财务管理不论对于一般企业或进/出口商，皆属企业之重要营运活动，而对于进/出口商此项营运活动，又涉及跨国之交易行为，其交易之程序与内容更复杂，其所可能产生之风险亦较一般之国内交易为多；因此，进/出口商之财务规划或管理工作亦较一般之国内交易复杂，诸如：选择合适之付款方式，规划经济之贸易融资策略，有效之规避国际贸易之各项风险…等，皆属国际贸易财务规划与管理之重要议题。

　　但访视坊间各书局，财务管理或国际财务管理之着作或译作为数众多，但大多数偏向财务管理理论，纵为国际财务管理亦大多数在探讨跨国公司之财务管理、外汇市场与产品之解析，及国际营运资金管理或国际投资组合；但鲜有从实务面，解析贸易业者之财务规划与管理，诸如：国际贸易付款方式之选择、贸易融资之规划与执行、国贸各项风险之规避与防范等；因此，为使贸易业者在营运活动中，对于各项财务管理活动，有实务参考之资料，特将个人在金融外汇领域二十几年之实务经验，融合公余在训练机构与大专院校教学时之理论研究，撰写成本书。

　　本书系以理论为基础，就实务面探讨下列四个主题：营运资金管理、贸易融资规划、贸易相关风险管理与国际投资规划，除解析个别议题之理论与实务，另亦分析各议题间之关联性、互补性及冲突；俾利贸易业者在其财务规划与管理工作上，有一务实且周严之参考资料。

第一章 绪论
第一节 国际财务调度与管理
　一、财务管理之定义
　二、财务管理之重要性
　三、财务管理之功能
　四、多国籍财务系统
　五、多国籍财务调度之特点
　六、国际财务管理之重要性
第二节 国际贸易与财务管理
　一、国际贸易须要财务规划与管理
　二、国际贸易财务规划与管理之议题

第二章 营运资金管理
第一节 国际贸易付款方式
　一、前言
　二、国际贸易之付款方式
　三、国际贸易付款工具之功能
第二节 跟单信用状简介
　一、信用状之定义
　二、跟单信用状在国际贸易之付款所扮演之角色
　三、信用状作业流程
　四、即期信用状与远期信用状
　五、跟单信用状作业实务
第三节 进口信用状作业
　一、进口信用状之作业程序
　二、进口信用状作业流程
　三、进口信用状作业之资金调度与成本
　四、进口信用状作业之利息计算与负担
　五、进口开状费用
第四节 出口信用状作业
　一、出口信用状业务
　二、出口信用状通知
　三、信用状保兑
　四、信用状转让
　五、出口押汇/贴现
第五节 非信用状交易
　一、非信用状之付款方式
　二、预付货款
　三、付现交单
　四、跟单託收
　五、其他

第三章 贸易融资之规划
第一节 贸易融资概述
　一、贸易融资之定义
　二、外汇与外汇授信
　三、银行外汇授信业务之种类
　四、银行办理外汇授信之原则
　五、银行在审查外汇授信之重点
　六、贸易融资之规划与银行授信原则之解析
第二节 进口外汇授信
　一、银行办理各种进口外汇授信业务之简介
　二、办理进口外汇业务相关法规
　三、进口开状开状额度之规划与申请
　四、D/A、D/P之担保提货或副提单背书
　五、D/A、D/P或O/A之进口融资
第三节 出口外汇授信
　一、出口外汇授信之种类
　二、出口前之外销贷款
　三、出口押汇/贴现
　四、中长期应收票据收买业务
　五、出口后託收（D/A、D/P）外销贷款
　六、国际应收帐款承购业务
　七、光票买入
第四节 三角贸易
　一、前言
　二、三角贸易各项操作模式融资额度规划之解析
第五节 外币保证
　一、外币保证之意义
　二、外币保证之架构
　三、外币保证在贸易融资之运用
　四、记帐（O/A）之付款

第四章 国际金融业务分行与境外公司在国际贸易上之应用
第一节 国际金融业务及相关法规
　一、国际金融业务分行简介
　二、OBU之特性　
　三、OBU得经营之业务
　四、OBU得承办业务之补充规定
　五、OBU开户资格
　六、OBU不得承作之项目
　七、企业以于OBU开设之帐户与银行往来时应注意事项
第二节 境外公司
　一、境外公司
　二、境外公司之特性
　三、Offshore Company（境外公司）与OBU（国际金融业务分行）
　四、境外公司与OBU之结合
　五、境外公司之功能
　六、境外公司之设立过程
第三节 境外公司操作实务
　一、个人以境外公司名义赴大陆投资
　二、公司赴大陆投资
　三、境外公司在多角贸易之运用
　四、因应移转定价之多角贸易型态解析
　五、在OBU接受信用状

第五章 贸易相关风险管理
第一节 贸易相关风险简介
　一、国际贸易潜在之风险及其因应之道
　二、与国际贸易财务管理实务相关之主要风险
第二节 进口商之信用风险与防范
　一、进口商可能面临之信用风险
　二、出口商收款后不出货之风险与防范
　三、出口商所交运之货物品质或数量与原订之契约不符之风险与防范
　四、货物之进口通关
第三节 出口商之信用风险与防范
　一、出口商可能面临之信用风险
　二、出口商之信用风险管理
　三、征信调查与信用评等
　四、信用评等与付款方式之选择
　六、出口託收
　七、其他
第四节 外汇市场与汇率决定
　一、外汇市场简介
　二、外汇市场交易之主要工具与币别
　三、汇率之决定因素
　四、国内外汇市场运作实务
第五节 外汇风险管理
　一、外汇风险
　二、外汇风险之影响
　三、外汇风险之种类
　四、建立外汇汇率避险机制之步骤
　五、避险之技巧
第六节 避险工具与其他避险措施
　一、前言
　二、远期外汇交易
　三、无本金交割远期外汇
　四、无本金交割新台币远期外汇
　五、无本金交割之美元对人民币远期外汇交易
　六、外币选择权交易
　七、币别转换
　八、其他

第六章 国际投资规划
第一节 国际投资之利益与风险
　一、国际投资之利益
　二、国际投资之风险
第二节 投资国外权益资产之原则与控管
　一、国外权益资产投资之原则
　二、国外投资之规划
　三、企业投资国外权益资产之控管
第三节 国外直接投资
　一、国外直接投资
　二、国外直接投资与全球扩充策略