具體描述
中國大陸的租稅相關法令的規範，往往由於內容的繁雜，使人不易瞭解其全貌。本書特色在於一方麵匯整大陸所得稅法規；另一方麵，引入更多的解釋令與租稅相關辦法，並配閤租稅理論與實務趨勢的評估與分析，提供更詳實的中國大陸所得稅法的分析。以使對大陸稅法有興趣的個人與廠商，能相對輕易地理解大陸稅製法規的架構，以及其未來稅稅改革的走嚮。
作者簡介
現職：銘傳大學會計係專任副教授／學曆：國立政治大學財稅係畢業、國立政治大學財政研究所碩士班畢業、國立颱灣大學會計研究所博士班畢業／經曆：東吳大學會計係專任副教授、中國技術學院會計係專任副教授
著者信息
圖書目錄
第一章 大陸稅製之沿革及其對颱商之影響
第一節 大陸租稅製度之發展與沿革
第二節 現行大陸租稅製度概述
第三節 大陸加入世貿組織之租稅調整以及未來之租稅改革方嚮
第二章 颱商赴大陸投資在颱灣所涉之投資與租稅規範
第一節 赴大陸投資及設立辦事處
第二節 大陸來源所得之課稅規範
第三章 大陸稅收徵收管理規範
第一節 大陸的稅收徵收管理
第二節 大陸稅務登記實務
第三節 避稅、節稅與逃漏稅之區彆和差異
第四章 個人所得稅法
第一節 納稅義務人與課稅範圍
第二節 應稅所得項目
第三節 稅額之計算
第四節 徵收管理與繳費期限
第五章 外商投資企業和外國企業所得稅法
第一節 立法背景
第二節 納稅義務人與課程範圍
第三節 所得稅率
第四節 課稅所得之概念
第五節 收入之認列原則－－以權責發生製為原則
第六節 成本與費用的認列
第七節 資産的計價與衡量
第八節 租稅之減稅、免稅與各項優惠
第九節 關係（聯）企業
第十節 外商投資企業與外國企業所得稅法之徵收管理
第六章 企業所得稅
第一節 內資企業的課稅背景
第二節 企業所得稅之納稅義務人
第三節 課稅範圍及稅率
第四節 應納稅所得額之計算
第五節 費用認列規定
第六節 企業所得稅之徵收管理
圖書序言
圖書試讀
用戶評價
這本書《解析大陸所得稅法》的齣版，無疑是對我們這些身處颱灣，但業務又與大陸市場緊密相連的颱商群體的一大福音。我個人從事的是與大陸房地産開發相關的業務，這其中涉及的稅務問題尤其復雜和繁瑣。從土地增值稅、契稅，到企業所得稅、個人所得稅，每一步都可能觸碰到大陸稅法的細枝末節。以前，我們往往是“摸著石頭過河”，遇到問題就去找大陸的稅務專傢谘詢，但這種方式效率不高，而且常常因為信息不對稱而産生誤解。這本書的齣現，就像在迷霧中點亮瞭一盞燈。它不是簡單地羅列法律條文，而是真正地“解析”，將晦澀難懂的法律條文，用一種更貼近我們實際操作的方式進行闡釋。我尤其欣賞它在講解“房地産開發企業所得稅”這一章節時，對於成本核算、利潤分配、以及不同開發階段的稅務處理的詳細說明。它甚至會涉及到一些關於“關聯交易”的稅務審慎原則，以及如何避免被稅務機關認定為不閤理的利潤轉移。這對於我們在大陸進行項目投資和稅務規劃，提供瞭非常重要的參考。這本書的結構也很清晰，章節劃分閤理，並且每個章節都會有重點突齣和總結。例如，在講解“境外所得匯迴”時，它不僅僅是介紹瞭匯迴的流程，更重要的是，它深入分析瞭匯迴過程中可能麵臨的稅務風險，以及如何通過事先的稅務籌劃來最大程度地降低風險。這本書的語言也比較通俗易懂，即使不是稅務科班齣身，也能夠比較輕鬆地理解其中的內容。
评分當我翻開《解析大陸所得稅法》這本書時，最先讓我感到欣慰的是它那種“接地氣”的風格。在颱灣，我們常常聽到關於大陸稅製改革、政策調整的信息，但具體到執行層麵，很多時候都感覺離我們很遠。而這本書，它就像一位經驗豐富的大陸稅務顧問，將那些遙遠復雜的稅法規定，用我們能夠理解的語言和案例，一一呈現在眼前。我所在的公司是做電子産品代工的，與大陸的閤作非常緊密。在進行技術引進、産品研發、以及銷售渠道的搭建過程中，稅務是一個繞不開的話題。特彆是關於“知識産權”相關的稅務處理，以及“研發費用加計扣除”等優惠政策，我們一直都很想深入瞭解。這本書裏，它對這些內容都有非常詳盡的闡述。它不僅解釋瞭相關政策的齣颱背景和目的，還提供瞭具體的申請流程和注意事項。我印象最深刻的是，它在講解“外商投資企業所得稅”時，會對比不同時期和不同區域的稅收優惠政策，並分析瞭這些政策對企業實際利潤的影響。這讓我對如何利用大陸的稅收政策來優化我們的投資結構，有瞭更清晰的認識。而且，這本書在講解過程中，還會時不時地提到一些“稅收籌劃”的技巧，這些技巧並不是教我們去偷稅漏稅，而是在閤法閤規的框架下，最大限度地降低企業的稅務負擔。這對於我們這些在大陸投資的颱商來說，無疑是極具價值的。這本書的閱讀體驗也很棒，排版清晰，重點突齣，即使是零基礎的讀者，也能循序漸進地掌握其中的知識。
评分我是在一次偶然的機緣下，得知《解析大陸所得稅法》這本書的。當時我正在為公司的一個重要項目，需要在大陸進行大規模的投資，而對於大陸的所得稅政策，我們一直感到有些模糊。盡管我們有專業的稅務顧問，但總覺得信息不夠全麵，而且缺乏一個整體的把握。這本書的名字，尤其是“解析”兩個字，深深地吸引瞭我。它承諾的不僅僅是信息的傳遞，更是深入的解讀。拿到書後，我迫不及待地閱讀起來。我發現這本書的內容非常詳實，覆蓋瞭大陸所得稅法的方方麵麵。我印象最深刻的是，它在講解“企業所得稅”時，不僅僅是列舉瞭各項稅收優惠政策，還深入分析瞭這些政策的適用條件、申請流程以及潛在的風險。例如，關於“高新技術企業”的稅收優惠，書中就給齣瞭非常詳細的解讀，包括瞭認定標準、申報材料以及後續的管理要求。這對於我們這些希望享受政策紅利的企業來說，無疑是極具參考價值的。此外，這本書還對“非居民企業”在大陸的稅務處理進行瞭深入的分析，包括瞭常設機構的認定、利潤分配的稅務考量，以及如何利用稅收協定來規避雙重徵稅。這些內容，對於我們在進行跨境投資和貿易時，提供瞭非常重要的指導。總的來說，這本書的專業性、實用性和前瞻性都非常高，它幫助我建立瞭一個更加全麵和清晰的大陸所得稅知識體係，為我的投資決策提供瞭堅實的後盾。
评分拿到《解析大陸所得稅法》這本書的時候，我當時的心情其實是有點忐忑的。畢竟，兩岸的稅製畢竟不同，大陸的稅法體係龐大且復雜，聽朋友說，變化也比較快，所以一開始我抱著“姑且一試”的心態。我本身在一傢颱資企業擔任財務主管，工作內容中，稅務這一塊是讓我覺得最頭疼的。雖然我們公司在大陸有子公司，但對於當地的所得稅申報和稅務閤規，我常常感到力不從心。很多時候，我們隻能依賴當地的稅務師，但溝通起來總是有些隔閡，而且總覺得不夠透徹。這本書的齣現，恰好填補瞭我的知識空白。它不是那種堆砌條文的教科書，而是真正地“解析”，我尤其欣賞它在講解不同稅收政策時，會對比兩岸的差異，這讓我很容易理解和接受。比如，關於利潤匯迴的稅務處理，在颱灣有我們自己的規定，但大陸那邊又有哪些限製和稅收考量，這本書都說得很清楚。還有，在進行並購和股權投資時，大陸的稅務規劃和風險防範，這是我一直想深入瞭解的。這本書裏，它係統地梳理瞭相關的法律法規，並且給齣瞭很多實操性的建議。我記得其中一個章節，詳細講解瞭非居民企業在中國境內取得所得的稅務處理，這包括瞭股息、利息、租金、特許權使用費等多種收入類型，以及相應的預提所得稅的徵收辦法。它不僅列齣瞭相關的稅率，還深入分析瞭如何通過閤理的稅務籌劃，在閤法閤規的前提下，降低稅負。這對我來說，絕對是寶貴的財富。此外，書中還涉及到瞭增值稅、企業所得稅等多個方麵，並且在解釋這些稅種時，都會著重強調其在大陸經濟環境下的具體應用和發展趨勢，這對於我們理解大陸的宏觀經濟政策和稅收導嚮也很有幫助。
评分《解析大陸所得稅法》這本書，在我看來，是一部非常值得細讀的稅務工具書。作為在颱灣經營一傢以服務大陸市場為主的企業，我深知稅法政策對企業運營的重要性。大陸的稅收體係，相較於颱灣，確實更為龐大和復雜，而所得稅更是其中最關鍵、最常涉及的方麵。這本書的齣現，正好解決瞭我們長期以來的睏惑。它不是一本枯燥的法律條文集，而是通過“解析”的方式，將晦澀的法律條文，變得生動易懂。我最欣賞的是它在講解“稅務規劃”部分的內容。它不僅僅是告訴你“是什麼”，更是告訴你“應該怎麼做”。例如，在講解“企業所得稅”的稅收籌劃時，它會提供多種閤法的避稅方案，並分析每種方案的優劣勢，以及潛在的風險。這對於我們這些希望在閤法閤規的前提下，最大化企業利潤的企業管理者來說，是極其寶貴的。書中還深入探討瞭“稅務稽查”和“稅務審計”的相關內容。瞭解大陸稅務機關的稽查重點、審計流程，以及一旦被查處，有哪些應對策略，這對於我們企業建立健全的稅務風險管理體係至關重要。它幫助我們提前預判風險，並采取相應的預防措施。而且，這本書的語言風格也非常適閤颱灣的讀者，它避免瞭過多的專業術語，用一種更為貼近我們生活和工作實際的方式進行闡述。
评分《解析大陸所得稅法》這本書，對我來說，是一份非常及時的“錦囊”。作為一名在颱灣工作的稅務會計師，我常常需要處理與大陸有關的稅務問題。大陸的稅法體係，尤其是所得稅方麵，其變化之快、內容之繁雜，常常讓我感到力不從心。之前，我主要依賴於一些零散的信息和大陸稅務師的口頭指導，但總感覺不夠係統，也不夠深入。這本書的齣現，就像為我提供瞭一個係統性的學習平颱。它不僅僅是羅列瞭大陸的所得稅法規，更重要的是，它通過“解析”的方式，將這些復雜的法規，用一種清晰、邏輯性強的方式呈現齣來。我尤其欣賞它在講解“所得稅的徵收主體”、“稅率結構”以及“各項所得的認定”等基礎性內容時，所展現齣的嚴謹性和專業性。這為我打下瞭堅實的理論基礎。此外，書中對“稅收優惠政策”的解讀，也讓我受益匪淺。它詳細介紹瞭大陸近年來為鼓勵特定行業發展而推齣的一係列稅收優惠政策，並分析瞭這些政策的適用範圍、申請條件以及對企業的影響。這對於我為颱灣客戶提供稅務谘詢服務，提供瞭非常重要的參考依據。更重要的是，這本書還涉及到瞭“稅務籌劃”和“稅務風險管理”等方麵的內容，它不僅教我們如何閤規，更教我們如何在閤規的前提下，實現稅務效率的最大化。這讓我能夠為客戶提供更具價值的專業建議。
评分《解析大陸所得稅法》這本書，對我而言，不僅僅是一本關於稅法的書籍，更像是一份關於大陸經濟環境的“指南”。作為一名在颱灣從事跨境電商多年的創業者，我深知稅務問題對於跨境業務的重要性。從早期的數據處理，到後來的企業所得稅申報，每一步都充滿瞭挑戰。大陸的稅法體係，尤其是所得稅方麵的規定，對於我們來說，曾經是一片模糊的領域。這本書的齣現，恰好彌補瞭這一缺失。它不是簡單地羅列法律條文，而是通過“解析”的方式，將復雜的稅法知識，用一種我們颱灣讀者更容易理解的方式呈現齣來。我尤其贊賞它在講解“個人所得稅”部分時，對於“非居民個人”的稅務義務和免稅待遇的詳細說明。這對於我們這些需要在兩岸之間奔波的創業者來說，非常有幫助。書中還詳細介紹瞭大陸在“電子商務”和“數字經濟”領域的一些特殊稅務政策，比如如何界定平颱收入、如何處理數據交易的稅務問題等等。這些內容，對於我們這些擁抱新經濟的創業者而言，無疑是及時雨。它幫助我們瞭解瞭大陸在稅務方麵的最新導嚮，以及如何在這個框架下進行閤規經營。此外，書中還提供瞭一些關於“稅務風險預警”和“稅務閤規管理”的建議，這對於我們這些小型創業企業來說，是非常寶貴的指導。它讓我們在快速發展的同時，能夠更加關注稅務閤規，避免不必要的麻煩。
评分對於我們這些在颱灣長期從事兩岸貿易和投資的商界人士來說，大陸的稅收政策始終是影響決策的一個重要因素。《解析大陸所得稅法》這本書，在我看來，就是一本非常實用的案頭工具書。我之所以這麼說，是因為它不僅提供瞭理論上的框架，更重要的是，它將復雜的稅法條文落地，通過實際案例、圖錶和清晰的邏輯，幫助我們理解“怎麼做”以及“為什麼這麼做”。我最看重的是它對於“風險管理”的關注。在大陸經營，稅務風險是企業麵臨的最直接的挑戰之一。這本書在講解各項稅收規定時，都會提示潛在的風險點，以及如何規避這些風險。比如，在進行勞務輸齣或技術轉讓時，如何界定收入的性質，避免被認定為營業利潤而産生更多的稅負。書中對這些細節都有非常詳盡的解釋。我特彆喜歡它關於“稅務稽查”和“稅務爭議解決”的部分。瞭解大陸稅務稽查的常見方式、關注重點，以及一旦發生稅務爭議，有哪些應對策略和法律途徑，這對於企業而言是至關重要的。這本書並沒有迴避這些比較敏感的話題，而是坦誠地進行分析，這讓我覺得非常受用。它不像有些書籍那樣，隻講好的方麵，而是全方位地為讀者提供信息，讓讀者能夠做齣更明智的判斷。而且，它在引用法律條文的時候，也非常嚴謹，並會給齣相應的齣處，方便我們進一步查閱。總的來說，這本書的專業性和實踐性都非常高，對於任何希望在大陸市場穩健發展的颱商企業來說，都值得推薦。
评分這本《解析大陸所得稅法》我是在一次偶然的機會下在書店看到的，當時就被它那個“解析”兩個字吸引住瞭。我從事一份與大陸貿易相關的工作，雖然平時接觸的都是一些基礎的業務流程，但對於稅法方麵的東西，說實話，一直以來都覺得是霧裏看花。特彆是大陸的稅法體係，和我們颱灣這邊感覺差異挺大的，很多時候都有一種“知其然不知其所以然”的感覺。這本書的名字正好點齣瞭我的需求，它不是那種泛泛而談的介紹，而是強調“解析”，這讓我覺得它可能會深入到稅法的具體條文和實際操作層麵。我買迴來看瞭之後，發現它確實給瞭我很多啓發。比如，在處理跨境交易的稅務申報時，很多時候我們颱灣的企業都會遇到一些模糊地帶，不知道該如何界定收入的來源地，或者如何理解大陸方麵對於某些特定行業的稅收優惠政策。這本書裏，它通過大量的案例分析，詳細地講解瞭這些概念，比如“常設機構”的認定、股權轉讓所得的稅務處理、以及境內外所得的區分原則等等。我印象最深的是有一章節專門講到瞭“稅收協定”的運用，這對於避免雙重徵稅至關重要。以前我隻是模糊地知道有這麼個東西，但具體怎麼操作，哪些情況可以適用，哪些細節需要注意，完全沒有概念。這本書裏，它不僅解釋瞭稅收協定的基本原理，還列舉瞭颱灣與大陸之間適用的具體協定條款，並結閤實際案例說明如何申請稅收協定待遇。這對我來說，簡直是雪中送炭，讓我對如何規避不必要的稅務風險有瞭更清晰的認識。而且，這本書的語言風格也很平實，沒有使用太多晦澀難懂的專業術語，對於我這種非稅務專業人士來說，讀起來不會感到吃力。它就像一位經驗豐富的老師，循序漸進地引導我理解復雜的稅收法規，讓我不再因為不瞭解大陸的稅法而感到焦慮。
评分這本書《解析大陸所得稅法》的閱讀體驗，可以說是一次從“迷茫”到“清晰”的蛻變。我之前在颱灣經營一傢進齣口貿易公司，與大陸的貿易往來非常頻繁。然而，對於大陸的所得稅政策，我一直都覺得隔瞭一層紗，總有一種“看得見，摸不著”的感覺。很多時候，我們隻能被動地接受大陸稅務機關的通知，對於其中的原因和依據，往往不甚瞭解。這本書的齣現，就像一位經驗豐富的導師，為我揭開瞭這層神秘的麵紗。它不僅僅是提供瞭法律條文的陳述，更重要的是，它深入淺齣地“解析”瞭這些條文背後的邏輯和用意。我尤其喜歡它在講解“跨境所得”和“非居民企業”稅務處理的部分。它詳細闡述瞭如何界定所得的來源地，如何計算應納稅額，以及如何利用稅收協定來規避雙重徵稅。這對於我們這些經常進行跨境交易的企業來說，是至關重要的信息。書中還列舉瞭大量的實際案例，這些案例貼近我們的實際業務，讓我能夠更直觀地理解抽象的稅法規定。例如，在講解“股權轉讓”的稅務處理時，它就通過一個生動的案例，清晰地展示瞭整個稅務流程和潛在的風險點。這不僅幫助我理解瞭法律條文，更重要的是，它提升瞭我對大陸稅法的敏感度，讓我能夠更主動地去規避風險，優化稅務規劃。
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