国际贸易财务规划与管理实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

图书标签:

• 国际贸易
• 贸易融资
• 财务规划
• 风险管理
• 出口业务
• 进口业务
• 信用证
• 汇率管理
• 国际结算
• 外汇管理

　　财务管理不论对于一般企业或进/出口商，皆属企业之重要营运活动，而对于进/出口商此项营运活动，又涉及跨国之交易行为，其交易之程序与内容更复杂，其所可能产生之风险亦较一般之国内交易为多；因此，进/出口商之财务规划或管理工作亦较一般之国内交易复杂，诸如：选择合适之付款方式，规划经济之贸易融资策略，有效之规避国际贸易之各项风险…等，皆属国际贸易财务规划与管理之重要议题。

　　但访视坊间各书局，财务管理或国际财务管理之着作或译作为数众多，但大多数偏向财务管理理论，纵为国际财务管理亦大多数在探讨跨国公司之财务管理、外汇市场与产品之解析，及国际营运资金管理或国际投资组合；但鲜有从实务面，解析贸易业者之财务规划与管理，诸如：国际贸易付款方式之选择、贸易融资之规划与执行、国贸各项风险之规避与防范等；因此，为使贸易业者在营运活动中，对于各项财务管理活动，有实务参考之资料，特将个人在金融外汇领域二十几年之实务经验，融合公余在训练机构与大专院校教学时之理论研究，撰写成本书。

　　本书系以理论为基础，就实务面探讨下列四个主题：营运资金管理、贸易融资规划、贸易相关风险管理与国际投资规划，除解析个别议题之理论与实务，另亦分析各议题间之关联性、互补性及冲突；俾利贸易业者在其财务规划与管理工作上，有一务实且周严之参考资料。

国际贸易中的风险管理与供应链优化：理论前沿与实践策略 本书导览 本书聚焦于当前国际贸易环境下企业面临的核心挑战：如何在高波动性和复杂性的全球市场中构建具有韧性的风险管理体系，并有效优化其跨国供应链运营。我们避开了对传统贸易融资工具的详尽阐述，转而深入剖析那些驱动现代国际商业成功的战略性、前瞻性议题。全书旨在为跨国企业管理者、贸易分析师、以及政策制定者提供一套兼具深度理论基础与可操作性的实践框架，以应对地缘政治变化、技术颠覆和可持续发展要求带来的新格局。 第一部分：全球贸易环境的演变与战略洞察 第一章：地缘政治风险与贸易格局重塑 本章首先系统梳理了近年来全球贸易体系的结构性变化。我们不再停留于对关税壁垒的简单罗列，而是深入探讨了技术主权竞争、关键资源供应链的“友岸外包”（Friend-shoring）趋势以及区域贸易协定（RTA）的深化对全球价值链（GVC）的再分配效应。重点分析了新兴经济体在全球供应链中的角色转变，以及发达国家为维护关键技术优势而采取的出口管制政策对不同行业的影响路径。我们将运用计量经济学模型，评估地缘政治不确定性对长期跨国投资决策的负面溢出效应，并探讨企业如何通过多元化市场布局和建立“多中心”运营模式来对冲系统性政治风险。 第二章：数字化转型与贸易效率的临界点 本章侧重于探讨信息技术如何重构国际贸易的运作效率。我们不讨论基础的电子数据交换（EDI），而是专注于区块链技术在提升贸易透明度、简化多方监管合规流程中的潜力，特别是其在数字提单和贸易融资领域的应用障碍与突破口。此外，大数据分析在需求预测、库存优化以及识别潜在的欺诈和洗钱行为中的应用被作为核心内容。我们将详细介绍物联网（IoT）技术如何实现对高价值或易腐货物在运输途中的实时、端到端的可视化监控，以及如何利用人工智能优化航线规划和港口吞吐能力。 第二部：跨国供应链的韧性与敏捷性构建 第三章：供应链风险的识别、量化与压力测试 本部分是全书的核心。我们认为，供应链风险管理已从被动响应转变为主动预测。本章首先构建了一个多维度风险评估框架，涵盖了供应中断（自然灾害、疫情）、需求波动（消费趋势突变）、网络安全攻击以及合规性违规等多个维度。重点探讨了如何运用情景分析和蒙特卡洛模拟技术，对复杂、层级深远的供应链进行压力测试，以确定关键节点的脆弱性。我们引入了“关键资源依赖度指数”（CRDI），用以量化企业对特定地理区域或单一供应商的依赖程度，并提出了一套量化的恢复力指标（Resilience Metrics），用以衡量供应链在遭受冲击后的恢复速度与成本。 第四章：库存策略的演进：从“准时制”（JIT）到“以防万一”（Just-in-Case 2.0） 在经历了新冠疫情和苏伊士运河堵塞事件后，传统的精益库存管理模式面临严峻挑战。本章深入剖析了库存策略的战略性调整。我们对比了集中式库存与分布式库存网络的优劣，并引入了“战略缓冲库存”的概念。这并非简单地增加安全库存，而是基于对不同产品生命周期阶段和市场波动性的分类，对高价值、长周期或关键部件实施差异化的、有针对性的库存冗余。此外，本章探讨了如何通过“虚拟库存整合”技术，在不增加实体库存的情况下，通过实时信息共享实现集团内部资源的灵活调度，提升整体的供需匹配效率。 第五章：可持续性要求下的绿色物流与合规挑战 本章将环境、社会和治理（ESG）标准纳入供应链管理的范畴。我们详细阐述了“碳足迹核算”在国际贸易中的强制性要求日益增加的趋势，特别是欧盟的边境碳调整机制（CBAM）对出口企业的影响。本书不只停留在合规层面，而是探讨了如何通过优化运输模式（如海铁联运、低硫燃料使用）和包装材料的创新，将可持续性转化为成本竞争力。此外，针对日益严格的“强迫劳动”和供应链透明度法律，我们介绍了基于区块链技术的溯源系统如何帮助企业实现从原材料采购到最终交付的全程尽职调查，确保供应链的道德合规性。 第三部：国际贸易环境中的财务安全与资本流动 第六章：汇率波动下的动态对冲策略与结构性融资工具 本章超越了基础的远期合约，专注于在长期国际运营中应对汇率风险的结构性方法。我们详细分析了“净敞口对冲”（Netting）的跨国应用，以及如何利用利率互换（IRS）和期权策略组合（如领口策略）来锁定现金流的波动区间。更重要的是，本章探讨了在资本账户管制和本币波动性加剧的市场中，企业如何利用贸易融资工具（如卖方信贷、保理）来实现期限错配和币种的自然套期保值。重点分析了新兴市场企业如何利用“本地货币融资”来规避汇率风险，从而优化其资本结构。 第七章：跨境税务风险与全球最低税率的应对 在《经济合作与发展组织/二十国集团（OECD/G20）包容性框架》推动全球最低税率（Pillar Two）落地的大背景下，企业的跨国税务规划面临根本性挑战。本章深入解析了“最终控股公司最低税”（ICMT）的计算逻辑和对集团层面利润分配的影响。我们探讨了企业如何通过重新设计组织架构、调整知识产权的所在地和转移定价策略，以应对新的税务合规要求。同时，本章强调了税务数字化和实时报告系统在减少税务审计风险和确保跨境交易税务透明度方面的重要性。 结语：面向未来的贸易生态构建 总结部分展望了未来五年内国际贸易可能出现的关键趋势，包括贸易的区域化、供应链的“去中心化”以及数字化监管的趋同。本书强调，成功的国际贸易管理不再是单一职能的优化，而是将战略风险管理、技术敏捷性和可持续性深度整合到企业运营核心的系统性工程。只有构建起这种全方位的、具有前瞻性的生态系统，企业才能在全球贸易的迷雾中行稳致远。

第一章 绪论
第一节 国际财务调度与管理
　一、财务管理之定义
　二、财务管理之重要性
　三、财务管理之功能
　四、多国籍财务系统
　五、多国籍财务调度之特点
　六、国际财务管理之重要性
第二节 国际贸易与财务管理
　一、国际贸易须要财务规划与管理
　二、国际贸易财务规划与管理之议题

第二章 营运资金管理
第一节 国际贸易付款方式
　一、前言
　二、国际贸易之付款方式
　三、国际贸易付款工具之功能
第二节 跟单信用状简介
　一、信用状之定义
　二、跟单信用状在国际贸易之付款所扮演之角色
　三、信用状作业流程
　四、即期信用状与远期信用状
　五、跟单信用状作业实务
第三节 进口信用状作业
　一、进口信用状之作业程序
　二、进口信用状作业流程
　三、进口信用状作业之资金调度与成本
　四、进口信用状作业之利息计算与负担
　五、进口开状费用
第四节 出口信用状作业
　一、出口信用状业务
　二、出口信用状通知
　三、信用状保兑
　四、信用状转让
　五、出口押汇/贴现
第五节 非信用状交易
　一、非信用状之付款方式
　二、预付货款
　三、付现交单
　四、跟单託收
　五、其他

第三章 贸易融资之规划
第一节 贸易融资概述
　一、贸易融资之定义
　二、外汇与外汇授信
　三、银行外汇授信业务之种类
　四、银行办理外汇授信之原则
　五、银行在审查外汇授信之重点
　六、贸易融资之规划与银行授信原则之解析
第二节 进口外汇授信
　一、银行办理各种进口外汇授信业务之简介
　二、办理进口外汇业务相关法规
　三、进口开状开状额度之规划与申请
　四、D/A、D/P之担保提货或副提单背书
　五、D/A、D/P或O/A之进口融资
第三节 出口外汇授信
　一、出口外汇授信之种类
　二、出口前之外销贷款
　三、出口押汇/贴现
　四、中长期应收票据收买业务
　五、出口后託收（D/A、D/P）外销贷款
　六、国际应收帐款承购业务
　七、光票买入
第四节 三角贸易
　一、前言
　二、三角贸易各项操作模式融资额度规划之解析
第五节 外币保证
　一、外币保证之意义
　二、外币保证之架构
　三、外币保证在贸易融资之运用
　四、记帐（O/A）之付款

第四章 国际金融业务分行与境外公司在国际贸易上之应用
第一节 国际金融业务及相关法规
　一、国际金融业务分行简介
　二、OBU之特性　
　三、OBU得经营之业务
　四、OBU得承办业务之补充规定
　五、OBU开户资格
　六、OBU不得承作之项目
　七、企业以于OBU开设之帐户与银行往来时应注意事项
第二节 境外公司
　一、境外公司
　二、境外公司之特性
　三、Offshore Company（境外公司）与OBU（国际金融业务分行）
　四、境外公司与OBU之结合
　五、境外公司之功能
　六、境外公司之设立过程
第三节 境外公司操作实务
　一、个人以境外公司名义赴大陆投资
　二、公司赴大陆投资
　三、境外公司在多角贸易之运用
　四、因应移转定价之多角贸易型态解析
　五、在OBU接受信用状

第五章 贸易相关风险管理
第一节 贸易相关风险简介
　一、国际贸易潜在之风险及其因应之道
　二、与国际贸易财务管理实务相关之主要风险
第二节 进口商之信用风险与防范
　一、进口商可能面临之信用风险
　二、出口商收款后不出货之风险与防范
　三、出口商所交运之货物品质或数量与原订之契约不符之风险与防范
　四、货物之进口通关
第三节 出口商之信用风险与防范
　一、出口商可能面临之信用风险
　二、出口商之信用风险管理
　三、征信调查与信用评等
　四、信用评等与付款方式之选择
　六、出口託收
　七、其他
第四节 外汇市场与汇率决定
　一、外汇市场简介
　二、外汇市场交易之主要工具与币别
　三、汇率之决定因素
　四、国内外汇市场运作实务
第五节 外汇风险管理
　一、外汇风险
　二、外汇风险之影响
　三、外汇风险之种类
　四、建立外汇汇率避险机制之步骤
　五、避险之技巧
第六节 避险工具与其他避险措施
　一、前言
　二、远期外汇交易
　三、无本金交割远期外汇
　四、无本金交割新台币远期外汇
　五、无本金交割之美元对人民币远期外汇交易
　六、外币选择权交易
　七、币别转换
　八、其他

第六章 国际投资规划
第一节 国际投资之利益与风险
　一、国际投资之利益
　二、国际投资之风险
第二节 投资国外权益资产之原则与控管
　一、国外权益资产投资之原则
　二、国外投资之规划
　三、企业投资国外权益资产之控管
第三节 国外直接投资
　一、国外直接投资
　二、国外直接投资与全球扩充策略

序

　　企业财务管理活动之主要任务，在如何有效管理及运用其营运资金及资本支出，协助生产及行销活动，以降低资金成本、增加企业营收，为企业创造最大之利润；一般企业如此，进/出口商亦不例外。

　　经常进出口商询问我，信用状在诸多国际贸易付款方式中，其作业成本最贵、处理程序最复杂、且最容易产生争议，为何还是有进/出口商选用信用状作为国际贸易之付款方式？主要原因，应是出口商在财务管理活动中有关风险之考量；也就是与国际贸易相关之财务规划或管理，绝非仅为货款之收付，其他有关资金之调度、贸易融资、外币之兑换或风险之控管，皆与进/出口商之财务成本息息相关；因此，进/出口商对其与营运相关之财务规划或管理活动，亦须给予与行销或生产管理同等之重视。

评分☆☆☆☆☆

这本书就像一位经验丰富的国际贸易财务顾问，耐心地手把手教我怎么做。我一直觉得，做国际贸易，光懂产品和市场是不够的，财务这块如果出了问题，再好的生意也可能泡汤。这本书在这方面简直是及时雨！我特别欣赏它在讲解不同融资工具时，能够深入浅出地分析各自的优缺点，以及在不同情况下的适用性。比如，针对中小企业可能遇到的资金周转困难，书中详细介绍了如何利用出口信贷、保函等工具来获得银行支持，这对于我们这种规模的公司来说，简直是救星！而且，它还特别强调了风险管理的重要性，从汇率风险到信用风险，都给出了非常实用的防范策略。让我印象深刻的是，书中关于风险对冲的章节，举了几个真实的案例，分析了企业是如何通过套期保值等方式来规避潜在损失的，这个我之前完全没有概念，读了之后茅塞顿开。现在回头看，感觉自己以前在这方面真的太粗心了。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，这本书的厚度一开始让我有点望而却步，但翻开之后就停不下来了。我一直觉得，做生意，尤其是在国际贸易领域，如果没有一套清晰的财务规划和有效的风险管理，就等于是在刀尖上跳舞。这本书恰恰填补了我在这方面的知识空白。它不只是理论的堆砌，更像是把很多零散的、看似复杂的财务知识，通过生动的案例和实操性的方法，串联起来，变成了一幅清晰的地图。我尤其喜欢它关于营运资金管理的部分，它详细地分析了如何评估和优化应收账款、应付账款和存货的管理，这对于我们这种需要大量资金周转的企业来说，简直是太重要了！书中提供的那些分析工具和评估模型，让我可以更系统地审视我们公司的财务状况，并找出可以改进的地方。读完这本书，感觉自己对公司的财务健康状况有了更全面的认识，也更有信心去应对未来可能出现的各种财务挑战。

评分☆☆☆☆☆

哇，收到这本《国际贸易财务规划与管理实务》真是太及时了！我刚好在公司负责一项跨国采购项目，之前对于汇率风险、国际结算方式这些都只是一知半解，感觉像是在摸石头过河。这本书的章节安排，从基础的贸易术语、支付方式，到进阶的融资工具、风险管理，几乎把国际贸易中的财务环节梳理得一清二楚。尤其是在谈到信用证和托收的不同运用场景时，列举的案例都非常贴切，让我立刻就能联想到自己实际工作中可能遇到的问题。书中关于营运资金管理的部分，也给了我很多启发，比如如何更有效地管理应收账款和库存，以降低资金占用成本。老实说，我之前对财务规划这块一直有点畏惧，觉得理论性太强，不容易落地，但这本书的实务性很强，很多地方都提供了具体的操作建议和工具，读起来一点也不枯燥。感觉读完这本书，在跟外商洽谈合同的时候，我能更自信地谈论支付条款和资金周转了，这对我来说简直是如虎添翼！

评分☆☆☆☆☆

这本《国际贸易财务规划与管理实务》简直就是我近期工作中遇到的所有财务难题的“终结者”！我之前一直对国际贸易中的汇率波动、国际融资渠道、以及如何进行有效的财务风险对冲感到非常头疼，觉得这些内容过于专业和晦涩。但这本书的写法，完全颠覆了我的看法！它用非常平易近人的语言，结合大量的实际案例，把这些复杂的问题讲得明明白白。比如，在讲到汇率风险管理时，它不仅介绍了各种对冲工具，还深入分析了它们在不同市场环境下的适用性和局限性，让我能够根据公司的实际情况，选择最适合的避险策略。此外，书中关于国际贸易融资的部分，也提供了很多宝贵的经验，包括如何选择合适的融资方式、如何与金融机构打交道，以及如何利用各种政策性工具来降低融资成本。读完这本书，我感觉自己仿佛打通了任督二脉，对国际贸易的财务管理不再是雾里看花，而是有了清晰的认识和实操能力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的专业性和实践性都相当高，对于我们这类经常需要处理国际收支和外汇业务的贸易公司来说，简直是必备宝典。我最喜欢的部分是关于国际结算方式的详细解析，过去我们常常被各种复杂的单据和条款搞得头晕，但这本书用清晰的逻辑和丰富的图表，将电汇、信用证、托收等方式的流程、优缺点以及适用场景一一罗列，让我对每种方式的理解都有了质的飞跃。特别是信用证部分，它不仅讲解了其运作原理，还对不同类型的信用证（如可转让信用证、不符点信用证的处理）进行了深入分析，对于我们实际操作中规避风险非常有帮助。此外，书中对于国际贸易融资的章节，也提供了很多实用的思路，比如如何利用进出口银行的政策性金融工具，如何设计合理的付款条件来优化现金流。读完之后，感觉自己在跟银行打交道、跟国外客户谈付款方式时，底气足了很多。