江山不能留與後人愁:財富傳承與傢族憲法 (電子書)

江山不能留與後人愁:財富傳承與傢族憲法 (電子書) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

陳明正
圖書標籤:
  • 財富傳承
  • 傢族憲法
  • 傢族企業
  • 資産配置
  • 稅務規劃
  • 法律
  • 管理
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具體描述

財產要提早規劃!
您對遺囑、信託、保險、意定監護等相關法條瞭解嗎?
不隻是財富傳承,傢族的精神傳承同樣很重要,
這是一本講傢族的「憲法」工具書,
一切有關於財產跟繼承的知識本書通通都有!
 
  齣生、長大、死亡,生老病死乃人生必經之路,隨著時間的推移,須麵對祖父母那輩的離去,接下來是父母,最終則是自己。麵對著生死的議題,年歲增長的我們是否會思考,這一生我們所為何來,還有什麼未竟之誌?對一些人而言,談生論死是禁忌的話題,但不談就代錶不存在瞭嗎?大傢對這個議題都保持沉默,時間還是照樣流逝,沉默的結果甚至可能引來後代手足相殘的悲劇。
 
  作者在執業的生涯中看到這樣的故事不斷地重複上演,加上作者齣生在大傢族的背景,從小對「傢族」這個議題就耳濡目染,以及「傳承」這個使命的催促,所以「傢族傳承」就逐漸成為一生的誌業。
 
  本書從物質及精神兩方麵著手,並提齣傢族憲法的概念。在物質方麵,首先,先闡述遺囑的概念,讓大傢有「提前規劃」的準備,包含遺囑的撤迴、特留分、執行人、遺囑的例行性等。不隻是遺囑,關於信託、保險、基金會、意定監護,都有做詳盡的介紹。除瞭物質上的傳承,精神上的傳承也十分重要,人終歸要歸塵土,但人的「精神」與「財富」,可藉由傢族,一代一代傳承下去。第三部分,介紹瞭「傢族憲法」、「傢族辦公室」的概念,希望讀者可以從中受益,建立屬於自己傢族的憲法,讓傢族的傳承可以源遠流長。
 
  本書是一帖治標又治本的持傢良方,不隻是僵硬的法律條文,更用充滿故事性、生活性的引述,針對各種傳承的議題都會深入淺齣,引經據典讓讀者更易於瞭解,非法律專業也能順暢閱讀。對有需要傳承的世代來說,非常值得一讀,相信書中所分享的許多知識,都可以做為傢族傳承的基石。
 
專文推薦
 
  陳飛龍 南僑集團會長、第五屆立法委員、第八屆國傢公益獎得獎人
  陳春銅 良茂機構董事長、財團法人陳德星堂董事長、颱北市不動產開發公會理事長
  許仁華 國立颱灣大學物理係教授(退休)、國際扶輪3521地區2017-2018年度總監(第一屆)、美國約翰霍普金斯大學物理博士
財富傳承的深層對話:一份關於傢族永續與基業長青的指南 這是一本深入剖析財富代際傳承復雜性、探討傢族企業基業長青之道的著作。它超越瞭單純的財務規劃和資産配置,直指傢族精神、價值觀的傳遞,以及如何在變動的時代中,構建一個既能守護現有財富,又能激發後代潛能的治理框架。本書旨在為那些肩負傢族重任的企業傢、財富管理者以及渴望實現傢族長遠發展的成員,提供一套係統而富有遠見的思考工具和實操路徑。 第一部分:穿越傳承迷霧——財富的“看不見”的負債 許多傢族財富的消亡並非源於經營不善,而是源於代際間的“精神錯位”和“價值觀斷裂”。本部分首先解構瞭財富傳承中的隱性風險。 1. “富不過三代”的文化解碼: 我們不再將“富不過三代”視為宿命論,而是將其視為一套未被正確管理的係統性風險的集中體現。書中細緻分析瞭三代人對財富認知的巨大差異:第一代胼手胝夫,視財富為奮鬥的證明;第二代承壓前行,在守成與創新之間搖擺;第三代則可能麵臨“何為奮鬥”的迷茫。 2. 財富的“隱形稅負”:情感與責任的重量 財富本身並不會自動帶來幸福或能力。當巨額資産轉移時,其附帶的責任感、社會期望、以及兄弟姐妹間的潛在矛盾,構成瞭比遺産稅更沉重的“隱形稅負”。本書強調,成功的傳承首先是“責任的傳承”,而非“金錢的轉移”。它探討瞭如何通過清晰的溝通和預設的框架,將責任感轉化為後代前進的動力,而不是壓垮他們的重擔。 3. 治理的真空與“傢長式”的陷阱: 許多傢族企業在創始人尚在時,權責界限模糊,決策依賴個人魅力而非製度。一旦權力交接齣現真空,內部衝突往往一觸即發。本書批判瞭“傢長式”治理的局限性,指齣這種模式在麵對外部市場的快速變化時,其脆弱性暴露無遺。它引導讀者思考:如何從“人治”嚮“法治”過渡,即便這個“法”指的是傢族內部的治理框架。 第二部分:構建基石——傢族憲法的核心要素與實踐邏輯 傢族憲法(Family Constitution/Charter)是本書的理論核心。它被視為一個活的、具有約束力的傢族共識文件,用以規範財富管理、傢族成員行為、以及企業治理的接口。 1. 傢族憲法:從“願景”到“契約”的飛躍 憲法的作用在於將傢族的模糊願景(如“要團結”、“要努力”)轉化為清晰、可執行的規則和流程。本書詳述瞭憲法製定的三個階段:共識建立、文本起草、以及持續的生命周期管理。它強調,憲法不是一成不變的教條,而是一個隨傢族發展而定期迭代的治理工具。 2. 誰有資格繼承?——股權、職位與精神的區分 最常見的傳承錯誤是將“傢族身份”等同於“管理職位”和“股權受益權”。本書提供瞭一個明確的區分模型: 傢族身份(Membership): 傢族成員資格,基於血緣或婚姻,是情感聯係的基礎。 管理職位(Employment): 僅授予具備專業能力、並通過市場化考核的成員,與是否為傢族無關。 股權受益權(Ownership): 設定嚴格的資格門檻(如是否在傢族企業工作、是否遵循憲法條款等),確保財富的長期安全。 書中詳細闡述瞭如何設計“傢族信托”與“持股公司”的結閤架構,以隔離股權所有權與日常管理權。 3. 傢族會議:從“餐桌討論”到“高效董事會” 傢族會議是憲法的執行機構。本書提供瞭構建高效傢族會議的實用框架: 董事會(Board): 專注於企業戰略、業績評估和高層任命,主要由專業人士組成。 傢族理事會(Council): 專注於傢族事務、價值觀教育、慈善活動和財富分配政策的製定,成員為傢族核心成員。 投資委員會(Investment Committee): 負責管理傢族的流動性和非企業資産的配置,強調風險控製和專業化管理。 書中提供瞭如何製定會議議程、確保所有聲音被聽見、以及如何對重大分歧進行裁決的具體流程。 第三部分:教育與賦能——培養下一代的“財商”與“心商” 財富的真正傳承,是能力的傳承。如果後代沒有駕馭財富的能力和責任感,再多的財富也隻是暫時的托管。 1. 財商教育的“三階模型”: 第一階段(認知): 瞭解財富的來源、構成和風險(初級財務知識)。 第二階段(參與): 參與傢族投資或小型傢族項目的實踐,理解資本運作的邏輯。 第三階段(責任): 承擔傢族慈善基金的管理、或參與傢族治理會議,理解財富的社會責任。 2. 培養“企業傢精神”而非“繼承人思維”: 本書反對將下一代培養成純粹的“資産接收者”。它鼓勵傢族設立“傢族創新基金”或“內部孵化器”,允許有誌於創業的後代在可控的風險範圍內實踐其商業想法。這種實踐不僅能讓他們理解創業的艱辛,也能為傢族企業帶來新的活力。 3. 精神遺産的“活化”:敘事與傳承 財富的“精神基因”需要通過故事來延續。本部分探討瞭如何係統地記錄傢族曆史、創始人的奮鬥哲學,並將這些故事融入傢族活動中。這不僅僅是曆史迴顧,更是對後代進行“使命感”教育的關鍵環節,確保他們理解所繼承的不僅是資産,更是一份沉甸甸的曆史責任與傢族聲譽。 結語:永續的動態平衡 最終,本書強調財富傳承不是一個終點,而是一個持續的、動態的平衡過程。它要求傢族企業必須像一個健康的生態係統一樣,不斷地適應外部環境的變化,同時堅守其核心的價值內核。這份指南提供瞭一個藍圖,幫助傢族穿越“財富的誘惑”與“責任的重壓”,實現真正的基業長青,讓財富成為傢族福祉和對社會貢獻的助推器,而非分裂和腐蝕的源頭。

著者信息

作者簡介
 
陳明正
 
  律師生涯上看到太多傢族為瞭財產爭奪而反目成仇的案例,在一位與猶太人做生意多年的高人指點下,專精財富傳承這個領域,經過多年的研究,發現遺產規劃與執行是戰後嬰兒潮未來人生的必修課程。
    
  傳承過程光是信託、保險、節稅、均不足以打破富不過三代的魔咒,在國外有百年企業甚至韆年企業,他們的眉角在哪裡?在研究大量國外文獻後整理齣一套可以用來打破魔咒的傳承心法,自己本身也是戰後嬰兒潮,用自己的故事,自己的語言,寫下本書分享給大傢。
 
  學經歷:
  輔仁大學法律係司法組
  淡江大學管理碩士
  律師高考及格
  曾任警察學校兼任講師
  颱北市選舉委員會監察委員
  國際扶輪3520地區颱北華山扶輪社,2009-2010年的社長
  淡江大學商管碩士聯閤同學會第一屆理事長
  颱州市颱灣同胞投資企業協會法律顧問
  承辦過多件年度重囑案件,專長為將抽象的法律以生活,創意應用在具體個案上。
 
  現職:
  約法國際法律事務所所長
  約慎國際股份有限公司董事
  祥銀生醫光電股份有限公司董事

圖書目錄

推薦序        企業與傢族的傳承非常重要 陳飛龍 
推薦序   傢族不斷延續,精神傳承為傳承之本 陳春銅
推薦序   送給戰後嬰兒潮的最佳禮物  許仁華
自序             傢族傳承是一生的誌業
 
楔子           妥善安排所有的事,是留給傢人兒孫最好的禮物陳芝樺
 
第一章 財富傳承導論
 
第二章 遺囑
從人生自古誰無死到靈魂永生、人不會死
什麼是遺囑
遺囑的方式
遺囑的撤迴
特留分
遺囑執行人
兩岸繼承比較
毛小孩
遺囑的例行性
 
第三章 精神傳承
前言
自立 讀書 清儉 行善
以產遺子孫,不如以德遺子孫,以獨有之產遺子孫,不如以共有之產遺子孫
顏氏傢訓
精神的力量
共時性
藝術與音樂
誠信
忍耐
精神三變
YEP (Youth Exchange Program)
運動
 
第四章 信託
信託案例
信託法介紹
信託實務運用的種類
 
第五章  保險
保險契約
保險契約相關人士
保險之種類
保險節稅
「實質課稅」原則
租稅法律主義
境外保單
 
第六章  傢族辦公室
傢族辦公室的意義與現況
傢族辦公室的範例
傢族辦公室的功能與發展
私人銀行
傢族辦公室的目標與服務
傢族辦公室在颱灣
CRS共同申報準則
 
第七章  基金會
基金會是典型的財團法人
基金會的門檻
基金會的營運
基金會的節稅
慈善與企業
 
第八章  傢族憲法
前言
傢族憲法的定義
傢族憲法的內容
何時製定傢族憲法
傢族憲法的任務說明
傢族憲法的成功企業
傢族憲法的範例
 
第九章  意定監護
法定監護
意定監護
監護宣告與輔助宣告
意定監護的受託人
監護宣告的必要
意定監護的辦理
意定監護製度的十大重點
 
結語
 
附錄 參考書目

圖書序言

  • ISBN:9786263356375
  • EISBN:9786263356573
  • 規格:普通級 / 初版
  • 齣版地:颱灣
  • 檔案格式:EPUB流動版型
  • 建議閱讀裝置:手機、平闆
  • TTS語音朗讀功能:無
  • 檔案大小:10.5MB

圖書試讀

自序 
 
傢族傳承是一生的誌業
 
  戰後嬰兒潮齣生的我們,歷經颱灣最黃金的年代,親眼目睹颱北從良田韆畝蛻變而成廣廈萬間,親身經歷颱灣經濟從斷壁殘垣掙脫而齣衝上雲霄,這中間的物質短缺、通貨膨脹、戒嚴時期、美援時期、加工齣口、九年國民義務教育、能源危機、十大建設、工業轉型、兩岸開放等等議題歷歷在目,最終成為亞洲四小龍。
    
  在成長的過程中,隨著時間的推移,每個人也歷經國民小學、民國56年以前的初中聯考、57年度入學的則直接讀國中,大傢都受到教育的薰陶,中學畢業後無論是繼續參加高中聯考、大學聯考,這批人齣瞭社會躬逢其盛颱灣經濟起飛的黃金年代,這中間絕大多數的人,都獲得瞭比以往的祖先更多的財富。
    
  然而隨著年歲的增長,慢慢也經歷周邊親人的離去,一開始是祖父這一輩,再來是父母這一輩,再來就是我們自己這一輩。
    
  麵對著生死的議題,我們不禁時常想起這一生我們所為何來,這一生還有什麼未竟之誌?
    
  阿公阿嬤那一代,生死是一個禁忌的話題,但是當大傢對這個議題都保持沉默的時候,生死的問題卻絲毫沒有停止它的運作,正如《沉默之聲》的歌詞談到的「silence like cancer grows」,沉默就像是癌癥的成長,除瞭生死的問題繼續不停地發生以外,沉默的結果甚至引來後代手足相殘的悲劇。在執業的生涯中看到這樣的故事不斷地重複上演,讓我不得不正視傳承這個事情。
    
  由於齣生在大傢族的背景,從小對「傢族」這個議題就耳濡目染,加上「傳承」這個使命的催促,所以「傢族傳承」就逐漸成為一生的誌業。
    
  幾經研究發現西方企業的傳承祕方裡麵有一帖良藥,就是「傢族憲法」,於是就在一種莫名的使命感催促下,開始著手這本書的誕生。最終發現傳承中的議題既深又廣,它不隻是將錢財留給子女,或是一本傢族憲法就大功告成的事,更多的是一種生命價值的實現。生命價值的實現就是心性有沒有提升,靈魂有沒有更加粹化的過程,這中間最根本的就是精神方麵的、道德方麵的,後來發現精神傳承纔是整個傳承的根本,因為如果一個人內心的精神力量,道德力量夠強大,真的不必留太多錢財給他,他就應該可以為傢族光宗耀祖。基於傳承能夠更全麵,我特地將可能涉及的議題放入書中,剛好平常就有閱讀其他書籍的嗜好,同時也有做筆記的習慣,所以有時候討論到某個議題時,就會引用多年的讀書心得,甚至自己的經驗跟大傢分享,因為吾少也賤,故多能鄙事。雪萊所說的:「你有一個蘋果,我有一個蘋果,我們互相交換還是一個蘋果;你有一個朋友,我有一個朋友,我們互相交換就是兩個朋友;你有一個知識,我有一個知識,我們互相交換就是兩個知識。」我想再加上一句:「你有一個經驗,我有一個經驗,我們互相交換就是兩個經驗。」這也是我在傢族憲法中特別強調的,要在傢族委員會中放入學徒製的原因。盡量不要因為本書的書名有「憲法」兩個字而嚇跑大傢。本書花瞭一年多的時間,剛好碰到新冠疫情的肆虐,讓大傢有比較多的時間沉靜自省,現在終於要齣版與大傢分享,此時此刻純粹就是野人獻曝的心情,衷心冀盼能夠得到各方高人的批評及賜教,並且希望本書的某個章節,某個段落,或是某句話能夠提供給讀者些許的意見與幫助,讓大傢在傳承的這個人生畢業論文交齣亮麗的成績,把一生所得,無論是財富、知識或是經驗都能夠留傳下來!
 
陳明正  律師

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