具体描述
中国大陆的租税相关法令的规范，往往由于内容的繁杂，使人不易了解其全貌。本书特色在于一方面汇整大陆所得税法规；另一方面，引入更多的解释令与租税相关办法，并配合租税理论与实务趋势的评估与分析，提供更详实的中国大陆所得税法的分析。以使对大陆税法有兴趣的个人与厂商，能相对轻易地理解大陆税制法规的架构，以及其未来税税改革的走向。
作者简介
现职：铭传大学会计系专任副教授／学历：国立政治大学财税系毕业、国立政治大学财政研究所硕士班毕业、国立台湾大学会计研究所博士班毕业／经历：东吴大学会计系专任副教授、中国技术学院会计系专任副教授
著者信息
图书目录
第一章 大陆税制之沿革及其对台商之影响
第一节 大陆租税制度之发展与沿革
第二节 现行大陆租税制度概述
第三节 大陆加入世贸组织之租税调整以及未来之租税改革方向
第二章 台商赴大陆投资在台湾所涉之投资与租税规范
第一节 赴大陆投资及设立办事处
第二节 大陆来源所得之课税规范
第三章 大陆税收征收管理规范
第一节 大陆的税收征收管理
第二节 大陆税务登记实务
第三节 避税、节税与逃漏税之区别和差异
第四章 个人所得税法
第一节 纳税义务人与课税范围
第二节 应税所得项目
第三节 税额之计算
第四节 征收管理与缴费期限
第五章 外商投资企业和外国企业所得税法
第一节 立法背景
第二节 纳税义务人与课程范围
第三节 所得税率
第四节 课税所得之概念
第五节 收入之认列原则－－以权责发生制为原则
第六节 成本与费用的认列
第七节 资产的计价与衡量
第八节 租税之减税、免税与各项优惠
第九节 关系（联）企业
第十节 外商投资企业与外国企业所得税法之征收管理
第六章 企业所得税
第一节 内资企业的课税背景
第二节 企业所得税之纳税义务人
第三节 课税范围及税率
第四节 应纳税所得额之计算
第五节 费用认列规定
第六节 企业所得税之征收管理
图书序言
图书试读
用户评价
对于我们这些在台湾长期从事两岸贸易和投资的商界人士来说，大陆的税收政策始终是影响决策的一个重要因素。《解析大陆所得税法》这本书，在我看来，就是一本非常实用的案头工具书。我之所以这么说，是因为它不仅提供了理论上的框架，更重要的是，它将复杂的税法条文落地，通过实际案例、图表和清晰的逻辑，帮助我们理解“怎么做”以及“为什么这么做”。我最看重的是它对于“风险管理”的关注。在大陆经营，税务风险是企业面临的最直接的挑战之一。这本书在讲解各项税收规定时，都会提示潜在的风险点，以及如何规避这些风险。比如，在进行劳务输出或技术转让时，如何界定收入的性质，避免被认定为营业利润而产生更多的税负。书中对这些细节都有非常详尽的解释。我特别喜欢它关于“税务稽查”和“税务争议解决”的部分。了解大陆税务稽查的常见方式、关注重点，以及一旦发生税务争议，有哪些应对策略和法律途径，这对于企业而言是至关重要的。这本书并没有回避这些比较敏感的话题，而是坦诚地进行分析，这让我觉得非常受用。它不像有些书籍那样，只讲好的方面，而是全方位地为读者提供信息，让读者能够做出更明智的判断。而且，它在引用法律条文的时候，也非常严谨，并会给出相应的出处，方便我们进一步查阅。总的来说，这本书的专业性和实践性都非常高，对于任何希望在大陆市场稳健发展的台商企业来说，都值得推荐。
评分这本书《解析大陆所得税法》的阅读体验，可以说是一次从“迷茫”到“清晰”的蜕变。我之前在台湾经营一家进出口贸易公司，与大陆的贸易往来非常频繁。然而，对于大陆的所得税政策，我一直都觉得隔了一层纱，总有一种“看得见，摸不着”的感觉。很多时候，我们只能被动地接受大陆税务机关的通知，对于其中的原因和依据，往往不甚了解。这本书的出现，就像一位经验丰富的导师，为我揭开了这层神秘的面纱。它不仅仅是提供了法律条文的陈述，更重要的是，它深入浅出地“解析”了这些条文背后的逻辑和用意。我尤其喜欢它在讲解“跨境所得”和“非居民企业”税务处理的部分。它详细阐述了如何界定所得的来源地，如何计算应纳税额，以及如何利用税收协定来规避双重征税。这对于我们这些经常进行跨境交易的企业来说，是至关重要的信息。书中还列举了大量的实际案例，这些案例贴近我们的实际业务，让我能够更直观地理解抽象的税法规定。例如，在讲解“股权转让”的税务处理时，它就通过一个生动的案例，清晰地展示了整个税务流程和潜在的风险点。这不仅帮助我理解了法律条文，更重要的是，它提升了我对大陆税法的敏感度，让我能够更主动地去规避风险，优化税务规划。
评分拿到《解析大陆所得税法》这本书的时候，我当时的心情其实是有点忐忑的。毕竟，两岸的税制毕竟不同，大陆的税法体系庞大且复杂，听朋友说，变化也比较快，所以一开始我抱着“姑且一试”的心态。我本身在一家台资企业担任财务主管，工作内容中，税务这一块是让我觉得最头疼的。虽然我们公司在大陆有子公司，但对于当地的所得税申报和税务合规，我常常感到力不从心。很多时候，我们只能依赖当地的税务师，但沟通起来总是有些隔阂，而且总觉得不够透彻。这本书的出现，恰好填补了我的知识空白。它不是那种堆砌条文的教科书，而是真正地“解析”，我尤其欣赏它在讲解不同税收政策时，会对比两岸的差异，这让我很容易理解和接受。比如，关于利润汇回的税务处理，在台湾有我们自己的规定，但大陆那边又有哪些限制和税收考量，这本书都说得很清楚。还有，在进行并购和股权投资时，大陆的税务规划和风险防范，这是我一直想深入了解的。这本书里，它系统地梳理了相关的法律法规，并且给出了很多实操性的建议。我记得其中一个章节，详细讲解了非居民企业在中国境内取得所得的税务处理，这包括了股息、利息、租金、特许权使用费等多种收入类型，以及相应的预提所得税的征收办法。它不仅列出了相关的税率，还深入分析了如何通过合理的税务筹划，在合法合规的前提下，降低税负。这对我来说，绝对是宝贵的财富。此外，书中还涉及到了增值税、企业所得税等多个方面，并且在解释这些税种时，都会着重强调其在大陆经济环境下的具体应用和发展趋势，这对于我们理解大陆的宏观经济政策和税收导向也很有帮助。
评分我是在一次偶然的机缘下，得知《解析大陆所得税法》这本书的。当时我正在为公司的一个重要项目，需要在大陆进行大规模的投资，而对于大陆的所得税政策，我们一直感到有些模糊。尽管我们有专业的税务顾问，但总觉得信息不够全面，而且缺乏一个整体的把握。这本书的名字，尤其是“解析”两个字，深深地吸引了我。它承诺的不仅仅是信息的传递，更是深入的解读。拿到书后，我迫不及待地阅读起来。我发现这本书的内容非常详实，覆盖了大陆所得税法的方方面面。我印象最深刻的是，它在讲解“企业所得税”时，不仅仅是列举了各项税收优惠政策，还深入分析了这些政策的适用条件、申请流程以及潜在的风险。例如，关于“高新技术企业”的税收优惠，书中就给出了非常详细的解读，包括了认定标准、申报材料以及后续的管理要求。这对于我们这些希望享受政策红利的企业来说，无疑是极具参考价值的。此外，这本书还对“非居民企业”在大陆的税务处理进行了深入的分析，包括了常设机构的认定、利润分配的税务考量，以及如何利用税收协定来规避双重征税。这些内容，对于我们在进行跨境投资和贸易时，提供了非常重要的指导。总的来说，这本书的专业性、实用性和前瞻性都非常高，它帮助我建立了一个更加全面和清晰的大陆所得税知识体系，为我的投资决策提供了坚实的后盾。
评分当我翻开《解析大陆所得税法》这本书时，最先让我感到欣慰的是它那种“接地气”的风格。在台湾，我们常常听到关于大陆税制改革、政策调整的信息，但具体到执行层面，很多时候都感觉离我们很远。而这本书，它就像一位经验丰富的大陆税务顾问，将那些遥远复杂的税法规定，用我们能够理解的语言和案例，一一呈现在眼前。我所在的公司是做电子产品代工的，与大陆的合作非常紧密。在进行技术引进、产品研发、以及销售渠道的搭建过程中，税务是一个绕不开的话题。特别是关于“知识产权”相关的税务处理，以及“研发费用加计扣除”等优惠政策，我们一直都很想深入了解。这本书里，它对这些内容都有非常详尽的阐述。它不仅解释了相关政策的出台背景和目的，还提供了具体的申请流程和注意事项。我印象最深刻的是，它在讲解“外商投资企业所得税”时，会对比不同时期和不同区域的税收优惠政策，并分析了这些政策对企业实际利润的影响。这让我对如何利用大陆的税收政策来优化我们的投资结构，有了更清晰的认识。而且，这本书在讲解过程中，还会时不时地提到一些“税收筹划”的技巧，这些技巧并不是教我们去偷税漏税，而是在合法合规的框架下，最大限度地降低企业的税务负担。这对于我们这些在大陆投资的台商来说，无疑是极具价值的。这本书的阅读体验也很棒，排版清晰，重点突出，即使是零基础的读者，也能循序渐进地掌握其中的知识。
评分《解析大陆所得税法》这本书，对我而言，不仅仅是一本关于税法的书籍，更像是一份关于大陆经济环境的“指南”。作为一名在台湾从事跨境电商多年的创业者，我深知税务问题对于跨境业务的重要性。从早期的数据处理，到后来的企业所得税申报，每一步都充满了挑战。大陆的税法体系，尤其是所得税方面的规定，对于我们来说，曾经是一片模糊的领域。这本书的出现，恰好弥补了这一缺失。它不是简单地罗列法律条文，而是通过“解析”的方式，将复杂的税法知识，用一种我们台湾读者更容易理解的方式呈现出来。我尤其赞赏它在讲解“个人所得税”部分时，对于“非居民个人”的税务义务和免税待遇的详细说明。这对于我们这些需要在两岸之间奔波的创业者来说，非常有帮助。书中还详细介绍了大陆在“电子商务”和“数字经济”领域的一些特殊税务政策，比如如何界定平台收入、如何处理数据交易的税务问题等等。这些内容，对于我们这些拥抱新经济的创业者而言，无疑是及时雨。它帮助我们了解了大陆在税务方面的最新导向，以及如何在这个框架下进行合规经营。此外，书中还提供了一些关于“税务风险预警”和“税务合规管理”的建议，这对于我们这些小型创业企业来说，是非常宝贵的指导。它让我们在快速发展的同时，能够更加关注税务合规，避免不必要的麻烦。
评分这本书《解析大陆所得税法》的出版，无疑是对我们这些身处台湾，但业务又与大陆市场紧密相连的台商群体的一大福音。我个人从事的是与大陆房地产开发相关的业务，这其中涉及的税务问题尤其复杂和繁琐。从土地增值税、契税，到企业所得税、个人所得税，每一步都可能触碰到大陆税法的细枝末节。以前，我们往往是“摸着石头过河”，遇到问题就去找大陆的税务专家咨询，但这种方式效率不高，而且常常因为信息不对称而产生误解。这本书的出现，就像在迷雾中点亮了一盏灯。它不是简单地罗列法律条文，而是真正地“解析”，将晦涩难懂的法律条文，用一种更贴近我们实际操作的方式进行阐释。我尤其欣赏它在讲解“房地产开发企业所得税”这一章节时，对于成本核算、利润分配、以及不同开发阶段的税务处理的详细说明。它甚至会涉及到一些关于“关联交易”的税务审慎原则，以及如何避免被税务机关认定为不合理的利润转移。这对于我们在大陆进行项目投资和税务规划，提供了非常重要的参考。这本书的结构也很清晰，章节划分合理，并且每个章节都会有重点突出和总结。例如，在讲解“境外所得汇回”时，它不仅仅是介绍了汇回的流程，更重要的是，它深入分析了汇回过程中可能面临的税务风险，以及如何通过事先的税务筹划来最大程度地降低风险。这本书的语言也比较通俗易懂，即使不是税务科班出身，也能够比较轻松地理解其中的内容。
评分《解析大陆所得税法》这本书，在我看来，是一部非常值得细读的税务工具书。作为在台湾经营一家以服务大陆市场为主的企业，我深知税法政策对企业运营的重要性。大陆的税收体系，相较于台湾，确实更为庞大和复杂，而所得税更是其中最关键、最常涉及的方面。这本书的出现，正好解决了我们长期以来的困惑。它不是一本枯燥的法律条文集，而是通过“解析”的方式，将晦涩的法律条文，变得生动易懂。我最欣赏的是它在讲解“税务规划”部分的内容。它不仅仅是告诉你“是什么”，更是告诉你“应该怎么做”。例如，在讲解“企业所得税”的税收筹划时，它会提供多种合法的避税方案，并分析每种方案的优劣势，以及潜在的风险。这对于我们这些希望在合法合规的前提下，最大化企业利润的企业管理者来说，是极其宝贵的。书中还深入探讨了“税务稽查”和“税务审计”的相关内容。了解大陆税务机关的稽查重点、审计流程，以及一旦被查处，有哪些应对策略，这对于我们企业建立健全的税务风险管理体系至关重要。它帮助我们提前预判风险，并采取相应的预防措施。而且，这本书的语言风格也非常适合台湾的读者，它避免了过多的专业术语，用一种更为贴近我们生活和工作实际的方式进行阐述。
评分《解析大陆所得税法》这本书，对我来说，是一份非常及时的“锦囊”。作为一名在台湾工作的税务会计师，我常常需要处理与大陆有关的税务问题。大陆的税法体系，尤其是所得税方面，其变化之快、内容之繁杂，常常让我感到力不从心。之前，我主要依赖于一些零散的信息和大陆税务师的口头指导，但总感觉不够系统，也不够深入。这本书的出现，就像为我提供了一个系统性的学习平台。它不仅仅是罗列了大陆的所得税法规，更重要的是，它通过“解析”的方式，将这些复杂的法规，用一种清晰、逻辑性强的方式呈现出来。我尤其欣赏它在讲解“所得税的征收主体”、“税率结构”以及“各项所得的认定”等基础性内容时，所展现出的严谨性和专业性。这为我打下了坚实的理论基础。此外，书中对“税收优惠政策”的解读，也让我受益匪浅。它详细介绍了大陆近年来为鼓励特定行业发展而推出的一系列税收优惠政策，并分析了这些政策的适用范围、申请条件以及对企业的影响。这对于我为台湾客户提供税务咨询服务，提供了非常重要的参考依据。更重要的是，这本书还涉及到了“税务筹划”和“税务风险管理”等方面的内容，它不仅教我们如何合规，更教我们如何在合规的前提下，实现税务效率的最大化。这让我能够为客户提供更具价值的专业建议。
评分这本《解析大陆所得税法》我是在一次偶然的机会下在书店看到的，当时就被它那个“解析”两个字吸引住了。我从事一份与大陆贸易相关的工作，虽然平时接触的都是一些基础的业务流程，但对于税法方面的东西，说实话，一直以来都觉得是雾里看花。特别是大陆的税法体系，和我们台湾这边感觉差异挺大的，很多时候都有一种“知其然不知其所以然”的感觉。这本书的名字正好点出了我的需求，它不是那种泛泛而谈的介绍，而是强调“解析”，这让我觉得它可能会深入到税法的具体条文和实际操作层面。我买回来看了之后，发现它确实给了我很多启发。比如，在处理跨境交易的税务申报时，很多时候我们台湾的企业都会遇到一些模糊地带，不知道该如何界定收入的来源地，或者如何理解大陆方面对于某些特定行业的税收优惠政策。这本书里，它通过大量的案例分析，详细地讲解了这些概念，比如“常设机构”的认定、股权转让所得的税务处理、以及境内外所得的区分原则等等。我印象最深的是有一章节专门讲到了“税收协定”的运用，这对于避免双重征税至关重要。以前我只是模糊地知道有这么个东西，但具体怎么操作，哪些情况可以适用，哪些细节需要注意，完全没有概念。这本书里，它不仅解释了税收协定的基本原理，还列举了台湾与大陆之间适用的具体协定条款，并结合实际案例说明如何申请税收协定待遇。这对我来说，简直是雪中送炭，让我对如何规避不必要的税务风险有了更清晰的认识。而且，这本书的语言风格也很平实，没有使用太多晦涩难懂的专业术语，对于我这种非税务专业人士来说，读起来不会感到吃力。它就像一位经验丰富的老师，循序渐进地引导我理解复杂的税收法规，让我不再因为不了解大陆的税法而感到焦虑。
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