江山不能留與後人愁:財富傳承與家族憲法 (電子書)

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陳明正
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具体描述

財產要提早規劃!
您對遺囑、信託、保險、意定監護等相關法條了解嗎?
不只是財富傳承,家族的精神傳承同樣很重要,
這是一本講家族的「憲法」工具書,
一切有關於財產跟繼承的知識本書通通都有!
 
  出生、長大、死亡,生老病死乃人生必經之路,隨著時間的推移,須面對祖父母那輩的離去,接下來是父母,最終則是自己。面對著生死的議題,年歲增長的我們是否會思考,這一生我們所為何來,還有什麼未竟之志?對一些人而言,談生論死是禁忌的話題,但不談就代表不存在了嗎?大家對這個議題都保持沉默,時間還是照樣流逝,沉默的結果甚至可能引來後代手足相殘的悲劇。
 
  作者在執業的生涯中看到這樣的故事不斷地重複上演,加上作者出生在大家族的背景,從小對「家族」這個議題就耳濡目染,以及「傳承」這個使命的催促,所以「家族傳承」就逐漸成為一生的志業。
 
  本書從物質及精神兩方面著手,並提出家族憲法的概念。在物質方面,首先,先闡述遺囑的概念,讓大家有「提前規劃」的準備,包含遺囑的撤回、特留分、執行人、遺囑的例行性等。不只是遺囑,關於信託、保險、基金會、意定監護,都有做詳盡的介紹。除了物質上的傳承,精神上的傳承也十分重要,人終歸要歸塵土,但人的「精神」與「財富」,可藉由家族,一代一代傳承下去。第三部分,介紹了「家族憲法」、「家族辦公室」的概念,希望讀者可以從中受益,建立屬於自己家族的憲法,讓家族的傳承可以源遠流長。
 
  本書是一帖治標又治本的持家良方,不只是僵硬的法律條文,更用充滿故事性、生活性的引述,針對各種傳承的議題都會深入淺出,引經據典讓讀者更易於了解,非法律專業也能順暢閱讀。對有需要傳承的世代來說,非常值得一讀,相信書中所分享的許多知識,都可以做為家族傳承的基石。
 
專文推薦
 
  陳飛龍 南僑集團會長、第五屆立法委員、第八屆國家公益獎得獎人
  陳春銅 良茂機構董事長、財團法人陳德星堂董事長、台北市不動產開發公會理事長
  許仁華 國立台灣大學物理系教授(退休)、國際扶輪3521地區2017-2018年度總監(第一屆)、美國約翰霍普金斯大學物理博士
财富传承的深层对话:一份关于家族永续与基业长青的指南 这是一本深入剖析财富代际传承复杂性、探讨家族企业基业长青之道的著作。它超越了单纯的财务规划和资产配置,直指家族精神、价值观的传递,以及如何在变动的时代中,构建一个既能守护现有财富,又能激发后代潜能的治理框架。本书旨在为那些肩负家族重任的企业家、财富管理者以及渴望实现家族长远发展的成员,提供一套系统而富有远见的思考工具和实操路径。 第一部分:穿越传承迷雾——财富的“看不见”的负债 许多家族财富的消亡并非源于经营不善,而是源于代际间的“精神错位”和“价值观断裂”。本部分首先解构了财富传承中的隐性风险。 1. “富不过三代”的文化解码: 我们不再将“富不过三代”视为宿命论,而是将其视为一套未被正确管理的系统性风险的集中体现。书中细致分析了三代人对财富认知的巨大差异:第一代胼手胝夫,视财富为奋斗的证明;第二代承压前行,在守成与创新之间摇摆;第三代则可能面临“何为奋斗”的迷茫。 2. 财富的“隐形税负”:情感与责任的重量 财富本身并不会自动带来幸福或能力。当巨额资产转移时,其附带的责任感、社会期望、以及兄弟姐妹间的潜在矛盾,构成了比遗产税更沉重的“隐形税负”。本书强调,成功的传承首先是“责任的传承”,而非“金钱的转移”。它探讨了如何通过清晰的沟通和预设的框架,将责任感转化为后代前进的动力,而不是压垮他们的重担。 3. 治理的真空与“家长式”的陷阱: 许多家族企业在创始人尚在时,权责界限模糊,决策依赖个人魅力而非制度。一旦权力交接出现真空,内部冲突往往一触即发。本书批判了“家长式”治理的局限性,指出这种模式在面对外部市场的快速变化时,其脆弱性暴露无遗。它引导读者思考:如何从“人治”向“法治”过渡,即便这个“法”指的是家族内部的治理框架。 第二部分:构建基石——家族宪法的核心要素与实践逻辑 家族宪法(Family Constitution/Charter)是本书的理论核心。它被视为一个活的、具有约束力的家族共识文件,用以规范财富管理、家族成员行为、以及企业治理的接口。 1. 家族宪法:从“愿景”到“契约”的飞跃 宪法的作用在于将家族的模糊愿景(如“要团结”、“要努力”)转化为清晰、可执行的规则和流程。本书详述了宪法制定的三个阶段:共识建立、文本起草、以及持续的生命周期管理。它强调,宪法不是一成不变的教条,而是一个随家族发展而定期迭代的治理工具。 2. 谁有资格继承?——股权、职位与精神的区分 最常见的传承错误是将“家族身份”等同于“管理职位”和“股权受益权”。本书提供了一个明确的区分模型: 家族身份(Membership): 家族成员资格,基于血缘或婚姻,是情感联系的基础。 管理职位(Employment): 仅授予具备专业能力、并通过市场化考核的成员,与是否为家族无关。 股权受益权(Ownership): 设定严格的资格门槛(如是否在家族企业工作、是否遵循宪法条款等),确保财富的长期安全。 书中详细阐述了如何设计“家族信托”与“持股公司”的结合架构,以隔离股权所有权与日常管理权。 3. 家族会议:从“餐桌讨论”到“高效董事会” 家族会议是宪法的执行机构。本书提供了构建高效家族会议的实用框架: 董事会(Board): 专注于企业战略、业绩评估和高层任命,主要由专业人士组成。 家族理事会(Council): 专注于家族事务、价值观教育、慈善活动和财富分配政策的制定,成员为家族核心成员。 投资委员会(Investment Committee): 负责管理家族的流动性和非企业资产的配置,强调风险控制和专业化管理。 书中提供了如何制定会议议程、确保所有声音被听见、以及如何对重大分歧进行裁决的具体流程。 第三部分:教育与赋能——培养下一代的“财商”与“心商” 财富的真正传承,是能力的传承。如果后代没有驾驭财富的能力和责任感,再多的财富也只是暂时的托管。 1. 财商教育的“三阶模型”: 第一阶段(认知): 了解财富的来源、构成和风险(初级财务知识)。 第二阶段(参与): 参与家族投资或小型家族项目的实践,理解资本运作的逻辑。 第三阶段(责任): 承担家族慈善基金的管理、或参与家族治理会议,理解财富的社会责任。 2. 培养“企业家精神”而非“继承人思维”: 本书反对将下一代培养成纯粹的“资产接收者”。它鼓励家族设立“家族创新基金”或“内部孵化器”,允许有志于创业的后代在可控的风险范围内实践其商业想法。这种实践不仅能让他们理解创业的艰辛,也能为家族企业带来新的活力。 3. 精神遗产的“活化”:叙事与传承 财富的“精神基因”需要通过故事来延续。本部分探讨了如何系统地记录家族历史、创始人的奋斗哲学,并将这些故事融入家族活动中。这不仅仅是历史回顾,更是对后代进行“使命感”教育的关键环节,确保他们理解所继承的不仅是资产,更是一份沉甸甸的历史责任与家族声誉。 结语:永续的动态平衡 最终,本书强调财富传承不是一个终点,而是一个持续的、动态的平衡过程。它要求家族企业必须像一个健康的生态系统一样,不断地适应外部环境的变化,同时坚守其核心的价值内核。这份指南提供了一个蓝图,帮助家族穿越“财富的诱惑”与“责任的重压”,实现真正的基业长青,让财富成为家族福祉和对社会贡献的助推器,而非分裂和腐蚀的源头。

著者信息

作者簡介
 
陳明正
 
  律師生涯上看到太多家族為了財產爭奪而反目成仇的案例,在一位與猶太人做生意多年的高人指點下,專精財富傳承這個領域,經過多年的研究,發現遺產規劃與執行是戰後嬰兒潮未來人生的必修課程。
    
  傳承過程光是信託、保險、節稅、均不足以打破富不過三代的魔咒,在國外有百年企業甚至千年企業,他們的眉角在哪裡?在研究大量國外文獻後整理出一套可以用來打破魔咒的傳承心法,自己本身也是戰後嬰兒潮,用自己的故事,自己的語言,寫下本書分享給大家。
 
  學經歷:
  輔仁大學法律系司法組
  淡江大學管理碩士
  律師高考及格
  曾任警察學校兼任講師
  台北市選舉委員會監察委員
  國際扶輪3520地區台北華山扶輪社,2009-2010年的社長
  淡江大學商管碩士聯合同學會第一屆理事長
  台州市台灣同胞投資企業協會法律顧問
  承辦過多件年度重囑案件,專長為將抽象的法律以生活,創意應用在具體個案上。
 
  現職:
  約法國際法律事務所所長
  約慎國際股份有限公司董事
  祥銀生醫光電股份有限公司董事

图书目录

推薦序        企業與家族的傳承非常重要 陳飛龍 
推薦序   家族不斷延續,精神傳承為傳承之本 陳春銅
推薦序   送給戰後嬰兒潮的最佳禮物  許仁華
自序             家族傳承是一生的志業
 
楔子           妥善安排所有的事,是留給家人兒孫最好的禮物陳芝樺
 
第一章 財富傳承導論
 
第二章 遺囑
從人生自古誰無死到靈魂永生、人不會死
什麼是遺囑
遺囑的方式
遺囑的撤回
特留分
遺囑執行人
兩岸繼承比較
毛小孩
遺囑的例行性
 
第三章 精神傳承
前言
自立 讀書 清儉 行善
以產遺子孫,不如以德遺子孫,以獨有之產遺子孫,不如以共有之產遺子孫
顏氏家訓
精神的力量
共時性
藝術與音樂
誠信
忍耐
精神三變
YEP (Youth Exchange Program)
運動
 
第四章 信託
信託案例
信託法介紹
信託實務運用的種類
 
第五章  保險
保險契約
保險契約相關人士
保險之種類
保險節稅
「實質課稅」原則
租稅法律主義
境外保單
 
第六章  家族辦公室
家族辦公室的意義與現況
家族辦公室的範例
家族辦公室的功能與發展
私人銀行
家族辦公室的目標與服務
家族辦公室在台灣
CRS共同申報準則
 
第七章  基金會
基金會是典型的財團法人
基金會的門檻
基金會的營運
基金會的節稅
慈善與企業
 
第八章  家族憲法
前言
家族憲法的定義
家族憲法的內容
何時制定家族憲法
家族憲法的任務說明
家族憲法的成功企業
家族憲法的範例
 
第九章  意定監護
法定監護
意定監護
監護宣告與輔助宣告
意定監護的受託人
監護宣告的必要
意定監護的辦理
意定監護制度的十大重點
 
結語
 
附錄 參考書目

图书序言

  • ISBN:9786263356375
  • EISBN:9786263356573
  • 規格:普通級 / 初版
  • 出版地:台灣
  • 檔案格式:EPUB流動版型
  • 建議閱讀裝置:手機、平板
  • TTS語音朗讀功能:無
  • 檔案大小:10.5MB

图书试读

自序 
 
家族傳承是一生的志業
 
  戰後嬰兒潮出生的我們,歷經台灣最黃金的年代,親眼目睹台北從良田千畝蛻變而成廣廈萬間,親身經歷台灣經濟從斷壁殘垣掙脫而出衝上雲霄,這中間的物質短缺、通貨膨脹、戒嚴時期、美援時期、加工出口、九年國民義務教育、能源危機、十大建設、工業轉型、兩岸開放等等議題歷歷在目,最終成為亞洲四小龍。
    
  在成長的過程中,隨著時間的推移,每個人也歷經國民小學、民國56年以前的初中聯考、57年度入學的則直接讀國中,大家都受到教育的薰陶,中學畢業後無論是繼續參加高中聯考、大學聯考,這批人出了社會躬逢其盛台灣經濟起飛的黃金年代,這中間絕大多數的人,都獲得了比以往的祖先更多的財富。
    
  然而隨著年歲的增長,慢慢也經歷周邊親人的離去,一開始是祖父這一輩,再來是父母這一輩,再來就是我們自己這一輩。
    
  面對著生死的議題,我們不禁時常想起這一生我們所為何來,這一生還有什麼未竟之志?
    
  阿公阿嬤那一代,生死是一個禁忌的話題,但是當大家對這個議題都保持沉默的時候,生死的問題卻絲毫沒有停止它的運作,正如《沉默之聲》的歌詞談到的「silence like cancer grows」,沉默就像是癌症的成長,除了生死的問題繼續不停地發生以外,沉默的結果甚至引來後代手足相殘的悲劇。在執業的生涯中看到這樣的故事不斷地重複上演,讓我不得不正視傳承這個事情。
    
  由於出生在大家族的背景,從小對「家族」這個議題就耳濡目染,加上「傳承」這個使命的催促,所以「家族傳承」就逐漸成為一生的志業。
    
  幾經研究發現西方企業的傳承祕方裡面有一帖良藥,就是「家族憲法」,於是就在一種莫名的使命感催促下,開始著手這本書的誕生。最終發現傳承中的議題既深又廣,它不只是將錢財留給子女,或是一本家族憲法就大功告成的事,更多的是一種生命價值的實現。生命價值的實現就是心性有沒有提升,靈魂有沒有更加粹化的過程,這中間最根本的就是精神方面的、道德方面的,後來發現精神傳承才是整個傳承的根本,因為如果一個人內心的精神力量,道德力量夠強大,真的不必留太多錢財給他,他就應該可以為家族光宗耀祖。基於傳承能夠更全面,我特地將可能涉及的議題放入書中,剛好平常就有閱讀其他書籍的嗜好,同時也有做筆記的習慣,所以有時候討論到某個議題時,就會引用多年的讀書心得,甚至自己的經驗跟大家分享,因為吾少也賤,故多能鄙事。雪萊所說的:「你有一個蘋果,我有一個蘋果,我們互相交換還是一個蘋果;你有一個朋友,我有一個朋友,我們互相交換就是兩個朋友;你有一個知識,我有一個知識,我們互相交換就是兩個知識。」我想再加上一句:「你有一個經驗,我有一個經驗,我們互相交換就是兩個經驗。」這也是我在家族憲法中特別強調的,要在家族委員會中放入學徒制的原因。盡量不要因為本書的書名有「憲法」兩個字而嚇跑大家。本書花了一年多的時間,剛好碰到新冠疫情的肆虐,讓大家有比較多的時間沉靜自省,現在終於要出版與大家分享,此時此刻純粹就是野人獻曝的心情,衷心冀盼能夠得到各方高人的批評及賜教,並且希望本書的某個章節,某個段落,或是某句話能夠提供給讀者些許的意見與幫助,讓大家在傳承的這個人生畢業論文交出亮麗的成績,把一生所得,無論是財富、知識或是經驗都能夠留傳下來!
 
陳明正  律師

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