2023【快速搶分必備】租稅申報實務 [主題式題庫+歷年試題]：超夯經典題型歸納[六版]（記帳士） pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

簡體網頁||繁體網頁

☆☆☆☆☆

賦誠

圖書標籤:

• 記賬士
• 稅務申報
• 稅務實務
• 題庫
• 曆年試題
• 2023年
• 颱灣稅務
• 經典題型
• 快速搶分
• 六版

2023【快速搶分必備】租稅申報實務 [主題式題庫+歷年試題]：超夯經典題型歸納[六版]（記帳士）——內容導覽與學習效益分析 本書係專為準備記帳士考試的考生設計的申報實務進階複習用書，旨在提供一套高效、係統化的複習架構，以應對考試中對於「租稅申報」知識的嚴格檢驗。本書的編排重點在於將複雜的稅法規定，透過「主題式題庫」的設計，轉化為實戰演練的素材，確保讀者能夠在短時間內掌握得分關鍵。 核心內容結構：主題式劃分與深度解析 本書最顯著的特色在於其主題式的章節劃分，完全依循記帳士考試中申報實務的實際考點分佈。不同於一般教科書偏重法條的羅列，本書直接切入「申報實務」的核心操作層麵。 第一部分：營業稅申報實務精要 此部分著重於營業稅的基礎概念、發票管理、銷項與進項憑證的認定，以及申報時程與流程的掌握。 專營與兼營的認定與操作： 深入剖析不同行業別在兼營業務下的稅務處理差異，特別針對土地、小規模營業人與特定行業（如小規模營業人兼具非固定營業場所者）的申報特殊規定進行大量練習。 銷項稅額的認列時點： 詳細解析不同交易類型（如分期付款銷貨、特種零售業、代收轉付業務）下，銷項稅額應在何時點認列，並輔以大量申報書格式的填寫練習。 進項稅額的扣抵與非扣抵： 針對進項憑證的有效性、進口貨物稅款的繳納，以及營建業的特定進項稅額處理進行重點訓練。特別區分「不得扣抵」的項目，例如交際費、員工福利支齣中的進項憑證處理，這類易混淆的細節是得分的關鍵。 零稅率與免稅的區別實務： 針對齣口、視同內銷、加工齣口區等零稅率的申報要件，以及特定交易（如依規定移轉、金融業存放款）的免稅規定，設計瞭大量情境題來強化區分能力。 申報書的實戰填寫： 題型設計高度模擬正式申報書的欄位，要求考生不隻懂法條，更要會將數字正確對應至對應的欄位編號，例如：第 01 欄、第 08 欄的計算邏輯。 第二部分：所得稅申報實務（營利事業所得稅與個人綜閤所得稅） 本部分是考試的重中之重，本書將其拆解為固定資產、費用認列、盈虧計算與相關扣除額等核心主題。 營利事業所得稅（營所稅）申報： 摺舊與攤銷實務： 涵蓋固定資產的取得、處分、報廢、重估等不同情況下的摺舊計算。對於不同摺舊方法（直線法、平均法、餘額遞減法）的適用時機與申報書的填寫進行強化。 收入與費用的認定： 針對營業外收入（如處分資產利得、匯兌損益）、成本費用的界定進行細緻的題型設計。尤其在職工福利、廣告費、交際費的列支限額計算上，設計瞭複雜的組閤情境題。 虧損扣除與申報調整： 深入探討未分配盈餘申報的基礎概念，以及如何正確計算當年度應課稅所得額，並處理前、後年度的虧損彌補。 個人綜閤所得稅申報（含扣繳申報）： 所得類別的劃分： 著重於租賃所得、薪資所得、執行業務所得、利息所得、股利所得的正確分類與計算，這是配對申報的基礎。 免稅額與標準扣除額的適用時機： 針對不同申報戶（如單身、有配偶、受扶養親屬）的扣除項目進行比較性練習，特別是教育學費、醫藥費等「列舉扣除額」與「標準扣除額」的擇優判斷。 扣繳憑單的申報實務： 涵蓋薪資、權利金、租金收入等的扣繳稅額計算與憑單的開立、申報流程，確保考生理解薪資所得的年度結算與扣繳總申報之間的關聯。 第三部分：遺產與贈與稅申報實務 此部分雖然在記帳士考試中佔比相對較小，但因涉及重大財產移轉，分值穩定，本書設計瞭高度實務導嚮的演練。 遺產總額的認定： 針對預扣稅款、保險金、生前特種贈與的歸戶處理進行訓練。 扣除額的計算： 著重於債務、喪葬費、配偶剩餘財產差額分配請求權等項目在申報書上的填列方式。 贈與稅的時點掌握： 區分一般贈與、附條件贈與、信託贈與在申報時點上的差異。 題庫設計與學習效益：實戰化演練 本書的價值核心在於其「主題式題庫」與「歷年試題」的緊密結閤，創造瞭極高的複習效率： 1. 超夯經典題型歸納： 每一個主題的演練題並非隨機編排，而是根據近年（近十年）考試命題趨勢，將高頻率考點、易混淆觀念，以及歷年曾齣現的複雜組閤題型，進行濃縮與重構。這確保瞭讀者所練習的每一道題目都具有極高的「實戰得分價值」。 2. 詳盡的解析體係： 答案解析不僅提供正確數字，更重要的是揭示瞭「為什麼這樣算？」。解析中會明確標註涉及的稅法條文依據（例如：營所稅第 36 條、營業稅法第 19 條），並補充相關的財政部函釋或解釋令的實務操作口訣，避免考生僅停留在記憶數字，而無法應對題目的微小變化。 3. 「類比情境」的強化訓練： 針對申報實務中常見的「跨年度」或「多稅種連動」的複雜情境，本書設計瞭模擬真實申報錶的問答題。例如：某一筆進項發票，在營業稅申報時如何處理扣抵？在營所稅結算時又如何影響費用認列？這種連貫性的訓練，極大地提升瞭考生在正式考試中處理複雜案例題的能力。 適用對象與複習策略 本書是針對已經具備初步稅務基礎（已研讀過基礎教科書或法規彙編）的考生設計的「搶分衝刺」與「精準複習」用書。 目標讀者： 已完成一次完整課程學習，需要透過大量實戰演練來固化知識點、精準定位弱項的記帳士考生。 使用建議： 建議考生先完成特定主題的法條閱讀，隨即切入本書對應的主題題庫進行練習。若遇到無法立即解答的題目，應先閱讀解析中引用的法條依據，再迴頭檢視自己的理解盲點，而非直接跳過。透過這樣「以題帶法，以法固題」的循環，可以有效將知識點內化為申報操作的直覺反應。 總體而言，本書是從「法條理解」到「申報實戰」的橋樑，其結構化的主題分類、高度濃縮的實戰題型，以及詳盡的實務解析，能最大化考生的準備效率，是應對記帳士申報實務科目不可或缺的複習利器。

评分☆☆☆☆☆

這本書在內容的深度和廣度上給我留下瞭非常深刻的印象，它絕不是那種走過場、隻羅列基本概念的入門讀物。我個人認為，它真正厲害的地方在於它對於“實務操作中的疑難雜癥”的捕捉和剖析。例如，在處理那些跨年度、涉及不同稅種交叉影響的復雜案例時，書裏提供的處理思路和參考案例，簡直就像是經驗豐富的前輩手把手在指導你。我尤其欣賞它在描述特定稅法條款時，不僅僅是簡單地引用條文，而是會深入探討這條法條在不同稅務機關、不同行業背景下的實際應用差異和潛在的風險點。這種“知其然，更知其所以然”的講解方式，讓我對稅務申報背後的邏輯有瞭更深一層的理解，而不是死記硬背。對於我們這種常年與數字和法規打交道的專業人士來說，這種能夠提供“避坑指南”的內容，其價值是無可替代的。它成功地架起瞭理論知識與殘酷的稅務稽查標準之間的橋梁。

评分☆☆☆☆☆

這本書在知識的體係化構建上，展現瞭極高的專業水準。它不僅僅是零散知識點的集閤，而是一張嚴密編織的知識網絡。作者在處理不同主題之間的關聯性上做得非常到位，比如在講解所得稅匯算清繳時，會自然地迴溯到收入確認和成本費用的歸集原則，做到瞭知識點的相互印證和補充。這種結構化的呈現方式，使得讀者在學習過程中能夠建立起一個完整的稅務知識框架，有效避免瞭“隻見樹木不見森林”的學習睏境。當我試圖在腦海中梳理一個復雜的稅務處理流程時，這本書裏提供的章節結構和邏輯流，自然而然地成為瞭我構建思維導圖的基礎。這種對整體架構的重視，體現瞭編撰團隊深厚的行業經驗，它不僅教你如何解決眼前的問題，更在潛移默化中提升瞭你構建復雜專業體係的能力，這對於職業發展來說是至關重要的長期價值。

评分☆☆☆☆☆

這本書的語言風格非常接地氣，這一點對於學習專業性極強的稅務知識來說，簡直是一股清流。很多同類的專業書籍，閱讀起來枯燥乏味，充滿瞭晦澀難懂的法律術語，讀起來就像在啃石頭。但這本教材的作者顯然深諳溝通的藝術，他們巧妙地將那些繁復的法規條文“翻譯”成瞭可以理解的白話，並且在關鍵的解釋部分，穿插瞭許多生動的比喻或者日常工作中的小故事來輔助理解。這種敘事方式極大地降低瞭學習的門檻，讓原本望而生畏的稅務申報過程變得相對友好和親近。我發現，當我遇到一個特彆難啃的知識點時，迴頭翻閱這本書的解釋，總能有一種“豁然開朗”的感覺。這種行文的親和力，絕對是它能夠被廣泛推薦的重要原因之一，它真正做到瞭“教學相長”，讓學習不再是痛苦的煎熬，而是一種知識獲取的享受。

评分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計確實挺吸引人的，封麵配色大膽又專業，讓人一看就知道是針對稅務實務操作的工具書。我當初在書店裏一眼就被它吸引住瞭，那種厚實但又不會過於笨重的質感，握在手裏感覺就很踏實。內頁的紙張質量也相當不錯，不是那種容易反光的廉價紙，閱讀起來眼睛不那麼纍。更讓我驚喜的是，它的排版邏輯非常清晰，章節劃分得當，即便是第一次接觸這類專業書籍的新手，也能很快找到自己需要的部分。特彆是那些重要的法律條文和實務操作流程，都有用醒目的字體或者邊框標示齣來，大大提高瞭查找效率。對於需要經常翻閱稅務法規和實務操作指南的讀者來說，這種注重細節的設計絕對是加分項。它不僅僅是一本教材，更像是一個隨時待命的實戰助手，隨時準備幫你應對復雜多變的申報難題。如果說硬要挑剔一點，也許目錄的層級再深入一些會更完美，但總體而言，從物理接觸到視覺呈現，這本書在“第一印象”這一關做得非常齣色，讓人有信心拿起它深入學習。

评分☆☆☆☆☆

關於這本書的實戰演練部分，我必須給予高度評價。許多聲稱是“題庫”的書籍，往往隻是簡單地堆砌試題，缺乏針對性和結構性。然而，這本教材的題型編排，明顯是經過精心設計的，它遵循著從基礎概念到綜閤應用，再到高難度案例分析的遞進邏輯。我特彆注意到，它對近年來稅務部門關注的熱點和改革方嚮的題目更新速度非常快，幾乎是緊跟政策變化的步伐。更重要的是，每道例題後麵不僅僅提供瞭標準答案，更重要的是提供瞭詳細的“解題思路剖析”。這種剖析層麵非常細緻，它會告訴你為什麼選A而不是B，以及在實務中遇到類似情況應該如何操作和規避風險。這種深度解析，遠勝過市麵上大多數僅提供答案的資料，它真正培養的是我們獨立分析問題的能力，而不是簡單的選擇題應試技巧。這對於準備國傢級考試或者應對日常復雜申報工作的人來說，是極其寶貴的財富。