稅主體；(2)租稅客體，包括課稅範圍、減免或優惠規定等；(3)稅額計算，包括計徵標準或原則、稅率等；(4)稽徵程序，包括行政救濟之程序等；(5)罰則規定等。2.融會貫通交叉性功能性之稅法關係。3.勤練題目，尤其是第一部分之主題式題庫與歷年考古題。
STEP1：熟稿各稅法規定變動及留意相關時事資訊
稅法規定及是本科考試的基礎，應對於規定應試之各稅法內容加以瞭解並熟悉其立法目的及沿革，而相關時事乃稅法實務上之應用，留意該資訊有助於對稅法規定之應用及可能的影響狀況，對考試將有極大幫助！
提供相關資訊查詢方式：
1. 稅法立法目的及沿革可利用到立法院法律系統網站查詢。
2. 相關時事資訊：可利用每日經濟日報稅務法規版面，或工商時報皆可。
STEP2：該稅法之主題之瞭解比較
例如，稅捐稽徵法之核課期間、徵收期間有何不同？其意義為何？起算點為何？又視為贈與稅與視為遺產稅各為何？免稅與零稅率有何不同？（營業稅法）？如此，有助於對該稅法之通盤理解。
STEP3：各法規融會貫通交互關係之理解，整理功能性題目
各稅法間有些是有關聯的，例如稅捐稽徵法第44條關於返反給與或取得憑證義務之處罰，和營業稅法第51條、52條之輕重關係為何?又各稅法之罰則如何使用?贈與自然人，若贈與人為自然人或法人，各適用稅法為何？如何課稅？等等功能性題目，於各稅法之適用是否有其不同？如此，能提升同學對稅法之融會貫通，不只考上，更是實力更上層樓！
STEP4：勤練主題式題庫
主題式題庫有詳盡的解析，對於題目中各選項之對或錯都有加以說明並註明原因或出自何稅法規定，對考試能收事半功倍之效。
STEP5：演練歷屆考古題
由歷屆考題可幫您掌握最新的命題趨勢、鑑往知來，更幫您熟悉各稅法之關連，打破某一主題的思考，而是整體稅法之測試，尤其是考前時間有限時，歷屆考題更是不可或缺，可說是您考試的最佳良伴！
STEP6：完成每一題目必檢查
做完每一題，必養成檢查的習慣，因為題目的檢視是確保看對題意避免錯看內容，確保答題的正確性。
STEP7：留十分鐘做全部題目的檢查
平常做完主題或歷屆考題時，應該留十分鐘做全部題目的檢查，避免看錯題意或遺漏重點也是確保有把握的題目能選對答案，也養成有效率的答題技巧，使自己不慌不忙從容不迫的答題及取得高分！
STEP8：平常保養良好的作息習慣、放鬆心情赴考
有了全書的實力養成，良好的作息習慣讓身體保持最佳狀況，是您在緊張考場上得分的訣竅，有好的身體狀況，才能讓您保持最佳的思考邏輯，把平常實力發揮出來，那麼取得高分並非難事！
綜上所述，希望對您有所俾助，不僅考上，實力更上層樓！

税法精粹：2024年度税务实务解析与最新法规透视【本书特色：深度、前瞻、实操】本书旨在为税务专业人士、企业财务人员以及关注税制改革的社会大众提供一份全面、深入且极具前瞻性的税务实务指南。我们摒弃对基础概念的冗余叙述，直接切入当前税务环境中最复杂、最具争议性以及未来发展趋势的关键领域。本书内容聚焦于2024年度的最新税制动态、重要判例解析以及跨领域税务筹划的实操策略，确保读者获取的知识具备最高的时效性和应用价值。 --- 第一部分： 2024年度核心税制改革深度剖析本部分详尽梳理并解析了自上一个财税年度末至本书出版期间，所有已公布实施或正在征求意见的关键税法修订案，特别是对企业运营产生结构性影响的变革。 1. 增值税（VAT）体制的精细化调整与风险点识别税率结构优化与行业影响评估：详细分析了针对特定服务业和高端制造业的税率微调如何影响企业的成本核算和定价策略。重点解析了出口退税政策在数字贸易和无形资产服务输出方面的最新界定。进项税抵扣的合规前沿：探讨了在数字化供应链背景下，电子发票、平台经济交易凭证的入账与抵扣的最新税务机关审核口径。尤其关注了固定资产加速折旧与进项税处理的衔接问题。跨区域经营的税务管辖权争议：针对日益复杂的线上服务和远程办公模式，梳理了不同地区税务机关对“固定营业场所”的最新认定标准，为多点经营的企业提供清晰的税务风险规避路径。 2. 企业所得税（CIT）的激励政策与合规红线研发费用加计扣除的深化应用与审计重点：不仅罗列了加计扣除的比例，更聚焦于税务稽查中对“研发活动真实性”的审查要点。本书提供了研发项目立项文件、人员投入证明的范本与优化建议，避免“纸面研发”的风险。特定行业税收优惠的动态调整：深入分析了高新技术企业资格、小微企业税收优惠在年度考核中的新变化，以及如何通过调整财务结构以持续满足优惠门槛。关联交易与转让定价的年度审查趋势：基于国际税收合作的新进展，本书详细剖析了税务机关对同期资料准备的更高要求。重点解析了无形资产定价、服务费分摊的合理性论证方法，并提供了近年来税务争议解决中的成功案例分析。 3. 个人所得税（IIT）与财富管理的新税务考量综合所得年度汇算清缴的难点解析：聚焦于专项附加扣除（如大额医疗、子女教育）在跨年收入确认中的处理技巧，以及股权激励、劳务报酬合并计税的复杂情况。高净值人士的税务规划前沿：探讨了家族信托、人寿保单分红在税收递延和财富传承中的最新税务效应，以及对非居民个人在境内取得收入的申报义务界定。 --- 第二部分：争议性税务处理的实务操作手册本部分专注于税务实务中“模糊地带”的处理，提供基于税务判例法和行政复议结果的指导性意见。 1. 资产重组与税务递延的策略选择企业并购中的税务成本测算：详细对比了股权转让、资产剥离、吸收合并等不同重组方式的税务后果，尤其关注递延纳税条件的满足与触发的税务风险。特殊性税务处理的申报要点与后续监管：提供了符合“特殊性税务处理”要求的关键指标控制表，以及在满足条件后，企业需要履行的后续纳税调整义务。 2. 资金流动与反避税的税务应对滥用税收优惠的判定标准：结合最新的行政法规解释，识别企业在享受税收优惠时，可能被认定为“不合理安排”的税务情形。利息支出扣除的限制与突破：全面解析了《企业所得税法》中关于利息支出扣除的比例限制，并针对融资租赁、资本弱化等复杂融资结构下的处理方法进行了专题论述。 3. 涉税信息自动化监控下的合规风险管理 “金税四期”下的数据穿透风险：预测了税务机关如何利用大数据技术交叉比对企业的银行流水、社保缴纳、海关数据等，并指导企业如何提前规范内部数据接口。税务稽查应对：提供了面对税务机关现场检查、税务约谈的流程管理、证据链准备和风险沟通的专业建议。 --- 第三部分：前瞻性议题与未来趋势展望本部分着眼于税务领域的国际接轨和技术驱动的变革，帮助读者预判未来五年的税务环境。 1. 国际税收协调与数字经济税制 BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划的本土化实施：重点分析了受“全球反避税新规”影响下，跨国企业在知识产权定价和常设机构认定上面临的挑战。数字服务税（DST）的潜在影响：虽然部分国家正在推进新的国际税改框架，但本书仍将分析DST的计算逻辑和应对策略，以防范税收双重征收的风险。 2. 绿色税收与可持续发展金融的税务考量探讨了国家为鼓励绿色投资和节能减排所推出的税收优惠政策的最新动态，包括碳排放权交易的税务处理，以及绿色债券发行中的税务优化空间。 --- 本书适用对象：注册会计师、税务师备考者（作为前沿知识的补充读物）。企业财务总监（CFO）及税务经理。专业税务顾问及法律从业者。需要掌握最新税法动态以指导商业决策的企业高管。本书以深度解析取代基础罗列，以实战案例佐证理论前沿，是您在复杂多变的税收环境中保持专业竞争力的必备工具书。通过本书的系统学习，读者将能有效识别税务陷阱，合理规划税务成本，并在面对税务争议时，掌握主动权。

图书序言

ISBN：9786263371477
EISBN：9786263371774
規格：普通級
出版地：台灣
檔案格式：EPUB固定版型
建議閱讀裝置：平板
TTS語音朗讀功能：無
檔案大小：79.1MB

本書分類：考試用書> 專技人員考試> 會計師/記帳士

用户评价

评分☆☆☆☆☆

作為一本電子書，它的閱讀體驗和功能性是另一個需要檢視的重點。畢竟稅法內容繁複，大量的條文編號和數字需要快速定位。這本電子書在搜尋功能上表現中規中矩，基礎的關鍵字搜尋尚可，但對於複雜的跨章節引用或特定法條號碼的反查功能，操作起來並不夠直覺。更讓我感到困擾的是，當我試圖在重要的法條旁做標註或畫重點時，電子書的標記功能有時會不穩定，畫上去的顏色或線條有時會隨著頁面切換而消失，這對於需要反覆閱讀和標註重點條文的稅務學習者來說，是非常影響效率的體驗。我希望未來的版本能夠優化電子書的互動性，讓它真正成為一個可以隨手塗鴉、筆記豐富的學習輔助工具，而不僅僅是一本可以翻頁的PDF文件。

评分☆☆☆☆☆

這本教材的文字風格，總體來說給人一種比較「官方」和「制式化」的感覺，這或許是稅務書籍的通病。它著重於條文的「複述」而非「轉譯」。稅法本身已經足夠艱澀，如果能有更多貼近實務的案例情境來輔助說明法條的適用性，相信更能幫助讀者吸收。例如，針對稅捐稽徵法中關於行政救濟程序的描述，書中只是羅列了各種程序名稱和期限，但如果能穿插一個模擬的納稅人因故未在期限內申報，接著該如何依法申請展期或復查的小劇場，讀者就能更深刻地理解這些程序在現實中是如何運作的。目前的內容編排，更像是教科書的課本，而非應試或實務輔助用的手冊，對於需要快速掌握應用技巧的在職進修者來說，缺乏那種「馬上就能用」的即戰力。

评分☆☆☆☆☆

從「111年」這個發布時間來看，這本書理應囊括了前一年底或當年年初最新的稅制調整，但仔細比對了幾項重要的變動，例如關於特定產業的租金支出認列規定更新，我感覺這本書的內容似乎停留在一個相對保守的節點上。稅法世界瞬息萬變，尤其是近幾年來，政府為了穩定經濟或因應國際趨勢，對稅則進行了幾次小幅度的修正。如果一本號稱是最新版本的法規概要，在這些關鍵點上未能及時更新或強調其異動之處，那它的參考價值就會大打折扣。畢竟，用過期的法規來準備考試或處理業務，後果不堪設想。我會建議，如果這本電子書的資料庫能夠建立即時更新機制，或者至少在每次修法後能提供清晰的「修法重點補充包」，那它才能真正配得上它所宣稱的時效性。

评分☆☆☆☆☆

這本號稱是給記帳士準備的稅務法規概要，光是書名就讓人覺得非常「務實」，不過實際翻開內容，發現它真的把「概要」這個詞發揮到了極致。我原本期待能有一本深入淺出、條理分明的工具書，可以隨時查閱最新條文的修訂狀況，畢竟稅法每年都在變，法規的細微調整對我們處理帳務的影響非常巨大。然而，這本書給我的感覺更像是一本「提示卡」，很多重要的爭議點或實務操作上的眉角，它只是輕輕帶過，沒有提供足夠的案例分析或實務見解。舉例來說，關於營業稅法的進項稅額扣抵規定，或是營所稅的費用認列標準，這些都是實務上最常卡關的地方，但書中講解得過於簡化，對於初學者或許能建立一個粗略的概念，但對於有經驗的從業人員來說，這點幫助實在有限，我得花更多時間去對照最新的函釋和判例，才能真正釐清疑慮。整本書的編排雖然力求清晰，但內容的深度顯然是為了配合「概要」的名號而有所保留，對於想精進專業的讀者來說，可能需要額外再添購更專業的教科書或參考資料。

评分☆☆☆☆☆

拿到這本電子書的時候，我最感興趣的是它標榜的「主題式題庫」和「歷年試題」部分，畢竟記帳士考試就是非常強調考古題命中率的。但實際瀏覽後，我發現題目的選取和解析的方式，有待商榷。有些歷年試題的解析，寫得過於簡略，僅僅給出正確答案的法條依據，卻沒有針對選項中錯誤答案的錯誤點進行詳細說明。在準備考試的過程中，理解「為什麼這個選項錯」往往比「為什麼這個選項對」更重要，因為這樣才能避免在考場上因為混淆相似的法條而失分。再者，雖然是「主題式」分類，但不同主題間的邊界有時顯得模糊，例如將某些所得稅法中的特定行業費用歸屬放在了「總論」而非「各類所得」中，這讓我在複習時需要不斷在章節間跳躍查找，稍微影響了學習的流暢度。若能針對歷年試題中常出現的陷阱進行「重點標註」或「易混淆比較表」，相信對考生幫助會大上許多。