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本书特色

　　一本提升实力、提升上榜率的超好用测验题库书！

　　‧依最新法规解析热门修法考题
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　　全书参照最新命题大纲编纂，除了整理考试重点，帮助读者釐清概念、加强记忆外，并依主题分类考古题，直指每种考点的出题方式，保证看过题型就能抓住考点！

作者简介

小爱

　　台湾大学法律研究所硕士
　　司法官特考及格
　　律师高考及格

命题大纲‧01
本书使用方法‧07

第一章　租税法之基本概念及原则‧1-1
Concept 1 租税‧1-3
Concept 2 租税法‧1-6
Concept 3 租税法之适用原则‧1-8
Concept 4 租税罚法‧1-10
精选试题‧1-10

第二章　税捐稽征法‧2-1
Concept 1 适用、准用范围‧2-4
Concept 2 纳税义务人权利之保护‧2-7
Concept 3 税捐之征收（租税优先权）‧2-8
Concept 4 纳税义务人‧2-10
Concept 5 稽征程序‧2-11
Concept 6 税捐之核课与征收‧2-13
Concept 7 税捐之保全‧2-17
Concept 8 税捐之缴纳、退还与执行‧2-19
Concept 9 课税资料之保存、调查与保密‧2-27
Concept 10 税捐救济程序‧2-31
Concept 11 罚则‧2-35
精选试题‧2-43

第三章　加值型及非加值型营业税法‧3-1
Concept 1 概论‧3-4
Concept 2 租税主体‧3-4
Concept 3 租税客体‧3-6
Concept 4 销售额及税率‧3-15
Concept 5 税额计算‧3-23
Concept 6 稽征程序‧3-29
Concept 7 罚则‧3-42
精选试题‧3-46

第四章　所得税法—综合所得税‧4-1
Concept 1 概述‧4-4
Concept 2 纳税义务人‧4-5
Concept 3 纳税客体‧4-6
Concept 4 综合所得净额（税基）‧4-26
Concept 5 信託课税‧4-46
精选试题‧4-48

第五章　所得税法—营利事业所得税‧5-1
Concept 1 租税主体及基本规定‧5-4
Concept 2 税额计算及税率结构‧5-5
Concept 3 租税客体‧5-8
Concept 4 营利事业所得额‧5-11
Concept 5 资产估价‧5-22
精选试题‧5-27

第六章　所得税法—两税合一制‧6-1
Concept 1 股东可扣抵税额帐户‧6-3
Concept 2 营利事业获配之股利或盈余‧6-7
Concept 3 未分配盈余之课税‧6-8
Concept 4 非境内居住个人或国外营利事业之抵缴‧6-9
Concept 5 部分设算扣抵制‧6-9
精选试题‧6-13

第七章　所得税法—稽征程序‧7-1
Concept 1 暂缴‧7-4
Concept 2 结算申报与就源扣缴‧7-7
Concept 3 调查与核定‧7-14
Concept 4 扣缴‧7-14
Concept 5 告发或检举奖金‧7-18
Concept 6 罚则‧7-19
精选试题‧7-26

第八章　所得税法—最低税负制及租税优惠条例‧8-1
Concept 1 所得基本税额条例‧8-3
Concept 2 促进产业升级条例‧8-7
Concept 3 产业创新条例‧8-10
精选试题‧8-11

第九章　遗产税‧9-1
Concept 1 概论‧9-4
Concept 2 租税主体‧9-4
Concept 3 租税客体‧9-5
Concept 4 税额计算‧9-10
Concept 5 稽征程序‧9-18
Concept 6 罚则‧9-20
精选试题‧9-21

第十章　赠与税‧10-1
Concept 1 概论‧10-3
Concept 2 租税主体‧10-3
Concept 3 租税客体‧10-4
Concept 4 税额计算‧10-7
Concept 5 稽征程序‧10-10
精选试题‧10-11

第十一章　土地增值税‧11-1
Concept 1 概说‧11-3
Concept 2 租税主体‧11-4
Concept 3 租税客体‧11-6
Concept 4 课征标准‧11-13
Concept 5 稽征程序‧11-20
Concept 6 罚则‧11-21
精选试题‧11-22

第十二章　地价税‧12-1
Concept 1 租税主体‧12-3
Concept 2 租税客体‧12-6
Concept 3 税基及税率结构‧12-7
Concept 4 稽征程序‧12-13
Concept 5 罚则‧12-15
精选试题‧12-16

第十三章　房屋税及契税‧13-1
第一部分　房屋税部分‧13-4
Concept 1 纳税义务人‧13-4
Concept 2 租税客体‧13-5
Concept 3 税率‧13-8
Concept 4 稽征程序‧13-11
Concept 5 罚则‧13-13
第二部分　契税部分‧13-13
Concept 1 纳税主体‧13-13
Concept 2 租税客体‧13-16
Concept 3 报缴‧13-17
Concept 4 罚则‧13-18
Concept 5 热门修法考题‧13-18
精选试题‧13-19

第十四章　货物税及特种货物及劳务税‧14-1
第一部分　货物税‧14-4
Concept 1 租税主体‧14-4
Concept 2 租税客体‧14-5
Concept 3 税率及税额‧14-6
Concept 4 完税价格‧14-13
Concept 5 稽征方法‧14-14
Concept 6 罚则‧14-15
Concept 7 热门修法考题‧14-16
第二部分　特种货物及劳务税‧14-17
Concept 1 纳税义务人及课征时点‧14-17
Concept 2 租税客体‧14-18
Concept 3 税率及税基‧14-22
Concept 4 稽征方法‧14-24
Concept 5 罚则‧14-26
精选试题‧14-27

第十五章　菸酒税‧15-1
Concept 1 概说‧15-3
Concept 2 纳税主体‧15-3
Concept 3 租税客体‧15-4
Concept 4 课征时点及课征方式‧15-7
Concept 5 稽征程序‧15-10
Concept 6 罚则‧15-10
精选试题‧15-11

第十六章　娱乐税、印花税、使用牌照税、证券交易税、期货交易税‧16-1
第一部分　娱乐税‧16-4
Concept 1 税捐主体‧16-4
Concept 2 税捐客体及税率‧16-5
Concept 3 稽征程序‧16-7
Concept 4 奖惩及罚则‧16-7
Concept 5 附则‧16-8
第二部分　印花税‧16-9
Concept 1 租税客体‧16-9
Concept 2 税率及税额‧16-10
Concept 3 纳税方式‧16-11
Concept 4 罚则‧16-11
Concept 5 其他‧16-12
第三部分　使用牌照税‧16-12
Concept 1 课征范围‧16-12
Concept 2 税率结构‧16-13
Concept 3 免税项目‧16-13
第四部分　证券交易税、期货交易税‧16-15
Concept 1 证券交易税‧16-15
Concept 2 期货交易税‧16-18
精选试题‧16-18

第十七章　财政收支划分法及地方税法通则‧17-1
Concept 1 财政收支划分法‧17-3
Concept 2 地方税法通则‧17-4
精选试题‧17-6

第十八章　关税‧18-1
Concept 1 纳税义务人‧18-4
Concept 2 特殊关税‧18-4
Concept 3 完税价格‧18-6
Concept 4 税款之优待‧18-6
Concept 5 稽征程序‧18-7
Concept 6 罚则‧18-8
精选试题‧18-8

模拟试题　第一回‧1
模拟试题　第二回‧15
模拟试题　第三回‧29

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