2023年新增──
1. 2023年最新免稅額及扣除額
2. 金融帳戶高頻交易查核
3. 房地閤一稅2.0 & 平均地權條例
4. 受控外國企業(CFC)製度
5. 民法18歲成年之稅務全解析
6. FTX虛擬資產交易所損失扣除
每年5月你收到稅單會不會心痛？你會不會想少繳點稅？
你心裡是否有個疑問，每年到底是在繳些什麼稅？
多數人年年心痛、年年疑惑，但是從不採取行動。
本書解決你陳年的「痛」和「疑慮」，
讓你知道個人所得稅製是怎麼一迴事，也讓你知道如何閤法節稅。
艾蜜莉會計師一次告訴你，25項一定要知道的節稅建議，讓你不繳冤枉稅！
你年年的「痛」和「疑慮」是因為稅製很難、稅法很雜，你搞不懂，根本無法談論閤法節稅這檔事。
因為你不懂，你心目中的節稅方法隻有：把所得掛給人頭、多報撫養親屬等，但這些可能是逃漏稅的偏門，你或許能少繳稅，但可能讓國稅局上門要你補稅加罰金。
本書讓你輕鬆而完整解決上述問題：
用圖來解釋難懂的概念；
用錶格、邊欄呈現重要參考資料；
用淺白的文字說明所有重要法源；
用案例來說明規定如何適用。
本書為所有程度的讀者建立清楚的個人稅製係統概念，有瞭基本的概念之後，你纔知道如何真正閤法節稅。
例如，如果你瞭解個人所得稅是採「現金收付製」（即按照現金收支的時點判定所得及費用歸屬年度），同時，綜閤所得稅是採纍進稅率，你自然會知道可以透過調整收入實現的時間點，讓所得實現在稅率較低的年度來節稅。
作者提齣25項節稅訣竅，如提高勞保退休金的提撥比例，提撥的部分當年免稅，自然降低你的稅基。到退休領用時，因為你的收入低、稅率也低，自然比現在繳稅來得劃算。增加儲蓄的同時，也省下稅金，一舉兩得。
中華民國萬萬稅，所以對個人（自然人）而言，投資理財、房地產、遺產及贈與相關的稅賦問題，就格外重要，本書各以專章介紹，你的人生一定用得上。
你不愛繳稅，所以你想瞭解稅，進而節稅；不過稅又很難解，所以你永遠不懂稅，永遠多繳稅。本書讓你打破上述惡性循環。
本書在2018年齣版後，廣受好評，由於稅務相關法規逐年修正，因此針對2023年法條更新進行修訂，並新增專節介紹本年度最新且最重要議題。
本書特色
◆本書在金融保險機構間造成搶購，因為「沒有想到有結構如此清楚的個人稅法入門」
本書作者經常應邀替銀行理專、保險從業人員及金融從業人員授課，他們需要對與個人相關的稅法有清楚的瞭解，以提升服務客戶的能力。而作者上完課之後，都會有數以百計的購書訂單湧進。原因很簡單，這本書讓非稅務專業人士可以快速搞懂複雜的稅製，提升自己的能力。
◆法條搭配案例解說，明白易懂
作者對預售屋交易課徵房地閤一稅說明如下：
「房地閤一稅2.0於110年7月1日上路後，預售屋的權利交易視同房地交易，課徵房地閤一稅。所謂預售屋交易包括個人或公司與建商或地主簽訂預售屋買賣契約書，在取得房地所有權前，將該預售屋買賣契約讓與第三人之交易，以及個人或公司簽訂預售屋買賣契約書前，將取得平均地權條例第47條之3第5項所定之書麵契據（即紅單）讓與第三人之交易。
預售屋（含紅單）交易之取得日，以訂定買賣契約日或簽訂紅單日為準；交易日之認定，以讓與人與受讓人訂定買賣契約日（非與建商換約日）為準。預售屋（含紅單）交易之持有期間，依取得日起計算至交易日止。
讓與預售屋（含紅單）權利交易之成交價額（收入），應按讓與該權利價額（即受讓人應支付予讓與人價額）認定，不包含受讓人後續支付建商或地主價款。」
以上文字你看得吃力嗎？不過作者用以下案例來說明，就容易瞭解。
「舉例來說，陳小華111年3月6日與遠熊建設簽訂預售屋買賣契約書，房地總價款共1,000萬元。陳小華依約支付簽約款200萬元，在112年9月13日時與受讓人王大明簽訂讓與預售屋權利買賣契約書，約定王大明應支付陳小華250萬元，最後由王大明依工程期支付餘款800萬元予遠熊建設。
陳小華預售屋權利之取得日為111年3月6日，交易日為112年9月13日，持有期間超過1年、未逾2年，預售屋權利讓與之成交價額（收入）為250萬元，成本為200萬元，所得為50萬元，適用稅率為45％。」
◆圖解重要概念，讓你輕鬆建立正確觀念，不繳冤枉稅！
談論稅的書一定會有類似以下讓人頭腦打結的說明：「個人綜閤所得稅採屬地主義，不論本國人或外國人，隻要有我國來源所得者，即有繳稅義務。反之，若非我國來源所得（如颱灣人於國外工作所得），則免課我國的所得稅。」
本書也有類似文字，但是涉及重要觀念，皆繪製圖錶，讓讀者快速瞭解。
◆完整說明個人稅製，讓你的稅法知識超越同儕！
「綜閤所得稅＋最低稅負製＋分離課稅」，纔能構成完整的個人所得稅製。本書以深入淺齣的方式，解答人生中不同階段或麵嚮（職涯發展、投資理財、買房置產及財富傳承）麵對的重要財務及稅務議題。
◆提供個人綜閤所得、投資理財、房地產、遺產傳承（含贈與）四大主題的節稅要訣！
本書提齣25項節稅建議，例如對房屋賣方而言，若是在2016年前就持有，建議房地拆分價格齣售。由於房地閤一新製於2016年纔上路，目前多數民眾持有的房地產還是適用舊製。房屋因為逐年摺舊而減少價值，而近年來土地的公告現值逐漸調漲，長期持有後，房屋價格占不動產總價的比例通常會降低。因為「舊製」僅對房屋部分課所得稅，如果你持有的「舊製」不動產，購買時有拆分房屋、土地價款，未來賣齣時建議拆分房地價格齣售。
◆不當稅務規劃完全解析，教你聰明節稅利人利己！
許多常見的稅務規劃，其實暗藏風險。本書各以專門單元解說。
例如，利用人頭來分散薪資所得、分散股利所得或漏報收入，國稅局已經運用電腦提供異常薪資所得查核清單，對利用人頭列報薪資的公司商號全麵選案查核。而一般人的薪資所得水準不難判斷，因為一個人的工作能力有限，不可能同時在多個單位工作。若個人受領薪水每月10萬元以上超過5筆，有違常情。此外，許多人頭與公司股東或員工具有一定的親屬關係（如配偶），且當年度申報所得極低或無應納稅額，若進一步查核資金流程，多半可發現有資金迴流的現象。
《洗錢防製法》新製自2017年6月28日施行後，運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅，除瞭可能觸犯《稅捐稽徵法》，以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新颱幣6萬元以下罰金外，還可能構成洗錢罪。依利用人頭的方式不同，還可能另外涉及違反《公司法》、《銀行法》、《刑法》等，不可不留意。
◆2023年稅務法規變動、修訂內容
2023年最新免稅額及扣除額
金融帳戶高頻交易查核
房地閤一稅2.0 & 平均地權條例
受控外國企業(CFC)製度
民法18歲成年之稅務全解析
FTX虛擬資產交易所損失扣除
具體描述
掌握財富人生：跨越世代的實用理財與傳承指南（電子書） 前言：為您的未來奠定堅實基礎 在這個瞬息萬變的經濟環境中，無論您是初入職場的新鮮人、穩健發展的中堅分子，還是準備規劃退休生活的資深人士，建立一套清晰、可執行的個人財務策略，是實現人生目標的關鍵。本書並非聚焦於稅務申報的細節操作，而是提供一個更宏觀、更具前瞻性的視角，引導讀者建立全麵的財富管理思維，涵蓋資產配置、風險管控、長期投資策略，以及至關重要的財富傳承規劃。我們相信，真正的財務自由，源於對金錢的深刻理解與主動管理。 第一部：建立穩固的財務基石 第一章：清晰的財務藍圖：從零開始的預算與現金流管理 許多人擁有收入，卻不清楚金錢的流嚮。本章將深入探討如何建立一套個人化的「現金流地圖」。我們將摒棄僵化的記帳規則，轉而採用更貼近現代生活、易於堅持的預算編列方法，例如「50/30/20 法則」的彈性應用，並探討如何有效追蹤非固定開支，將「預算」從束縛轉化為實現目標的工具。此外，我們會剖析應對緊急情況的「應急基金」應如何計算規模，以及如何區分「必要支齣」與「期望支齣」，從源頭上優化您的消費習慣，確保每分錢都花在刀口上，為後續的投資積纍必要的本金。 第二章：債務的智慧管理：良性與惡性債務的區分 債務並非全然是負麵詞彙。本章將引導讀者辨識不同類型的債務。重點解析「良性債務」（如用於提升生產力的教育貸款、能產生穩定現金流的優質不動產貸款）與「惡性債務」（如高利息的循環信貸、衝動消費的信用卡債）之間的根本區別。我們將提供一套係統性的債務償還策略，例如「雪球法」與「雪崩法」的比較應用，並教導如何利用低利環境進行債務重組，以加速淨資產的纍積速度。對於房貸的選擇，本書將深入比較固定利率與浮動利率的優劣，並分析提前還款的時機與效益評估。 第二章：個人風險屏障：保險規劃的精準配置 保險是財務規劃中不可或缺的防護網。本章的重點在於「保障需求分析」而非「產品推銷」。我們將教導讀者如何計算自身與傢庭的「風險缺口」，明確需要多少壽險、重疾險和醫療險的保額。內容將涵蓋各類保險工具的特性解析，例如定期壽險與終身壽險的功用區別，以及年金險在退休規劃中的定位。關鍵在於如何避免「保險過度」或「保障不足」的極端情況，確保在遭遇人生重大變故時，資產配置和既有計畫不受嚴重衝擊。 第二部：前瞻性投資策略與資產增長 第三章：投資哲學與市場認知：建立長期視角 投資成功往往取決於心態而非技巧。本章旨在建立穩健的投資哲學。我們將探討「時間複利」的真正威力，並分析多種主流投資學派的優缺點，例如價值投資、成長投資及被動式投資的實踐路徑。重點將放在如何評估自身「風險承受度」，並將其轉化為具體的資產配置比例。此外，我們將解析市場波動背後的心理學效應，教導讀者如何在外在雜訊中保持冷靜，避免追高殺低，堅守長期紀律。 第四章：多元資產配置實戰指南 單一資產配置的風險極高。本章將引導讀者構建一個能抵禦不同經濟週期的投資組閤。內容涵蓋股票、債券、房地產信託基金（REITs）及其他另類投資的基礎知識及其在投資組閤中的作用。我們會詳細說明「資產再平衡」的必要性與操作時機，確保投資組閤的風險水準始終與個人目標一緻。對於渴望入門國際市場的讀者，本章也將提供如何透過低成本工具（如ETF）有效分散區域和產業風險的方法。 第五章：退休生活規劃：從積纍到分配的轉變 退休規劃是一個動態的過程，需要分為「積纍期」、「穩定期」和「分配期」。本章將探討如何估算理想的退休金規模，並根據不同年齡層，調整風險配置。我們將分析現行各類退休儲蓄工具的優勢與限製，並提供從積纍階段嚮提領階段平穩過渡的策略，確保退休後現金流的穩定性與持續性，從而實現有品質的晚年生活。 第三部：複雜資產的審慎管理與傳承籌劃 第六章：房地產投資的長期佈局與價值評估 不動產是許多傢庭最重要的資產，但其流動性較低，決策需極為謹慎。本章將聚焦於房地產作為長期投資工具的評估標準，包括區位分析、租金迴報率的計算，以及持有期間的成本控製（維護、稅費等）。我們將探討在不同政策環境下，應如何評估購買自住房與投資性房產的優先順序，並解析利用房地產進行資產槓桿的正確方式，避免過度負債導緻的流動性危機。 第七章：規劃未來：遺產與財富的平順轉移 財富的最終目的，是能按照我們的意願傳承給下一代，並減少不必要的紛爭與耗損。本章提供一個全麵的財富傳承框架，涵蓋遺囑、贈與、信託等工具的基礎功能。我們將探討如何透過不同工具的組閤，實現資產的保全、有序分配，以及對繼承人的財務教育。此章著重於「如何提前溝通」與「如何使用法律工具確保意願的執行」，確保財富的價值能夠順利且有效地跨越世代，避免傢庭因財產問題而產生裂痕。 第八章：綜閤財務健康檢查與年度審視 財務健康並非一勞永逸。本章強調定期檢視與調整的重要性。我們將提供一份「年度財務健康檢查清單」，涵蓋保險覆蓋率、投資組閤績效、債務結構與退休進度等多個維度。學會每年在固定的時間點進行審視，如同為您的財務生活做一次「大保養」，確保所有策略依然符閤您當前的人生階段與市場環境，保持財務規劃的彈性與前瞻性。 結語：主動創造您的財務未來 本書旨在賦予讀者知識與工具，讓您從被動的收入接收者，轉變為主動的財富管理者。真正的節稅與理財智慧，在於建立穩固的現金流、科學的投資紀律以及周詳的傳承計畫。掌握這些原則，您將能更有信心地應對未來的經濟挑戰，一步步穩健地邁嚮您所期望的財富人生。
著者信息
作者簡介
鄭惠方（艾蜜莉會計師）
現任：
● 惠譽會計師事務所主持會計師
● 經濟部中小企業處榮譽會計師
● 颱灣省會計師公會稅製稅務委員會副主委
● 颱北市會計師公會稅製稅務委員會
● 颱灣省會計師公會工商服務委員會
● 會計師公會會計教育學院教務暨認證委員會
● 社團法人中華稅務代理人協會理事
● 《艾蜜莉會計師教你聰明節稅》作者
● 《艾蜜莉會計師的10堂創業必修課》作者
● 「艾蜜莉會計師的異想世界」版主
學歷：
● 國立政治大學會計學研究所碩士
● 輔仁大學會計學係學士
經歷：
● 資誠聯閤會計師事務所
● 資誠企業管理顧問（股）公司經理
● 太古汽車集團經理
● 全國商業總會品牌創新服務加速中心智庫
● 瑞士銀行、花旗銀行、渣打銀行、滙豐銀行、中國信託銀行、颱新銀行、颱北富邦銀行、閤作金庫、聯邦銀行、颱灣企銀、國泰人壽、南山人壽、 富邦人壽、友邦人壽、英國保誠人壽、中國人壽、公勝金融集團、工研院、資策會、外貿協會、颱北市政府、新北市政府等單位之演講授課講師
● 會計研究月刊、天下雜誌、Money雜誌、理財周刊、Cheers雜誌、凱基樂活投資誌、鏡週刊、非凡新聞、東森財經新聞等雜誌及新聞媒體之受訪專傢與專欄作傢
鄭惠方（艾蜜莉會計師）
現任：
● 惠譽會計師事務所主持會計師
● 經濟部中小企業處榮譽會計師
● 颱灣省會計師公會稅製稅務委員會副主委
● 颱北市會計師公會稅製稅務委員會
● 颱灣省會計師公會工商服務委員會
● 會計師公會會計教育學院教務暨認證委員會
● 社團法人中華稅務代理人協會理事
● 《艾蜜莉會計師教你聰明節稅》作者
● 《艾蜜莉會計師的10堂創業必修課》作者
● 「艾蜜莉會計師的異想世界」版主
學歷：
● 國立政治大學會計學研究所碩士
● 輔仁大學會計學係學士
經歷：
● 資誠聯閤會計師事務所
● 資誠企業管理顧問（股）公司經理
● 太古汽車集團經理
● 全國商業總會品牌創新服務加速中心智庫
● 瑞士銀行、花旗銀行、渣打銀行、滙豐銀行、中國信託銀行、颱新銀行、颱北富邦銀行、閤作金庫、聯邦銀行、颱灣企銀、國泰人壽、南山人壽、 富邦人壽、友邦人壽、英國保誠人壽、中國人壽、公勝金融集團、工研院、資策會、外貿協會、颱北市政府、新北市政府等單位之演講授課講師
● 會計研究月刊、天下雜誌、Money雜誌、理財周刊、Cheers雜誌、凱基樂活投資誌、鏡週刊、非凡新聞、東森財經新聞等雜誌及新聞媒體之受訪專傢與專欄作傢
圖書目錄
自序 人生無處不是稅，聰明節稅不求人！
第一章 稅的第一堂課：個人所得稅
哪些人該繳稅？
哪些所得該繳稅？
十大類綜閤所得
如何計算綜閤所得稅額？
免稅額及扣除額
綜所稅之外的其他個人所得稅製
反避稅製度與海外資金匯迴的稅務議題
常見的不當稅務規劃
所得稅的節稅規劃
第二章 富爸爸窮爸爸的稅務指南：投資理財的節稅規劃
資本利得投資法vs. 現金流投資法
投資稅務指南：存款利息
投資稅務指南：外匯交易
投資稅務指南：債券及短期票券
投資稅務指南：股票
投資稅務指南：期貨及選擇權
投資稅務指南：共同基金及ETF
投資稅務指南：資產證券化金融商品
投資稅務指南：黃金
常見的不當稅務規劃
投資理財的節稅規劃
第三章 買屋或租屋？談房地產相關稅務及節稅規劃
不動產的稅務法令知多少
贈與和繼承不動產的稅務議題
包租公和包租婆的稅務議題
特殊土地的稅務議題
常見的不當稅務規劃
不動產的節稅規劃
第四章 富得過三代：談財富傳承的工具及稅務規劃
哪些財產要課遺產及贈與稅？
如何申報及計算贈與稅？
如何申報及計算遺產稅？
財產的價值如何認定？
夫妻財產製與繼承製度
常見的財富傳承工具
常見的不當稅務規劃
財富傳承的節稅規劃
第一章 稅的第一堂課：個人所得稅
哪些人該繳稅？
哪些所得該繳稅？
十大類綜閤所得
如何計算綜閤所得稅額？
免稅額及扣除額
綜所稅之外的其他個人所得稅製
反避稅製度與海外資金匯迴的稅務議題
常見的不當稅務規劃
所得稅的節稅規劃
第二章 富爸爸窮爸爸的稅務指南：投資理財的節稅規劃
資本利得投資法vs. 現金流投資法
投資稅務指南：存款利息
投資稅務指南：外匯交易
投資稅務指南：債券及短期票券
投資稅務指南：股票
投資稅務指南：期貨及選擇權
投資稅務指南：共同基金及ETF
投資稅務指南：資產證券化金融商品
投資稅務指南：黃金
常見的不當稅務規劃
投資理財的節稅規劃
第三章 買屋或租屋？談房地產相關稅務及節稅規劃
不動產的稅務法令知多少
贈與和繼承不動產的稅務議題
包租公和包租婆的稅務議題
特殊土地的稅務議題
常見的不當稅務規劃
不動產的節稅規劃
第四章 富得過三代：談財富傳承的工具及稅務規劃
哪些財產要課遺產及贈與稅？
如何申報及計算贈與稅？
如何申報及計算遺產稅？
財產的價值如何認定？
夫妻財產製與繼承製度
常見的財富傳承工具
常見的不當稅務規劃
財富傳承的節稅規劃
圖書試讀
作者序
「稅」，與人的一生息息相關。若說人生無處不是稅，一點也不為過。齣社會工作領薪水，要繳綜閤所得稅。買車代步，要繳使用牌照稅。成傢立業，也有稅。結婚嫁妝或聘金，有贈與稅。自行創業當老闆，要繳營業稅及營利事業所得稅。投資理財，有證券交易稅。買房置產，買的當下要繳契稅及印花稅；持有房地產的期間要繼續繳房屋稅及地價稅；齣售時再繳房地閤一稅及土地增值稅。一生纍積的財富終究帶不走，離開時還有最後一筆遺產稅。
雖然「稅」無所不在，卻有媒體報導，有些人平日開著豪華進口車，進齣豪宅，完全不用繳所得稅。為什麼這些所謂的富人可以高收入卻不必繳稅？他們是如何閤法節稅？上述案例雖屬少數，但不論任何工作型態或收入來源，均有其節稅方式，隻是多數人並不瞭解閤法節稅之道。
本書盡可能以深入淺齣的方式，解答人生中不同階段或麵嚮所麵對的重要財務及稅務議題。每一章會介紹一個不同主題的稅務議題，涵蓋個人所得稅總覽、投資理財稅務、不動產稅務及財富傳承稅務規劃等，並穿插一些節稅的小撇步。除瞭稅務法規的介紹，每一章都會分享幾個常見的不當稅務規劃及建議的正確節稅方式，希望讀者們都能避開雷區，閤法節稅。
任何節稅作法均需要考量當下時空環境、法令規範及個案情況，不可一概而論。稅務法令時時更新，節稅規劃也必須與時俱進，期望掌握最新法令脈動及節稅訣竅的讀者，也很歡迎加入我的個人臉書「艾蜜莉會計師的異想世界」，共同學習成長。
本書自2018年首次齣版後，獲得許多肯定與迴響。過去幾年間，全球及我國的稅務環境均齣現劇烈變化。尤其反避稅製度成為顯學，受控外國企業製度、實際管理處所製度、金融帳戶資訊自動交換及海外資金匯迴等議題日益受到關注，我國相關配套法令亦陸續完備。我國的受控外國企業製度自2023年1月1日施行，國人投資境外公司之盈餘，即使不分配也可能必須課稅。
此外，值得注意的是，金融機構對於提供稅務用途金融帳戶資訊的法令遵循義務逐年增加，稅捐稽徵機關對納稅義務人之資金流嚮掌握程度亦逐年增加。除國際間金融帳戶資訊自動交換之外，政府亦要求金融機構提供個人金融帳戶高頻交易資料，藉以查緝網路銷售逃漏稅的情況。本書除以專節方式介紹最新反避稅製度及海外資金相關的稅務議題外，並補充最新的金融帳戶高頻交易查核規定及網路銷售稅籍登記規定。
鑑於民眾對於房地產炒作及囤積的疑慮，政府近年訂定諸多遏止投機炒作房地產的措施，包含修訂《平均地權條例》、房地閤一稅2.0、未上市櫃股票交易納入個人基本所得額、房屋稅免稅限自然人三戶以內等。本次改版亦納入最新不動產相關稅務法令；《民法》成年年齡下修為18歲，自2023年1月1日正式上路，《所得稅法》及《遺贈稅法》配閤修正，認定成年與否不再以20歲為依據，直接迴歸《民法》規定。本次改版亦納入瞭最新修法內容介紹，以及分析成年年齡下修對於個人所得稅、遺贈稅，甚至不動產相關稅負的全麵性影響。
最後，我想錶達內心最深的感謝，一本書雖然掛著我的名字，但其背後代錶的是許多人的付齣及努力。首先，我想感謝財經傳訊的總編輯方宗廉先生，沒有他的催生，就沒有本書的問世；再來，我要感謝我的惠譽會計師事務所團隊的辛勤付齣，以及我的親友群所提供的各項建議及生活上的支援；我還要感謝我的先生與兩個活潑可愛的兒子。還有我的粉絲們，謝謝你們的支持，讓我得以維持傳遞知識的動力。
我想把此書獻給我的父母，沒有他們的辛苦栽培，就沒有這些好事發生。
「稅」，與人的一生息息相關。若說人生無處不是稅，一點也不為過。齣社會工作領薪水，要繳綜閤所得稅。買車代步，要繳使用牌照稅。成傢立業，也有稅。結婚嫁妝或聘金，有贈與稅。自行創業當老闆，要繳營業稅及營利事業所得稅。投資理財，有證券交易稅。買房置產，買的當下要繳契稅及印花稅；持有房地產的期間要繼續繳房屋稅及地價稅；齣售時再繳房地閤一稅及土地增值稅。一生纍積的財富終究帶不走，離開時還有最後一筆遺產稅。
雖然「稅」無所不在，卻有媒體報導，有些人平日開著豪華進口車，進齣豪宅，完全不用繳所得稅。為什麼這些所謂的富人可以高收入卻不必繳稅？他們是如何閤法節稅？上述案例雖屬少數，但不論任何工作型態或收入來源，均有其節稅方式，隻是多數人並不瞭解閤法節稅之道。
本書盡可能以深入淺齣的方式，解答人生中不同階段或麵嚮所麵對的重要財務及稅務議題。每一章會介紹一個不同主題的稅務議題，涵蓋個人所得稅總覽、投資理財稅務、不動產稅務及財富傳承稅務規劃等，並穿插一些節稅的小撇步。除瞭稅務法規的介紹，每一章都會分享幾個常見的不當稅務規劃及建議的正確節稅方式，希望讀者們都能避開雷區，閤法節稅。
任何節稅作法均需要考量當下時空環境、法令規範及個案情況，不可一概而論。稅務法令時時更新，節稅規劃也必須與時俱進，期望掌握最新法令脈動及節稅訣竅的讀者，也很歡迎加入我的個人臉書「艾蜜莉會計師的異想世界」，共同學習成長。
本書自2018年首次齣版後，獲得許多肯定與迴響。過去幾年間，全球及我國的稅務環境均齣現劇烈變化。尤其反避稅製度成為顯學，受控外國企業製度、實際管理處所製度、金融帳戶資訊自動交換及海外資金匯迴等議題日益受到關注，我國相關配套法令亦陸續完備。我國的受控外國企業製度自2023年1月1日施行，國人投資境外公司之盈餘，即使不分配也可能必須課稅。
此外，值得注意的是，金融機構對於提供稅務用途金融帳戶資訊的法令遵循義務逐年增加，稅捐稽徵機關對納稅義務人之資金流嚮掌握程度亦逐年增加。除國際間金融帳戶資訊自動交換之外，政府亦要求金融機構提供個人金融帳戶高頻交易資料，藉以查緝網路銷售逃漏稅的情況。本書除以專節方式介紹最新反避稅製度及海外資金相關的稅務議題外，並補充最新的金融帳戶高頻交易查核規定及網路銷售稅籍登記規定。
鑑於民眾對於房地產炒作及囤積的疑慮，政府近年訂定諸多遏止投機炒作房地產的措施，包含修訂《平均地權條例》、房地閤一稅2.0、未上市櫃股票交易納入個人基本所得額、房屋稅免稅限自然人三戶以內等。本次改版亦納入最新不動產相關稅務法令；《民法》成年年齡下修為18歲，自2023年1月1日正式上路，《所得稅法》及《遺贈稅法》配閤修正，認定成年與否不再以20歲為依據，直接迴歸《民法》規定。本次改版亦納入瞭最新修法內容介紹，以及分析成年年齡下修對於個人所得稅、遺贈稅，甚至不動產相關稅負的全麵性影響。
最後，我想錶達內心最深的感謝，一本書雖然掛著我的名字，但其背後代錶的是許多人的付齣及努力。首先，我想感謝財經傳訊的總編輯方宗廉先生，沒有他的催生，就沒有本書的問世；再來，我要感謝我的惠譽會計師事務所團隊的辛勤付齣，以及我的親友群所提供的各項建議及生活上的支援；我還要感謝我的先生與兩個活潑可愛的兒子。還有我的粉絲們，謝謝你們的支持，讓我得以維持傳遞知識的動力。
我想把此書獻給我的父母，沒有他們的辛苦栽培，就沒有這些好事發生。
用戶評價
评分
說實話，我過去買瞭好幾本自稱是“小白入門”的理財或稅務書籍，結果打開一看，前三章都在羅列宏觀經濟背景和稅法淵源，看得我頭皮發麻。我真正需要的是直接的、針對我個人情況的解決方案。這本書的標題直接點明瞭服務的對象是“個人所得、房地産、投資理財、遺贈稅”，這四個領域幾乎覆蓋瞭一個傢庭主要的稅務風險點。我尤其關注房産交易環節，涉及到復雜的資本利得稅和繼承規劃，裏麵的細節稍有不慎，可能就要多付好幾筆冤枉錢。我希望作者在講解這些復雜場景時，能多提供一些實際案例分析，比如“張三賣房如何閤法避稅的兩種路徑選擇”，而不是僅僅告訴我“你可以用A方法或B方法”。我希望那些案例能細緻到填寫哪張錶格、需要提供哪些證明文件，這種實操層麵的指導價值遠遠大於理論闡述。此外，對於“投資理財”部分，現代人的投資組閤越來越復雜，股票、基金、加密貨幣（雖然可能不在傳統稅務範疇內，但希望有所提及）的損益如何閤並計算，如何利用稅收優惠賬戶進行規劃，這些都是我迫切想瞭解的。如果這本書能提供清晰的稅率錶和計算公式的在綫工具鏈接（如果它是電子書的話），那就更完美瞭，因為數字處理是稅務規劃的生命綫。我需要的是一本能讓我感到“掌控感”的書，而不是一本讀完後依舊迷茫的書。
评分從“艾蜜莉會計師教你”這個定位來看，我非常看重作者在法規解讀上的準確性和深度。會計師的專業性意味著他們必須瞭解法規背後的立法精神以及稅務局在實際執行中可能齣現的彈性或常見誤區。我希望這本書能夠提供一些“官方解釋之外”的洞察。比如，當法規存在模糊地帶時，書中是否會引用最新的稅務判例或行政裁決來指導我們如何站得住腳地進行稅務申報。尤其在涉及房地産投資時，如何界定“自用”與“齣租”的稅務處理差異，這往往是審計的重點區域。我期待看到作者能站在實戰角度，指齣那些看起來閤規但實際上可能存在風險的操作，並提供更穩妥的替代方案。這種“前瞻性風險提示”遠比單純的法規條文羅列更有價值。同時，對於2023年的新規增訂，我希望不僅僅是簡單地把新條文加進去，而是能深入分析這些新規對我們既有財務規劃可能帶來的衝擊和調整建議。例如，如果某個摺舊政策或特定投資的稅收優惠被取消或調整，書中是否會給齣“如何快速止損或調整現有結構”的建議。我追求的是一種能讓我安心、能夠預見未來稅務環境變化的“戰略地圖”。
评分這本書的封麵設計得相當吸引眼球，色彩搭配既專業又不失親和力，讓人一看就知道是關於稅務規劃的實用指南。尤其那個“艾蜜莉”的形象設定，感覺像是一位既懂復雜法規又擅長用大白話解釋的鄰傢專傢，這對於我們這些被稅法搞得焦頭爛額的普通人來說，簡直是救星。我立刻聯想到，如果這本書真的能把那些晦澀難懂的所得稅、房産交易稅的計算過程圖解化，那該是多大的福音啊。我一直覺得，稅務規劃這東西，信息不對稱是最大的障礙，那些官方文件看得人昏昏欲睡，恨不得馬上扔掉。所以，我對這本書抱有的期待，首先就是它能不能真正做到“圖解”，而不是簡單的文字堆砌。我希望它能像一本流程手冊一樣清晰，每一步操作都有對應的視覺輔助，比如流程圖、對比錶格，這樣即便是初次接觸稅務申報的人，也能一目瞭然地掌握核心要點。特彆是關於2023年最新法規的增訂，這很重要，稅務政策說變就變，一本過時的指南等於廢紙一張，能及時更新，說明作者對時效性的把控非常到位，這至少從側麵反映齣內容質量的可靠性和專業性。我對其中關於“聰明節稅”的策略部分尤其感興趣，期待能學到一些可以立即運用到日常財務管理中的“小竅門”，而不是空泛的理論陳述。整體而言，這本書給我的第一印象是：專業、及時、易懂，有望成為我的年度財務必備工具書。
评分閱讀體驗是衡量一本工具書是否成功的關鍵要素之一。鑒於我非常反感那種密密麻麻、小字號、無間斷的文本排版，這本書的“圖解”承諾顯得尤為重要。我猜想，為瞭適應電子書的閱讀習慣，它可能采用瞭大量信息圖錶和對比矩陣的展示方式。我非常期待它在解釋遺贈稅這類涉及跨代、跨資産類彆的問題時，能用上清晰的思維導圖或者樹狀結構圖來展示復雜的分配邏輯和稅務影響。例如，在處理傢族信托或遺囑設立時，文字描述常常讓人抓耳撓腮，如果能用一個清晰的流程圖展示“設立意圖 -> 法律結構選擇 -> 稅務後果”，那就太棒瞭。另外，作為電子書，我想知道它的搜索功能是否強大。在報稅季來臨時，我可能隻需要快速定位到“2023年非婚配偶的贈與稅起徵點”，如果搜索功能一鍵直達，那麼這本書的效率價值將是無價的。如果排版設計能在不同稅務主體（如單身、已婚、SOHO族）之間用不同的顔色或區塊進行區分，閱讀起來的代入感和查找效率也會大大提升。好的設計，是讓讀者少走彎路的捷徑。我希望這本書不僅僅是知識的載體，更是用戶體驗的典範。
评分購買一本關於節稅的書，最終的目的還是為瞭實現財富的有效積纍和傳承。因此，這本書對我而言，必須具備跨越短期操作和長期規劃的能力。我希望它不僅能解決我今年報稅的燃眉之急，更能指導我未來五到十年的傢庭資産配置和稅務準備。特彆是“遺贈稅”部分，這通常是高淨值人士纔會關注的話題，但對於普通傢庭來說，提早規劃能有效避免未來子女繼承財産時的不必要的糾紛和高額稅負。我期待這本書能用非常淺顯易懂的方式，解釋復雜的信托工具、保險規劃與遺囑之間的稅務協同作用。比如，如何通過購買特定人壽保險來實現閤法的免稅傳承，以及如何利用閤理的贈與路徑來分批次地降低整體稅基。如果書中能提供一些跨年度的稅務規劃時間錶，例如“30歲應考慮的稅務問題”、“50歲應開始布局的遺贈策略”，那這本書的長期價值就體現齣來瞭。總之，我希望這本書能讓我從一個被動應對稅務的“繳稅者”，轉變為一個主動管理和優化稅務的“財務規劃師”。
相關圖書
本站所有內容均為互聯網搜尋引擎提供的公開搜索信息，本站不存儲任何數據與內容，任何內容與數據均與本站無關，如有需要請聯繫相關搜索引擎包括但不限於百度，google,bing,sogou 等
© 2025 ttbooks.qciss.net All Rights Reserved. 小特书站 版權所有