跨境财富传承与家族信託筹划实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

简体网页||繁体网页

☆☆☆☆☆

图书标签:

• 跨境财富管理
• 家族信托
• 财富传承
• 税务筹划
• 资产保护
• 高净值人士
• 法律实务
• 信托筹划
• 海外投资
• 家族治理

　　首创专业书籍中英文对照书写模式，搭建世代间沟通桥樑
　　真实呈现亚洲家族传承实际困境，具提早防范之警示作用
　　站在各世代立场审视问题，提升创富者与传承人间之共识
　　具体跨境传承工具与实务操作程序，减少跨世代传承纷扰

　　「安致勤资会计师集团」（KEDP CPAs Group）创办人吕旭明会计师历经近30年参与跨境家族传承实务操作，总结累积经验发现创富者与家族传承人因语言、文化、成长、学习等背景差异所造成的鸿沟，并非两三言能道尽。吕会计师多年往来美国、中国、香港与台湾，深知跨境家族财富传承所面对之实务问题，为了要打破世代间语言和思想的隔阂，本书首创以英文、中文对照之撰写方式，让创富家族上下世代间均能理解各自面对的传承难题。各世代均能从本书中理解家族传承失败案例、传承者面对之困境、传承筹划至具体传承操作工具……等之背后错综复杂的成因，进而提前思考财富传承的全球布局和解决家族成员之间的纷争。

　　本书摒弃理论与八股式的教条说明，完全从实务操作面出发，将传承财富的道路上之筹划步骤、规划时间表、筹划问题、解决方案，与筹划风险等逐一剖析；让创富者、传承者、参与佈局者对于跨境财富传承筹划有一明确之参考依据！
 

财富的未来：全球资产配置与税务优化策略 一部深刻洞察全球金融格局、聚焦高净值人群财富保值增值与代际传承的权威指南 在当今这个快速变化、全球化深入发展的时代，传统的财富管理模式正面临前所未有的挑战。地缘政治的波动、金融市场的瞬息万变、以及各国日益收紧的税务与监管环境，使得高净值人士及家族企业主必须以更宏观、更具前瞻性的视野来规划其庞大的资产组合。本书《财富的未来：全球资产配置与税务优化策略》正是在此背景下应运而生，它并非停留在理论的探讨，而是深入剖析了如何在复杂多变的国际环境中，构建稳健、高效、合规的全球化财富蓝图。 本书的核心目标是为读者提供一套可操作性极强的、结合前沿金融工具与最新国际税务法规的综合性解决方案。我们摒弃了空泛的口号，着重于实务操作中的关键环节与潜在的风险规避。 --- 第一部分：全球宏观经济图景与资产配置的战略重塑 本部分着眼于理解当前世界经济的底层逻辑，并以此为基础，重塑传统的资产配置思维。我们相信，有效的财富管理始于对宏观环境的精准研判。 第一章：理解“新常态”下的全球金融风险 地缘政治风险的量化分析： 如何评估和对冲国家间贸易摩擦、政策不确定性对特定资产类别的影响。 通胀与利率周期的再审视： 传统“股债平衡”模型在新一轮全球通胀预期下的适用性探讨，以及固定收益资产的再定位。 新兴市场投资的机遇与陷阱： 深入剖析金砖国家及其他潜力市场的投资门槛、监管差异和流动性风险管理。 第二章：全球化资产配置的多元化工具箱 另类投资的深度挖掘： 聚焦于私募股权（PE）、风险投资（VC）在当前市场周期的表现预测，以及如何通过合格投资者身份进入顶级基金的门槛。 硬资产的战略配置： 艺术品、稀有葡萄酒、贵金属等非金融资产在对冲通胀和分散系统性风险中的实际作用和估值挑战。 数字资产的审慎纳入： 对加密货币、区块链技术在未来资产配置中的潜力进行客观评估，并重点讨论合规持有与税务申报的国际标准。 第三章：构建跨国界的流动性管理体系 多币种现金管理： 如何在全球范围内优化活期与短期投资的收益率，并应对汇率波动带来的侵蚀。 跨境融资与杠杆的艺术： 在不同司法管辖区使用抵押品进行有效融资的策略，强调合规性与风险敞口控制。 --- 第二部分：税务优化与国际合规的实战指南 税务管理不再是财富规划的附属品，而是决定财富能否顺利传承的关键要素。本部分将聚焦于在全球化背景下，如何合法、高效地实现税务递延与最小化。 第四章：理解CRS与全球信息交换对财富结构的影响 共同申报准则（CRS）下的身份识别与税务居民的认定： 详细解析个人税务居民身份的判定标准，以及如何避免“双重居民”身份带来的税务困境。 主动披露与被动合规： 面对日益严格的审查，企业和个人应采取何种预先合规措施，以降低被税务机关约谈的风险。 金融账户的透明化管理： 如何梳理和整合分散在不同国家银行、券商的资产信息，建立统一的合规报告框架。 第五章：国际间接持股架构的税务效率分析 控股公司选址的考量因素： 不仅仅是税率，更要深入分析税收协定网络、政治稳定性、经济实质要求等“软指标”。 利润汇回的税务策略： 分析股息、利息、特许权使用费等不同形式的资金跨境转移在主要司法管辖区的预提税处理。 反避税规则的应对： 深入解读BEPS（税基侵蚀与利润转移）行动计划对多层持股架构的冲击，以及如何构建具有“经济实质”的架构。 第六章：特定交易的税务规划与风险控制 不动产资产的跨境持有与转让税务： 国际不动产投资中的资本利得税、房产税及继承税的差异化处理。 家族办公室（Family Office）的税务定位： 探讨设立家族办公室（无论是单一家族还是联合家族）在不同司法管辖区的法律实体选择及其税务影响。 税务稽查的准备与应对流程： 详细指导在高风险国家和地区，如何准备和响应税务机关的尽职调查（Due Diligence）请求。 --- 第三部分：财富保护与代际传承的工具选择与应用 本部分将超越单纯的税务考量，着眼于财富的长期保护、风险隔离以及高效的代际价值传递。 第七章：信托工具的跨国应用与精细化设计 不同信托类型的法律基础与适用场景： 重点对比分析英美法系与大陆法系下信托的差异，例如全权信托、可撤销信托、酌情信托的实际运用。 信托资产的税务穿透与收益分配： 如何在信托成立、存续及分配过程中，实现对受托人、委托人及受益人税务责任的精准预估。 不可撤销信托的资产隔离效力： 在面对潜在诉讼风险或商业失败时，如何利用信托结构实现资产的有效保护。 第八章：保险机制在财富规划中的战略地位 大额人寿保单的财富转移功能： 分析特定人寿保险产品（如万能寿险、指数型年金）在作为财富载体时的税务优势（如免税传承、递延增长）。 保单的资产保护属性： 在不同司法管辖区，保单债权人保护条款的有效性研究。 保单贷款与流动性管理： 如何利用保单的现金价值进行低成本融资，同时不触发潜在的税务事件。 第九章：企业股权的平稳过渡与治理架构 家族控股公司的股权激励与治理： 设计既能激励管理层、又能确保家族对核心控制权保留的股权结构。 股东协议与“和平条款”： 制定详细的股东协议，预防未来可能出现的代际冲突、股权僵局和退出机制设计。 雇员持股计划（ESOP）的税务效率构建： 针对非上市家族企业，如何利用股权激励工具吸引人才，同时优化企业整体税负。 --- 结语：面向未来的财富哲学 本书的最终落脚点，在于引导读者建立一种超越短期投机、注重长期可持续性的财富哲学。在全球化的高风险环境下，合规性、透明度与专业协作是财富永续的基石。我们强调，最成功的财富策略，是将金融工程、法律结构与家族价值观深度融合的艺术。 本书适合对象： 跨国企业高管及企业主 致力于全球化资产配置的私人银行客户 专业的财富管理顾问、税务律师及信托从业人员 对国际税务与家族治理有深入研究需求的专业人士 通过本书，读者将获得一套前瞻性的思维框架和详尽的操作手册，从而自信地驾驭复杂的全球财富版图，确保家族的长期繁荣与基业长青。

作者简介

吕旭明（Peter Lu）

　　安致勤资会计师集团（KEDP CPAs Group）创办人

　　吕旭明会计师于台湾国税局负责个人税务稽查有五年之经验，接着于全球四大会计师事务所之一安永会计师事务所（Ernst & Young）工作长达十五年（其中近十年为税务部合伙人），专责个人及跨境华人投资控股架构与税务规划服务。现任安致勤资会计师集团（KEDP CPAs Group）创办人。

　　吕会计师近十年来频繁往来于亚洲（中国、台湾、香港、新加坡等）及美国东西岸，与美国会计师、律师探讨最新美国海外所得税务申报与美国海外金融帐户与财产揭露规定，更深入了解美国海归华人对美国税务讯息需求及亚洲赴美新移民应注意之美国税务问题。从这些税务问题中更了解到长年移居海外的华人当中不少人除了税务问题，更迫切需要专业人士为其长远规划未来该如何传承财富。

　　吕会计师总结近30年来参与跨境家族传承实务操作的经验，发现创富者与家族传承人因语言、文化、成长、学习等背景差异所造成的鸿沟，并非两三言能道尽。为了要深入剖析跨境家族财富传承所面对之实务问题并打破世代间语言和思想的隔阂，吕会计师首创以英文、中文对照之撰写方式，让创富家族上下世代间均能理解各自面对的传承难题。各世代均能从本书中理解家族传承失败案例、传承者面对之困境、传承筹划至具体传承操作工具……等之背后错综复杂的成因，进而提前思考财富传承的全球布局和解决家族成员之间的纷争。
 

第一章 跨境财富传承案例分析
一、父母与子女争议案例
二、手足、兄弟姊妹争议案例
三、婚姻争议案例
四、个人与政府争议案例
五、名义人/人头争议案例
六、个人理财不慎争议案例
七、行善争议案例

第二章 跨境财产传承实操程序
一、中国地区财产传承程序与税费
二、台湾地区财产传承程序与税费
三、香港地区财产传承程序与税费
四、新加坡地区财产传承程序与税费
五、日本地区财产传承程序与税费
六、美国地区财产传承程序与税费

第三章 跨境信託筹画与实操
一、跨境财富传承所面对问题
（一）财产性质的复杂化
（二）财产持有名义不一
（三）财产座落地点多处，财产管理复杂化
（四）财产取得与持有法令的限制
（五）银行帐户开立与维持困难
（六）外汇及资金流动管制法令的变化
（七）家族成员的变化
（八）财产拥有人传承的犹豫
（九）少子传承风险
二、跨境财富传承应考量事项
（一）跨境资产配置与管理
（二）跨境家族企业的抉择
（三）跨境世代交替团队培养
（四）跨境税务筹画与年度申报
（五）跨境资产的继承和分配
（六）跨境后代教育
（七）跨境家族凝聚力与关系维持
（八）跨境家族个人事务支援
（九）跨境慈善基金或公益信託
（十）健康银行的传承
三、跨境财富传承的筹画
跨境财富传承执行步骤
（一）家族宪法的制定
（二）家族办公室

第四章 信託意义与类别及离岸信託实务
一、信託制度的形成
（一）英国信託制度的形成
（二）美国信託制度的形成
（三）日本信託制度的形成
（四）新加玻信託制度的形成
（五）台湾信託制度的形成
（六）中国信託制度的形成
二、信託意义
三、信託种类
（一）以家族治理传承为目的的信託种类
（二）特殊投资目的信託种类
四、信託架构
五、信託目的
六、美国主要信託分类
（一）依「信託可撤销与否」分类
（二）以「美国课税主体与信託关系」划分
附16种类型信託
（三）以「信託设立的时间点」划分
（四）以「信託成立的功能或目的」进行划分
（五）以「信託存在时间」进行划分
七、离岸信託
（一）何谓「离岸信託」？
（二）成立离岸信託的目的
（三）离岸信託的优缺点
（四）离岸信託的问题与考量
（五）离岸信託的设立架构
（六）离岸信託设立程序（以新加坡信託成立为例）
（七）离岸信託成立与后续维持

第五章 美国信託实务
一、生前信託
二、不可撤销保险信託
三、美国可撤销朝代信託
（一）非美籍人士（非美国税务居民）设立美国可撤销朝代信託
（二）非美籍人士设立可撤销朝代信託持有境外资产
四、美国不可撤销朝代信託
五、在美国成立的境外信託
（一）美国所得税
（二）信息披露要求

附录
一、办理台湾地区遗产继承相关表格
二、遗嘱范本
三、加州遗嘱认证程序需填表格范本
四、家族宪法范本
五、银行信託合约范本
六、新加坡信託合约范例
七、维京群岛私人受託公司范例
八、CRS 参考表格
九、离岸信託设立人过世美籍受益人取得收益应申报美国税与披露汇总表
十、生存信託合约范本
十一、不可撤销保险信託合约范本
十二、受託公司问卷
十三、可撤销信託合约范本
十四、不可撤销信託合约范本
十五、美国遗产及信託之所得申报表

 

自序

拥有财富及继承人，却解决不了跨世代的财富传承纷争

　　亚洲移民现今已经遍佈全球，移民国家莫属美国移民人数最众。在这些亚裔家族在美落地生根，家族规模开枝散叶越来越茁壮之际，家族所创造之财富型态也越形复杂，传承给后代也绝非仅循以往之模式就能解决。过去三十年间，本人实际参与过许多亚洲高财富个人传承案件，观察到他们的财富传承的方式非常一致——第一代努力工作并获得丰富的经验，期望后代能够过着富裕的日子；然而，财富的经验法则往往是，它很难从第一代顺利地转移到第一代。对第二代来说，财富虽然形成了助力，但是在接棒过程中可能处处充满危机，而危机常源自于上下代对于财富抱持的看法并非一致。

　　上下代对于财富的看法源自不同的思维模式，如此便造成不同世代之间的冲突——来自亚洲的第一代，通常保有根深蒂固的传统价值观；第二代若非土生土长在美国，则是为了求学或开拓视野而赴欧美求学，受到崇尚个人的自由风气的薰陶。如此的差异当然造成了价值观和想法之间的极大落差。此外，第一代创富者的行事风格和个性理念通常主导了企业经营和家族传承的方向，他们这代多是白手起家，经过重重的严苛考验、付出许多心力再加上些许的运气，才创造出今日的财富。也因为如此，他们挟着个人叱咤事业场的丰富经验和主观意识及价值判断，经常是以权威之姿来主导整个传承大局。多年内化的主观意识使得他们难以向第二代解释其思维脉络，而第二代更难以揣测上一代的心意。

　　长此以往，两代之间对于经营企业、财富管理及家族传承的沟通无法完善，许多有利于创造家族财富的机会就此丧失，更多无形的家族价值也会在无效的沟通中逐渐消失。许多案例是一直等到家族里有重大变故，例如第一代的健康亮起红灯，或是企业经营发生危机，两代至此才谈及交接议题，否则第二代常是无法理解和掌握上一代的想法及其对企业经营的规划，如此情况无益于上下代之间的经营传承。

　　除了思维模式导致沟通不良之外，另一个不利于财富传承的导因是上下代对于家族企业的经营产生的歧见。第一代苦心栽培第二代，期望他们能够继承自己辛苦积纂下来的企业江山，但第二代往往不积极无意甚或无意涉入家族企业，想当然耳，最终必定导致家族激烈的冲突。本人在执业过程中也常充当和事佬，观察并体悟到如果第二代在享受优渥生活的同时能共同分担经营责任，去了解家族企业的运作并投身管理行列，必定能够避免和上一代的纷争。

　　再者是「富不过三代」的案例屡见不鲜。就亚洲传统文化来说，大部分高财富个人一辈子的努力就是为了下一代，但现实往往是第一代创造累积、第二代守成维持、第三代则是败光一切。第一代辛苦累积创造财富，但不肯也无意愿过着豪奢生活，粗茶淡饭的日子甘之如饴；但是第二代或第三代因从未参与过第一代辛苦的累积财富过程，自己过着锦衣玉食的日子，只想着将家族财产变现好继续过着安逸生活，如此的挥霍度日恐怕是第一代预料不到的。

　　本人在过去三十年间处理了许多面临类似难题的家庭纷争，除了上下代产生对立的状况之外，也发现有为数不少的第一代抗拒交接给下一代，当中的一个原因竟源于跨国税务的申报。许多有着双重国籍或是美国税务身份的第一代，抱持着美国国税局不可能找上的固执想法，因而不申报美国税、不批露海外金融帐户，任凭第二代如何劝说都始终冥顽不灵。本人对于这些不愿多缴税的高资产人士来说，常常花上许多心力来导正他们的观念，最终合法申报美国税并确实收到降低税负的效果。反观居住在美国的第二代，他们虽然继承了上一代的财富，却面临申报美国税和揭露海外资产的情况。他们的税务难题有二：一是他们应缴美国税却未尽缴税之义务；二是上一代未妥善作规划财富传承所引发的种种问题让第二代无可奈何。

　　究竟这些高资产人士为何不及早规划财富传承的各个阶段？深究其原因，还是创富者的「不作为」所致。当中许多第一代开始得太晚或是根本没时间去策划，甚或有些人认为自己的大限之日还太遥远，现阶段根本不需要考虑传承之事。因此这些「不作为」就在十年、二十年过后，这些富人的上市股权、家族控股、骨董字画、翡翠钻石等的财富，还是在原地打转、未见有积极的传承规划。

　　财富传承是个大学问，如何将成功传给下一代，在今日已成为亚洲创富家不得不面对的问题。尤其当主要财产在亚洲，但继承人长年居住在海外时，这个挑战性更大，常常容易导致资产管理不善。很多情况是，第二代继承人因为不懂亚洲文化和法令限制，因而造成他们在继承财产时许多负担和资源上的浪费。

　　最后，财富传承者也应了解美国和亚洲对于财富传承抱持的观念差异，才更能理解下一代对于接管财富的想法。在美国来说，富人倾向建立大型的慈善机构来进行财富捐赠以帮助弱势族群；反观在亚洲，富人多是储蓄财富传承给下一代，不似美国富人会挹注许多资金给非营利组织。

　　此种差异来自于西方富人对社会抱持着关怀的心，他们期望能够对人类社会贡献一己之力。也因此，从小就生长在美国的富二代或富三代承接的是西方对于财富的价值观，他们倾向追求自我的人生目标，抱着未来将家族财富捐赠给非营利组织的心态，而非自己投入家族企业的经营。但这样的想法常常引发了与上一代和其他家族成员之间的冲突。长久下来，家　族成员对于财富处理的态度不一，最终引发严重的家庭冲突。

　　就本人从处理的案件中归纳出，财富传承莫过于围绕在传承成本、传承纠纷、传承债务与传承管理等四大问题；首先，传承成本指的是财富转移程序中的难度与税费；传承纠纷则是财富转移过程中可能引发的种种问题；债务纠纷亦是财富传承的致命伤，往往事业和投资越大、未来纠纷就越多；最后是传承管理，意即上下代之间对于经营企业的共识不一，因此更需要有效的管理工具（例如信託等）加上专业经理人来解决此一问题。这些财富传承的四大问题不论是财富第一代、第二代，甚或是第三代都需要共同面对。

　　本书于第三、四、五章中将提及家族财产传承与信託，包括离岸信託与美国信託，家族可撤销与不可撤销信託架构、信託合约架构、如何将跨境资产国际化并移入家族信託等，均有详尽的分析及介绍。期望以本书搭建起财富家族上下代之间的桥樑，将财富进行妥善的规划，长长久久的传承下去。

　　For the past 30 years, wealth has been passed from one generation to the other. The trend is quite clear. With the first generation, they tend to work very hard and garner much experience. They want the best for their posterity. The rule of thumb with wealth, however, is that it has a hard time transferring from one generation to the other. This can be seen through many empirical examples.

　　Money is helpful, but dangerous for the second generation. The first generation, if they do things right and proceed in the correct manner, will be able to leave their legacy. Estate Planning by US Trust will outline the manner in which to achieve this.

　　When things do not proceed in the correct manner, they can turn into a bad transition. This could include employee fights, family feuds, and a waste of resources.

　　Estate Planning by US Trust, through case studies, will show instances of successful and not so successful transfers of wealth within families. These cases will also show readers what founders could have done, or if they had taken the time and effort, what they should have done. The second generation can use these examples to make a better framework to transition. By looking at the first generation, the subsequent generations are able to garner the mindset of power.

　　Often, there is a conflict with successive generations due to differing mindsets. An explanation for this is that the first generation is from Asia, hence, they have Asian values. The second generation tends to be from America. This creates a rift between the different cultures and mindsets. This creates a loss of opportunities when communication is not efficient and things get lost in translation.

　　In the author’s perspective, the second generation tends to ignore or does not want to deal with the business that their families are part of. This eventually leads to familial conflict. The second generation may be very well off, but despite this, it is their responsibility to understand the business and manage it.

　　The first generation is going to have an odd dynamic. This paragraph explores odd characteristics of leaders and households. The first generation has had to go through strict tests and excelled. They also had strokes of luck that benefited them. Compared to the second generation, the first may be more liable to subjective opinions from experience. This mindset is often quite difficult to explain to the second generation. Unless there is a major accident, be it a blight to health or something detrimental to a business, the matter of transition is not spoken about in a household. As a result, oftentimes, the second generation may not know about or fully understand the first generation’s agenda.

　　Over 30 years, the author has dealt with families who deal with these conundrums. The author also finds that his clients, first generation wealthy households, tend to have some sort of resistance to the process. One issue that comes up time and time again is that since families tend to spread around the world, they might not report all their taxes to each of their respective countries. Since people do not want to pay more taxes, the author has deep faith that he can help people who are in this situation.

　　The second generation, understandably, worries because they live in the States and they would have to deal with taxes. There are two issues that arise from this situation—the first issue is that CPAs warn these generations to pay their taxes, but they do not. The second issue is that the first generation wants to enjoy the money that they have made and do not care about inheritances. They end up splurging their money. This reckless spending ends up worrying the second generation and they do not know how to manage the situation.

　　Sometimes, even if the first generation wants to plan a transition, they often start too late, have no time, or even think that they will not die anytime soon.

　　The first generation had assets, public stocks, gold, jewelry and the like. This generation does not know or does not care about what happens to their assets after their death. The second generation, however, may what to know what to do with the assets because they might have to deal with different taxes or other complications.

　　In traditional Asian households, typically, it is the first generation that makes money. The second generation tends to keep that money within the family, but the third generation has a tendency to lose the money that was made in the first generation. Looking at the overall trend of the different generations, the first generation makes money and is adept at retaining it because they are saving, frugal people. The first generation spends very little, whereas the third generation typically just wants to cash out. These people tend to splurge on sports cars, jets, yachts and items that are overly opulent and excessive.

　　The key question that the author would like to pose to the first generation is if they really want to see this happen to the third generation?

　　The process of wealth transition is not an easy one. This extremely difficult art is important for families to take on and know that this is a critical challenge for them. This problem is further promulgated by the fact that second and third generations tend to not live in Asia, but their assets are in Asia. This leads to mismanagement of their assets. Furthermore, the second and third generation does not or has a difficult time understanding the culture, laws, and regulations of Asia.

　　The definition of wealthy is different in Asia and America. If one is wealthy in America, the western ideal is that these people donate and build large organizations to help those who are in need. On the other hand, in Asia, the family structure tends to save and give to the next generation. They do not invest too much in nonprofit organizations. A reason for this disparity may be because, in the west, the wealthiest care about society, the furthering of society and what they can do to help that agenda.  

　　The second and third generations typically have westernized values, so they might end up donating to nonprofits. This can lead to confrontation and conflict with other family members who do not share the same mindset. Over one or two decades, conflict in the family will brew and this leads to generations not being able to effectively communicate with each other. The first generation’s first priority is to give to the second generation. They only want to give once they have a mass excess and the welfare of their posterity is secured. Once this is achieved, they want to then donate and leave a lasting impact, but they do not necessarily know how to do so.

　　There are four big questions to wealth transition. The first question is what is the cost of transition from generation to generation? The second question is what are the possible conflicts that can arise from transition? The third question is what to do about debt? Companies may rely on credit to function, so what to do about the debt that they have incurred? The fourth and final question is what to do if the second generation is unable to transition? Estate Planning by US Trust aims at building an effective communication channel between generations of wealthy families to solve those issues arising from the inheritance process.

第三章将就跨境财富筹划面对的种种问题谈起，接着从亚洲财富传承应考量的相关事项，最后提供具体可行的执行方案和步骤。
 
一、跨境财富传承所面对问题
 
两岸企业随着国际化的趋势拓展版图，新贵家族积累财富的速度渐增，紧接着家族资产国际化之后的需求则是家族资产国际化、家族投资国际化、家族下一代教育国际化等等，因此有不少家庭的成员从第二代开始就留居国外工作、留学、移民、婚姻等，导致家族成员身份国际化、家族资产配置亦全球化；因此家族跨境财富的传承必须考虑家族本地资产国际化与家族在外国资产当地细化的传承安排、财富传承法律与税务的筹划，未来不同家族依照不同的国际化状态（资产性质不同、坐落地国家不同、继承人与被继承人国籍、税务身份的不同等），将会有不同的因应模式。
 
亚洲个人到世界各地投资与置产已成惯性甚至可称为潮流，未来如何传承，税负与身份将成为最大关键；外国身份继承人对本地资产的受赠与继承，本地受赠人、继承人对境外资产的受赠与继承，均会因各国财产取得、持有、赠与、继承相关登记法令与税务规定各有不同，再因应现行「经济合作暨发展组织、「金融帐号资讯主动交换共同申报标准」及具有美国税务身份者要遵守的《外国帐户税收遵从法》、「海外金融帐户揭露条款」等相关规定，要进行全面性跨境、跨代传承的长远规划，其技术难度已经愈来愈大。目前新兴高财富个人与家族面对遇有哪些难题？据笔者30多年来从事个人与家族财产传承与税务筹划的经验，罗列出下面几个最具代表性问题。

评分☆☆☆☆☆

我一直对“规划”这个词有着特别的执着。无论是人生规划，还是职业规划，我都相信，有计划地去行动，才能事半功倍，并且能够朝着自己期望的方向前进。然而，当涉及到“家族信托”这个概念时，我总是觉得它蒙着一层神秘的面纱。我曾经在一些财经新闻里看到过相关报道，但对它的具体运作方式，以及它到底能为家族带来什么样的实际利益，却知之甚少。我总觉得，这可能是一些非常有钱的人才需要考虑的事情，和我这样普通的工薪阶层没有太大的关系。但随着年龄的增长，以及对未来不确定性的担忧，我开始重新审视这个概念。我开始好奇，它究竟是如何运作的？它能解决哪些我目前无法解决的问题？它是否真的像传说中那样，能够实现财富的“保值增值”，并且“有效隔离”风险？这本书，就像一个向导，它并没有给我灌输任何关于信托的“理念”，而是从“实务”的角度，一步步地揭示了它的运作机制。它让我看到了，原来信托不仅仅是一种金融工具，更是一种对家族未来负责任的态度。它让我开始思考，如果我能提前做好这样的规划，是不是就能让我的后代，在面对未来的不确定性时，多一份保障，少一份担忧？它让我觉得，原来“规划”是可以延伸到如此深远的家族层面，并且是可以切实实现的。

评分☆☆☆☆☆

最近，我一直在思考一个问题，那就是当我们的资产变得越来越多元化，尤其是在全球经济一体化的背景下，如何才能有效地保护和管理这些跨越地域的财富。我曾经接触过一些关于海外投资的建议，但总感觉缺乏一个系统性的框架。很多信息都是零散的，不成体系，难以形成完整的认知。我担心，如果仅仅是凭着感觉去操作，可能会因为不了解当地的法律法规，或者税收政策，而付出高昂的代价。尤其是一些涉及到的税务问题，更是让人头疼。每一次听到关于国际税务规划的讨论，都觉得它像一个复杂的迷宫，让人望而却步。这本书的出现，正好满足了我这方面的需求。它并没有简单地罗列各种海外投资的工具，而是从更根本的层面，去探讨如何在一个全球化的背景下，构建一个稳健的财富管理体系。它让我明白了，所谓的“跨境”不仅仅是地域的划分，更是法律、文化、金融体系的差异。理解这些差异，并且能够有效地规避风险，利用优势，这才是真正的智慧。我开始对一些过去不曾关注的领域产生了兴趣，比如不同国家的税收制度，以及如何利用它们来优化整体的资产配置。这本书让我觉得，原来跨境财富管理并没有想象中那么遥不可及，而是可以通过系统性的学习和规划来实现的。

评分☆☆☆☆☆

在日常生活中，我身边有不少朋友都经历过一些关于财产分割的烦恼，尤其是在家庭成员之间。有时，仅仅是因为一个口头上的承诺，或者一个简单的误解，就可能引发长期的矛盾和纠纷。我一直觉得，家庭的和谐比什么都重要，而财富，本应是为家庭服务的，不应该成为分裂的根源。但是，现实往往是复杂的，每个家庭都有自己的情况，成员之间的关系，以及他们对财富的看法，都会有所不同。我曾经尝试过阅读一些关于家庭关系的书籍，但它们更多的是侧重于情感沟通，对于具体的财产处理，却很少涉及。我一直在寻找一个能够 bridging（连接）情感和财产之间的桥梁，一个能够既顾及亲情，又能公平公正地处理财产的方案。这本书，恰恰提供了一种非常有效的视角。它让我看到了“信托”这个概念在化解家庭矛盾、实现公平分配方面的巨大潜力。它并没有教我如何去“算计”别人，而是强调如何通过一种制度化的安排，来确保每一个家庭成员的利益都能得到妥善的考虑，并且能够预见和规避可能出现的风险。我开始理解，有时候，所谓的“公平”，并不是简单的均分，而是根据每个人的需求和贡献，进行一个合理的、被大家都能接受的分配。这本书让我意识到，提前的规划和清晰的规则，是维持家庭和谐的基石。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，一个成功的财富传承，不仅仅是财产的转移，更重要的是将家族的价值观和经营理念有效地传递下去。我见过一些家族，虽然积累了巨额财富，但因为缺乏有效的传承机制，导致财富被挥霍，甚至家族关系破裂。这让我深感惋惜，也让我开始思考，如何才能避免这样的悲剧发生。我曾经读过一些关于家族企业管理的书籍，它们更多的是关注企业的运营策略，而对于财富的传承和家族的凝聚力，却很少有深入的探讨。我总觉得，企业的发展固然重要，但如果失去了家族的根基，那么再大的企业，也可能变得岌岌可危。这本书，让我看到了一个全新的角度。它不仅仅关注财富的“物质”层面，更关注财富背后的“精神”传承。它让我意识到，家族信托不仅仅是一种法律工具，更是一种能够承载家族使命和价值观的载体。通过信托的设立，可以有意识地去引导后代如何去理解和运用财富，如何去承担家族的责任。这让我觉得，原来财富的传承，可以是一种主动的、有目的的教育过程。它能够帮助后代在继承物质财富的同时，也继承家族的智慧和品格，让家族的事业得以延续，并且能够不断发扬光大。这让我觉得，这本书不仅仅是一本关于财富的书，更是一本关于家族未来和责任的书。

评分☆☆☆☆☆

一直以来，对于“财富”这个概念，我总觉得它既熟悉又遥远。熟悉，是因为身边的亲朋好友都在努力地积累和管理财富；遥远，则是因为真正理解如何让财富“传承”下去，并且是“有序”、“安全”地传承，对我而言，始终是个模糊的区域。在接触到这本书之前，我曾有过不少困惑，比如，我辛辛苦苦打拼下来的家业，到底该如何才能顺利地传给下一代？是直接赠予，还是设立遗嘱？更复杂的，像一些海外资产，或者一些特殊的商业模式，该如何妥善处理？我总担心自己的想法不够周全，可能会因为一时的疏忽，给子孙后代带来不必要的麻烦。这本书就像一盏明灯，它并没有直接告诉我“怎么做”，而是通过深入浅出的讲解，让我看到了财富传承背后更宏观的视角和更细致的操作。它让我意识到，财富传承不仅仅是财产的转移，更是一种价值观念、一种家族精神的延续。我开始思考，我希望我的财富承载着什么样的期望？我希望我的后代在继承财富的同时，也能继承我对生活、对事业的态度？这些思考，是在阅读这本书之前从未有过的。它引发了我对家族的长远规划，让我觉得，财富的积累固然重要，但如何让这份财富在时间的长河中保持生命力，并且不断增值，才是更具挑战性的课题。这本书让我有机会从更广阔的视野去审视我的财富，也让我对未来的规划有了更清晰的方向。