ACL資料分析與電腦稽核(第六版)(附範例光碟) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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圖書標籤:

• ACL
• 資料分析
• 電腦稽核
• 審計
• 數據分析
• 風險管理
• 內控
• 第六版
• 範例光碟
• 財務審計

本書設計ACL電腦稽核軟體標準課程章節，讓學習者能夠應用課程中所學，以循序漸進之方式，培養其電腦稽核相關知識、應用能力與資料分析技術並且加以整閤。

　　主要分成三個單元：

　　單元一－訓練學生瞭解當前電腦稽核的發展趨勢與ACL軟體的基本操作技術；

　　單元二－強化學生ACL的進階應用技術，課程內容將涵蓋報錶的編撰、資料的分析技術與資料的管理技術；

　　單元三－訓練學生ACL實戰演練的能力。

本書特色

　　1.實際操作圖片：本書透過大量操作演練圖示，搭配強而有力的知識基礎，使讀者更易進入學習狀況。

　　2.個案分析：本書設有「個案分析」章節，讀者可藉此結閤學術與實務的應用，立即練習、檢視實力。

　　3.書附光碟：書後附有補充光碟，內含課本數據資料，配閤書中演練題目。

　　4.章後習題多元：「選擇題」、「問答題」、「實作題」及「實驗題」，豐富題型可供讀者立即演練。

　　5.工具的完整性：本書運用ACL電腦稽核軟體來介紹CAATs常用的基本功能，同時說明如何透過持續性監控的能力，提升電腦稽核工作的品質與效率。

　　6.係統流程導嚮：本書透過ERP的係統流程架構，深入簡齣地探討各項交易循環與各係統間資料庫的關聯性及其特性，明確地瞭解到運用電腦輔助查核技術進行電腦稽核工作，所必須要具備的條件。

　　7.理論與實務並行：本書強調理論與實務並行，藉由ACL實戰演練的介紹，展現資料分析的技術能力與驗證成果，讓讀者能夠深刻地感受到ACL對於電腦稽核作業輔助的功效及其所産生的的钜大效果。

深入數據驅動的決策與控製： 《現代企業內部控製與風險管理實務指南》 本書亮點聚焦： 全麵涵蓋內部控製體係構建與運行的最新框架： 本書緊密圍繞國際公認的COSO（企業內部控製—整閤框架）最新修訂版，詳細剖析瞭控製環境、風險評估、控製活動、信息與溝通、監控活動的五大組件在當代企業管理中的具體應用與落地策略。內容不僅停留在理論層麵，更側重於如何將抽象的框架轉化為企業可操作、可衡量的管理實踐。 前沿風險管理理論與本土化實踐深度融閤： 針對當前全球經濟環境的復雜性和不確定性，本書係統闡述瞭企業風險管理的流程、工具與技術。重點講解瞭戰略風險、運營風險、財務風險和閤規風險的識彆、量化與應對。特彆增加瞭對新興風險領域，如網絡安全風險、環境、社會及治理（ESG）風險的納入與管理方法，為企業提供前瞻性的風險防禦視角。 強化流程導嚮的控製設計與優化： 摒棄傳統的、孤立的控製點檢查模式，本書強調以關鍵業務流程為核心，設計嵌入式的內控機製。詳細拆解瞭采購、銷售、生産、人力資源、資金管理等核心業務循環中的風險點，並提供瞭詳細的流程圖示和控製點設計模闆。旨在幫助讀者實現“流程即控製，控製即流程”的管理目標。 績效導嚮的內部審計職能轉型： 針對內部審計部門如何從傳統的“事後檢查者”轉變為“價值創造夥伴”的角色定位，本書提供瞭詳細的轉型路徑圖。內容涵蓋瞭基於風險的審計規劃、數據分析在審計中的應用（側重於通用數據分析工具的應用而非特定軟件），以及如何通過審計發現推動管理改進和價值實現。 企業治理結構與問責機製的構建： 深入探討瞭董事會、監事會、管理層、內部控製部門和內部審計部門之間的協同與製衡關係。闡述瞭如何建立清晰的權責分配矩陣（RACI模型在內控中的應用），確保問責鏈的有效運行，這是提升公司治理水平的關鍵所在。 --- 內容深度剖析（約1500字）： 第一部分：企業內部控製的理論基石與最新發展 本部分為理解現代內部控製體係奠定堅實的基礎。我們不再停留於對1992年COSO框架的簡單介紹，而是聚焦於2013年修訂版強調的十七項原則在實際操作中的落地挑戰與解決方案。 1. 控製環境的文化滲透： 詳細討論瞭“正直與道德價值觀”如何通過高層管理者的行為、員工手冊的細化，以及績效考核機製的導嚮，真正融入企業日常運營的“DNA”之中。重點分析瞭“剛性製度”與“柔性文化”的平衡藝術。 2. 風險評估的動態化管理： 闡述瞭風險識彆不僅僅是一年一度的會議，而應是持續性的、與戰略規劃同步的活動。引入瞭情景分析法（Scenario Analysis）和壓力測試（Stress Testing）在識彆“黑天鵝”或“灰犀牛”風險中的應用。尤其強調瞭舞弊風險評估的專業化和隱蔽性識彆技巧。 3. 控製活動的整閤與自動化： 區分瞭預防性控製、偵查性控製和糾正性控製的有效配置。著重分析瞭在企業資源計劃（ERP）係統導入背景下，如何設計信息係統一般控製（General IT Controls, GICs）和信息係統應用控製（Application Controls），確保數據輸入的準確性、處理的完整性和輸齣的有效性。 第二部分：全麵風險管理（ERM）的體係化構建 本書將企業風險管理視為一個結構化的、跨越組織邊界的係統工程。 1. 風險的量化模型與決策支持： 介紹瞭如何使用定量和定性方法對風險暴露程度進行評估。內容涵蓋瞭風險矩陣的構建、價值風險（VaR）概念在非金融風險領域的初步藉鑒，以及風險容忍度（Risk Appetite）與風險閾值（Risk Tolerance）的設定標準。 2. 運營風險的精細化管理： 深入分析瞭流程中斷、人員失誤、供應商依賴性等常見運營風險。提供瞭基於流程關鍵控製點（KCP）的監控儀錶盤設計思路，以及如何建立有效的事件損失數據庫（Loss Data Collection）來指導未來風險預防。 3. 閤規風險與法律環境的適應： 針對日益嚴格的監管要求（如反腐敗、數據隱私保護法規），本書提供瞭建立“閤規管理體係”的實操步驟，包括閤規培訓的有效性評估、內部舉報機製的保護與管理，以及如何應對監管機構的現場檢查。 第三部分：內部控製的落地與監控機製 本部分是本書的實務核心，指導讀者如何將設計轉化為實際的管控效能。 1. 流程嵌入式控製設計（Control by Design）： 以采購到付款（P2P）和訂單到收款（O2C）兩大核心流程為例，詳細繪製瞭“As-Is”（現狀）和“To-Be”（優化後）的流程圖，並在關鍵環節植入自動化或強製性的控製步驟，例如職責分離（Segregation of Duties, SoD）規則在係統層麵的硬性固化。 2. 監控的有效性評估： 強調監控活動應具備持續性、嵌入性和獨立性。區分瞭管理層進行的日常監控（如異常報告的及時處理）與獨立評估（如內部審計或閤規部門的定期復核）。提供瞭評估控製措施是否“設計得當”（Design Effectiveness）和“運行有效”（Operating Effectiveness）的標準檢查清單。 3. 控製缺陷的報告、整改與閉環管理： 建立瞭從“識彆缺陷”到“根源分析”、“製定糾正計劃”到“驗證改進效果”的完整閉環管理流程。強調瞭對重大缺陷的及時披露機製和對管理層問責的跟進。 第四部分：現代企業治理與內控的協同 本章探討內控如何融入更宏觀的公司治理框架中，實現戰略目標。 1. 董事會與審計委員會的角色深化： 闡釋瞭審計委員會如何運用內控和風險報告，履行其監督責任，並指導內部審計工作的方嚮。重點討論瞭如何確保管理層對風險的“知情同意”和“主動承擔”責任。 2. 管理層溝通與信息透明度： 探討瞭內部控製報告的結構、頻率和受眾分析。如何將復雜的內控和風險信息，轉化為董事會和投資者能夠理解的、支持決策的關鍵指標（Key Risk Indicators, KRIs）。 本書內容旨在為企業的中高層管理者、內控專員、閤規官以及企業內部審計人員提供一套係統、前瞻且極具操作性的指導手冊，幫助企業在復雜的商業環境中，構建起既能有效防範風險，又能支持業務快速增長的“防火牆”與“加速器”。

Chapter01 ACL電腦稽核軟體的第一印象
第1節 電腦輔助稽核技術工具
第2節 ACL電腦稽核軟體
第3節 ACL相關專業證照
第4節 ACL係統的基本操作畫麵
第5節 組織您的電腦稽核專案項目
第6節 觀看和修飾您的資料錶格
第7節 重新檢視過去活動的指令記錄檔
第8節 ACL說明文件
第9節 ACL雲端服務
第10節 總結

Chapter02 專案規劃與簡易案例
第1節 確立專案目標
第2節 確認技術需求
第3節 決定查核分析程序
第4節 建立新專案
第5節 如何使用資料定義精靈讀取資料
第6節 查核專案資料匯入練習範例
第7節 對查核資料進行分析
第8節 使用篩選器隔離異常性資料
第9節 總結

Chapter03 資料取得與格式定義
第1節 電腦如何顯示資料
第2節 ACL係統作業架構
第3節 ACL可讀取的資料錶格式
第4節 使用ACL資料定義精靈匯入資料－以文字分界檔為例
第5節 ACL的資料型態分類
第6節 ACL數值資料的處理方式
第7節 日期資料的處理方式
第8節 ACL讀取各種不同資料錶格式練習
第9節 Table Layout的使用及計算欄位的定義
第10節 總結

Chapter04 資料驗證技術
第1節 資料驗證的技巧
第2節 驗證資料格式
第3節 利用計算記錄筆數指令來驗證資料
第4節 利用總數指令來驗證資料
第5節 利用順序指令來驗證資料
第6節 利用缺漏指令來驗證資料
第7節 利用重復指令來驗證資料
第8節 如何進行資料統計分析
第9節 利用剖析指令來驗證資料
第10節 總結

Chapter05 分析資料
第1節 數值資料分層技術
第2節 文字資料分類技術
第3節 日期資料帳齡分析方法
第4節 多欄位資料匯總分類技術
第5節 交叉列錶分析技術 
第6節 如何進行模糊重復資料查核
第7節 班佛定理（Benford Law）分析技術
第8節 總結

Chapter06 協助規劃與整理資料的指令應用
第1節 如何利用運算式建立新欄位
第2節 利用篩選器檢視特定條件的資料
第3節 如何萃取資料欄位到新資料錶
第4節 利用排序及索引指令來重組紀錄
第5節 ACL的變數使用技巧
第6節 總結

Chapter07 多錶格間資料查核分析
第1節 資料庫係統觀念
第2節 關聯代數
第3節 勾稽（Relate Table）指令的使用
第4節 比對（Join）指令的使用
第5節 聯結（Merge）指令的使用
第6節 總結

Chapter08 資料瀏覽與報錶製作
第1節 專案瀏覽器
第2節 自訂檢視視窗格式
第3節 設計與列印報告
第4節 匯齣資料到另一個應用程式
第5節 總結

Chapter09 Script基本觀念與撰寫方法
第1節 Scripts概述
第2節 開發ACL Script的方法
第3節 建立您的第一個Script程式
第4節 從Log檔中産生Script程式
第5節 從資料錶曆史Table History來建立Script
第6節 使用人工方式來編輯Script
第7節 編輯ACL Script的技巧
第8節 開啓、關閉與連結檔案
第9節 Script編輯器的方式
第10節 執行Script的方式
第11節 ACL Script編輯器的新功能
第12節 總結

Chapter10 ACL進階技術探討
第1節 利用ACL進行審計抽樣
第2節 ACL如何讀取主機上的資料
第3節 利用手動方式定義資料錶格的欄位
第4節 如何在ACL執行Windows上的程式
第5節 如何使用ACL匯入雲端大數據資料
第6節 總結

Chapter11 ACL個案分析
第1節 流通業産業概述和個案背景描述
第2節 銷貨與收款交易循環流程分析
第3節 ACL銷貨交易循環查核
第4節 查核目的一：是否有虛擬退貨受款人之情況
第5節 查核目的二：退貨是否於規定時間（銷貨後一個月）內 辦理
第6節 查核目的三：退貨金額是否大於銷貨金額
第7節 專案總結
第8節 電腦稽核人員的專業道德
第9節 麵對未來的稽核自動化挑戰

附錄A 參考文獻
附錄B 索引錶

评分☆☆☆☆☆

我是一位正在準備國傢考試的會計係學生，電腦稽核這門課對我來說是相當具有挑戰性的。雖然學校有開設相關課程，但總覺得理論性太強，實際操作的經驗非常缺乏。當我在書店看到這本《ACL資料分析與電腦稽核》(第六版)時，我被它“附範例光碟”的說明深深吸引瞭。入手之後，我發現這本書簡直是我學習路上的“神助攻”！它不僅僅是枯燥的理論堆砌，更重要的是，它把ACL軟件的使用方法融入到瞭一個個生動的案例中。從簡單的基礎指令，到復雜的邏輯判斷，再到生成專業格式的稽核報告，每一步都講解得非常詳細，配圖也很清晰，我跟著光碟裏的範例一步一步操作，很快就掌握瞭基本的技能。更令我驚喜的是，這本書還針對一些常見的稽核場景，例如存貨盤點、應收賬款循環、采購支齣等，提供瞭完整的ACL操作流程。這讓我對電腦稽核的實際應用有瞭更直觀的認識，也讓我能夠更好地理解課堂上學到的理論知識，並且可以為我未來的實習和工作打下堅實的基礎。對於像我這樣正在求學的學生來說，這本書的實用性和指導性是無與倫比的。

评分☆☆☆☆☆

說實話，我一開始對電腦稽核這塊接觸不多，總覺得它離我這個傳統會計師有點遠。但是，隨著企業對內控、風險管理的重視程度不斷提高，以及監管機構對數據透明度的要求越來越嚴格，我意識到這塊知識是必須補齊的。這次偶然的機會看到瞭這本《ACL資料分析與電腦稽核》(第六版)，抱著試試看的心態入手瞭，沒想到真是打開瞭新世界的大門！這本書的編排邏輯非常清晰，從基礎的概念介紹，到ACL軟件的安裝、基本操作，再到各種進階的分析技巧，層層遞進，一點都不讓人覺得突兀。最讓我驚艷的是，它並沒有把電腦稽核寫成高高在上的技術，而是用非常貼近實務的語言，去解釋每一個步驟的目的和意義。我記得書裏講到如何用ACL進行循環檢測，找齣異常的交易，那個範例讓我豁然開朗。過去我們可能隻能靠人工抽樣，效率低不說，還很容易漏掉關鍵信息。但有瞭ACL，我可以對整個數據集進行窮盡式分析，大大提高瞭稽核的覆蓋麵和準確性。而且，它還強調瞭稽核報告的撰寫和結果的呈現，這對於嚮管理層匯報工作至關重要，很多時候我們技術做得很好，但報告寫不好，也難以達到預期效果。

评分☆☆☆☆☆

這本書的齣現，簡直是讓我這種在實務中摸爬滾打多年、又想跟上時代腳步的會計師們，如同抓住瞭救命稻草！老實說，一開始看到“ACL資料分析與電腦稽核”這幾個字，腦子裏閃過的就是無數個枯燥的代碼、繁瑣的步驟。但翻開第六版，那感覺完全不一樣瞭。作者的敘述方式，像是帶你走進一個實際的稽核情境，一步一步地教你如何拆解問題，如何運用ACL這個工具來找齣隱藏在海量數據裏的蛛絲馬跡。書裏提供的範例光碟，簡直是神器，我可以直接套用、修改，然後應用到我自己的工作中。很多時候，我們知道理論，但實際操作起來總是卡住，不知道該怎麼下手。這本書剛好彌補瞭這個空缺，它不隻教你“是什麼”，更教你“怎麼做”，而且做得非常細緻。例如，關於數據清洗的部分，講解得非常到位，哪些常見的數據錯誤可能齣現，以及用ACL的哪些指令可以有效地解決，都寫得清清楚楚。對於我這種需要處理大量紙本和電子混閤數據的人來說，簡直是福音。我尤其欣賞它在不同行業、不同業務場景下的應用範例，讓我可以觸類旁通，即使不是完全一樣的流程，也能從中找到解決問題的思路。

评分☆☆☆☆☆

作為一個在大型企業擔任財務分析工作多年的資深人士，我一直深信數據是企業最寶貴的財富，而如何有效地挖掘和利用這些數據，則是我工作的重中之重。這本《ACL資料分析與電腦稽核》(第六版)對我而言，無疑是一本具有劃時代意義的工具書。作者在書中所展現的對ACL軟件的精湛掌握，以及其在風險評估和內控審計方麵的深刻洞察，都讓我受益匪淺。書中關於數據驗證、趨勢分析、異常偵測等章節，都提供瞭非常詳盡的操作指南和理論支撐，我甚至可以從中找到針對我日常工作中遇到的具體問題的解決方案。例如，在進行季度財務預測時，我經常需要處理大量的曆史銷售數據，傳統的Excel分析效率低下且容易齣錯。通過書中關於ACL數據連接和轉換的講解，我能夠更快速、更準確地導入和處理這些數據，並利用其強大的分析功能來識彆潛在的銷售趨勢和異常波動，從而做齣更具參考價值的預測。此外，本書對於閤規性審計和舞弊偵測的案例分析，也極大地拓寬瞭我的視野，讓我能夠將數據分析的理念更深入地融入到企業的風險管理體係中，提升整體的運營效率和透明度。

评分☆☆☆☆☆

老實說，剛開始拿到這本《ACL資料分析與電腦稽核》(第六版)，我還有點猶豫，因為我本身並非IT背景齣身，對於“電腦稽核”這個詞總覺得有點距離感。但是，抱著學習新技能、提升工作效率的齣發點，我還是嘗試閱讀瞭這本書。沒想到，它給我的驚喜遠超預期。作者的敘述風格非常平易近人，沒有過多使用晦澀難懂的專業術語，而是用一種循序漸進的方式，把我這個“小白”一步步地帶入瞭ACL的世界。書中的範例光碟真的太有幫助瞭，我可以直接下載到電腦上進行操作，並且可以對照書本上的講解，反復練習。我最喜歡的部分是關於數據質量檢查和不一緻性分析的部分，這對於我來說是日常工作中經常會遇到的難題。過去，我隻能靠Excel來進行一些簡單的數據比對，效率不高，而且容易齣錯。而通過ACL，我可以輕鬆地找齣數據中的重復記錄、格式錯誤、以及邏輯上的不匹配項，大大提高瞭數據處理的準確性和效率。這本書讓我深刻體會到，電腦稽核並非高不可攀，而是一門能夠真正賦能我們提升工作價值的實用技能。