民視、東森、TVBS、ETtoday新聞雲、遠見雜誌、天下、錢雜誌、經濟日報、
工商時報、商業周刊、今周刊、鏡週刊、聯合新聞網、三立新聞網、台視、
Yahoo新聞、鉅亨網、關鍵評論網，各大媒體爭相邀約訪談《節稅的布局》
◎爸爸生前明明說房子留給我，但沒白紙黑字，現在兄弟姊妹都來吵……。
◎買房送女兒，用誰的名字簽約、登記誰名下，忽略操作細節，國稅局會上門。
◎提早分財產，兒女拿了錢竟把我送進安養院……怎麼預防這種不肖子？
◎小市民繼承了大豪宅，卻沒現金繳稅。怎麼辦？
◎我繼承到的不是錢，而是債，可以放棄嗎？
◎孩子有身心障礙，怎樣留錢給他，才不會被人騙走又能落實照顧？
別以為「爭產」這件事，只有身家上億的豪門才會發生，
一般家庭照樣會為了爭一塊地、一棟房甚至一張紙，為了財產分配，親人變仇人。
執業超過20年的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻，天天遇到這類案例。
這一回，他不只教你如何做好《節稅的布局》──他的關於財稅的第一本書，
更要分享他自執業以來最多人問的兩大問題：「遺產和贈與」的節稅細節。
因為光懂法條沒有用，你得了解其中的操作細節，
財產怎麼贈，孩子拿了錢還是會孝順；遺產怎麼分，老者心安、少者不爭。
畢竟，上門找會計師、律師諮商，動輒都是以「小時」計費，代價太高，
我們用一本書的親民價格，幫你省下萬萬稅。
◎生前是贈與，死後叫遺產，怎麼讓老者心安、少者不爭？
․藝人陳松勇決定把遺產全部留給看護，但律師提醒，
陳松勇的弟弟仍有「特留分」，不能不給。什麼是特留分、應繼分？
․長榮集團創辦人張榮發的遺囑，一度被質疑無法律效力，
導致四子張國煒被逼出長榮航空。有效遺囑有5種，意識不清時才寫恐無效。
․提早分好財產，兒女拿了錢就把我送進安養院……
作者推薦兩招專治不肖子：寫「遺囑週記」和成立遺囑信託。
◎把財產變免稅的方法——移轉
․節省遺產稅最簡單的方法是「買保險」，把小孩列為受益人，遺產稅幾乎砍半。 （書中列表試算給你看）
但千萬不能大人付保費，小孩領滿期金給付。
如果你忽略這些細節，保險就變贈與，國稅局馬上找上門。
․房貸好沉重，卻是節稅最佳工具，因為繼承有房貸的房子，有機會免繳稅。
先買好房再過戶給小孩，還是直接用小孩的名義購屋，這是節稅的重要細節。
萬一小孩拿到房子之後竟轉賣，父母又該怎麼辦？
◎資產傳承前，最安全的所在——信託
港星沈殿霞成立遺囑信託，保障未成年的鄭欣宜到35歲之前的生活品質；
梅豔芳生前將近億元港幣財產設立信託基金，每月固定支付生活費給嗜賭的媽，
免得她瞬間敗光遺產。
什麼是信託？誰最需要信託？信託很貴嗎？書中有詳細說明。
◎凝聚家族資產和人心的方法——家族辦公室，這絕非豪門才需要的專利
美國洛克斐勒家族傳承7代，資產越來越龐大，祕訣有3個：
家族辦公室、家族會議及家族憲法。
這3招不是豪門專利，小康家庭、中小企業家族都適用。
本書特別附
每年報稅前你該知道的——
2023年～2024年綜合所得稅課稅級距、累進稅率及累進差額、
2022年及2023年免稅額、扣除額一覽表。
本書特色
財產怎麼贈，孩子拿了錢不落跑；
遺產怎麼分，老者心安、少者不爭，還能省下萬萬稅。
名人推薦
商周集團總經理／朱紀中
永豐金證券（亞洲）董事長、中華財富傳承顧問協會常務理事／江偉源
臺灣省會計師公會名譽理事長／呂志明
台灣創速創辦人、台灣投資人關係協會首席顧問／余凱文
國立政治大學財務管理系名譽教授／周行一
理財教母、前《Money錢》雜誌社長／林奇芬
臺灣及美國律師、KPMG資深顧問／孫欣
中廣《理財生活通》節目主持人、財經作家／夏韻芬
國立政治大學風險管理與保險學系教授、中華開發金控獨立董事／張士傑
保險行銷集團董事長、國際龍獎IDA創會主席／梁天龍
台灣投資人關係協會理事長、霹靂國際多媒體公司財務長／郭宗霖
國立政治大學教授、英國劍橋大學財務經濟學博士／郭維裕
理財暢銷書作家／闕又上
日勝生京站實業董事、安勤科技獨立董事／顧及然
TIAG（國際會計集團）和TAG聯盟主席（President of TIAG［The International Accounting Group］and TAG Alliances）／Richard Attisha
各界重磅推薦（依姓名筆畫排序）
「用一本書的親民價格，幫你省下萬萬稅。」因為「光懂法條沒有用，你得了解其中的操作細節！」——朱紀中，商周集團總經理
本書是財富傳承眉角寶典，深入淺出，實用專業。——江偉源，永豐金證券（亞洲）董事長、中華財富傳承顧問協會常務理事
詳閱本書的節稅細節，你可以合法的少繳遺贈稅。——呂志明，臺灣省會計師公會名譽理事長
繼《節稅的布局》後，胡會計師又一經典的財富管理著作！——余凱文，台灣創速創辦人、台灣投資人關係協會首席顧問
這是一本易讀實用的好書！——周行一，國立政治大學財務管理系名譽教授
節稅再進化，遺產與贈與稅不是有錢人才要煩惱，小資族也要搞懂。提早規畫，才能讓老者安心、少者不爭、家庭和樂。知名會計師與暢銷書作家，用實例教導，讓你省下萬萬稅。——林奇芬，理財教母、前《Money錢》雜誌社長
越有愛、越要先算好，把財產的遊戲規則寫清楚，當生離死別驟至，讓有愛跟所愛的人都能得到應有的保障，胡會計師藉由這本書，把專業服務的精髓分享給每一個家庭，用親民的案例來解釋專業知識，內容跟胡會計師之前的演講與著作一樣，精彩可期！——孫欣，臺灣及美國律師、KPMG資深顧問
做對決策，才能把愛與錢都交付自己一生關注的人身上。——夏韻芬，中廣《理財生活通》節目主持人、財經作家
一本大家都可以參考的稅務實用好書。——張士傑，政治大學風險管理與保險學系教授、中華開發金控獨立董事
提升世界華人金融保險從業人員的專業素養、形象與社會地位，是保銷集團的使命價值；推薦財務顧問師運用本書，協助客戶皆能老有所養、愛有所繼、產有所保、財有所承！——梁天龍，保險行銷集團董事長、國際龍獎IDA創會主席
傳承要永續，傳者要有智慧，承者要有勇氣；夢想會計師胡碩勻將「遺產與贈與」的有效規畫，在書中用最易懂的說明與案例，讓家族的資產延續不再是艱難的決策。——郭宗霖，台灣投資人關係協會理事長、霹靂國際多媒體公司財務長
這是一本沒有最好只有更好的稅務規畫好書！——郭維裕，政治大學教授、英國劍橋大學財務經濟學博士
投資，巴菲特說：財報就像球賽的計分板，看不懂你就無法了解比賽。
而理財，稅務規畫就是合法的節約財富，不懂規則，你會輸在起跑點，也流失了金錢。作者有會計師和財務規畫師的雙重身分，讓節稅有了布局和規畫的意涵。——闕又上，理財暢銷書作家
課稅好心痛？這本書絕對值得你傳承！——顧及然，日勝生京站實業董事、安勤科技獨立董事
具体描述
财富传承与税务规划的深度探索：一部关于资产配置、信托架构与国际税务策略的实用指南 本书聚焦于复杂财富结构下的前沿税务筹划与全球资产配置策略，旨在为高净值人士、家族办公室及专业顾问提供一套系统、深入且极具操作性的指引。 在当今快速变化的全球经济环境中，个体与家族财富的积累速度和复杂度持续攀升。单纯的资产增值已不足以应对日益严峻的税务压力和传承挑战。本书摒弃对基础税法条文的重复阐述，转而深入探讨 “如何通过精巧的法律工具与前瞻性的税务布局，实现财富的保值、增值与顺畅代际转移” 这一核心命题。 本书内容涵盖了从基础的跨境资产配置原则，到复杂的信托与基金会架构设计，再到针对特定高价值资产（如艺术品、私募股权、加密资产）的特殊税务处理方法，以及应对日益收紧的全球反避税监管的实战策略。 --- 第一部分：全球化背景下的税务环境与战略重塑 本部分着眼于宏观视角，解析当前国际税务环境的关键演变，并指导读者如何构建适应未来挑战的税务战略框架。 第一章：全球财富流动的新常态与税务风险图谱 CRS（共同申报标准）与自动信息交换的冲击： 深入分析CRS实施对传统离岸金融中心的影响，以及如何合法、合规地管理跨境信息透明度带来的税务风险。不再仅仅是“申报”，而是“预测与管理”信息流。 反避税规则的演进与应对： 聚焦BEPS 2.0（特别是关于数字经济和全球最低企业税的讨论）对个人控股公司和家族控股结构的影响。讨论如何通过实质性运营和经济合理性论证，来抵御“避税地滥用”的指控。 永久性机构（PE）认定的升级： 针对远程办公、数字服务提供商，解析税务机关如何运用新的判定标准来界定PE，及其对家族控股实体税务地位的潜在影响。 第二章：家族办公室（Family Office）的税务效率构建 单一家族办公室（SFO）与共同家族办公室（MFO）的税务权衡： 对比设立SFO与MFO在不同司法管辖区下的企业所得税、资本利得税及管理费用扣除的差异化处理。 家族控股公司（FHC）的税务优化路径： 探讨如何通过层级结构设计，利用特定税收协定（DTA）的“穿透原则”与“有限合伙企业”的税务中性地位，实现股息、利息收入的最低税负。 实质性要求与“壳公司”的风险规避： 详细阐述税务机关对家族实体“实质性”的判定标准，包括员工配备、实际决策地、主要业务活动等，提供构建无可指摘的实质运营的实操模板。 --- 第二部分：复杂金融工具与结构的税务效能最大化 本部分深入技术层面，剖析高级金融工具在财富隔离、风险分散及税务递延中的应用。 第三章：信托架构的税务前瞻性设计与管理 全权信托（Discretionary Trust）的税务动态： 深入解析在不同司法管辖区（如英属维京群岛、泽西岛、开曼群岛）下，对受托人酌情分配的税务定性（是否视为委托人已实现收入）。 不可撤销信托（Irrevocable Trust）与代际隔离： 探讨如何运用世代信托（Generation-Skipping Trust）在法律上完全阻断税务追溯链，特别是处理涉及多个国籍家庭成员的复杂分配机制。 信托的税务申报与合规技术： 针对信托收入的“特许权分配模型”，解析如何通过精准的年度报告，避免不必要的双重征税或被动收入的追溯。 第四章：私募股权、风险投资与另类资产的税务筹划 有限合伙制（LP）的税务穿透效应： 详细分析LP结构在投资收益分配过程中，如何将税务责任直接转嫁给有限合伙人，及其在不同税制下的应用局限。 加密资产的税务定性与交易链优化： 鉴于数字资产的特殊性，本书探讨了“挖矿收益”、“质押奖励”和“NFT交易”在不同税法下的收入性质认定，并提供如何利用特定司法管辖区的税务中立地位进行交易结算的案例。 艺术品与收藏品投资的税务陷阱规避： 针对高价值实物资产，解析“临时进口/出口”的税务豁免条款，以及如何通过专业艺术品信托基金，实现保税状态下的资产增值。 --- 第三部分：家族治理、企业股权与财富延续的税务整合 本部分强调财富传承的长期视角，将税务规划与家族治理、企业运营深度融合。 第五章：家族企业的股权结构调整与税务递延 控股权平稳过渡的税务成本分析： 对比股权直接转让、分红回购、以及通过“控股转换工具”（如股份期权池、可转换票据）实现股权交接的税务后果差异。 境内外控股架构的税务效率对比： 针对拥有跨国业务的家族企业，评估在特定税收洼地设立中间控股公司的税务收益（如知识产权转移的税收优惠），并同步考虑反向“受控外国公司”（CFC）规则的触发风险。 员工激励计划的税务优化： 针对创始人向核心管理层授予股份的场景，设计限制性股票单位（RSU）或虚拟股权（Phantom Stock）的税务递延方案，平衡激励效果与即时税务负担。 第六章：税务审计与争议解决的实战策略 税务机关对家族信托穿透审查的应对： 总结全球主要税务机关在审查家族信托经济实质时关注的五大核心要素，提供完善的“文件包”准备清单。 跨国税务争议的协商与解决机制： 详细介绍相互协商程序（Mutual Agreement Procedure, MAP）和专家裁定（Advance Pricing Arrangement, APA）的应用条件与流程，指导纳税人如何有效利用国际税收协定网络。 合规文化与风险管理体系的建立： 强调前瞻性税务规划不仅是降低税负，更是构建家族财富可持续性的基石。提供建立内部税务风险预警与合规报告体系的实践框架。 --- 本书目标读者： 资深私人银行家、家族信托从业人员、税务律师、国际税务顾问，以及面临复杂跨代财富传承的高净值家族成员。 本书承诺： 本书不提供任何“一刀切”的税务建议，而是提供一个 “工具箱” 和 “决策模型”，帮助专业人士在合法框架下，针对特定客户的复杂需求，设计出最高效且最具抵御风险能力的税务与资产配置方案。读者将获得的是关于 “如何思考税务问题” 而非 “税务问题的标准答案” 的深刻洞察。
著者信息
作者簡介
胡碩勻
信達聯合會計師事務所所長，臺灣及英國會計師CPA，台灣創速及XCEL NEXT創投董事，經濟部中小企業處榮譽會計師。曾任會計師公會智庫委員、行政院新創基地及新創總會顧問、教育部大學創業教練、文策院投審委員；財務桌遊《財豹力》及許願石發明人，國立政治大學經營管理碩士畢業。
著有《節稅的布局》（任性出版）及《重複的力量》（大是文化出版），《Advisers財務顧問》專欄作家，常接受非凡新聞、民視、東森、TVBS、天下、遠見、經濟日報、工商時報、商業周刊、今周刊、錢雜誌、中廣、飛碟等採訪或邀稿。亦常受邀至各大企業及學校講課，累積十萬多聽眾人次，包括保發中心、外貿協會、投資人關係協會、國泰金、中信金、富邦金、聯博投信、JPMorgan、Panasonic、富蘭克林、台新金、南山人壽、國際認證財務顧問師協會、台北金融、台灣建築中心、賓大華頓商學院、臺大、政大、各大扶輪社等。
信達聯合會計師事務所1985年成立，是TAG Alliances國際聯盟所會員，TAG多年被評為全球前十大財會法律聯盟，在一百一十多國有超過兩萬多名專業人士。
胡碩勻
信達聯合會計師事務所所長，臺灣及英國會計師CPA，台灣創速及XCEL NEXT創投董事，經濟部中小企業處榮譽會計師。曾任會計師公會智庫委員、行政院新創基地及新創總會顧問、教育部大學創業教練、文策院投審委員；財務桌遊《財豹力》及許願石發明人，國立政治大學經營管理碩士畢業。
著有《節稅的布局》（任性出版）及《重複的力量》（大是文化出版），《Advisers財務顧問》專欄作家，常接受非凡新聞、民視、東森、TVBS、天下、遠見、經濟日報、工商時報、商業周刊、今周刊、錢雜誌、中廣、飛碟等採訪或邀稿。亦常受邀至各大企業及學校講課，累積十萬多聽眾人次，包括保發中心、外貿協會、投資人關係協會、國泰金、中信金、富邦金、聯博投信、JPMorgan、Panasonic、富蘭克林、台新金、南山人壽、國際認證財務顧問師協會、台北金融、台灣建築中心、賓大華頓商學院、臺大、政大、各大扶輪社等。
信達聯合會計師事務所1985年成立，是TAG Alliances國際聯盟所會員，TAG多年被評為全球前十大財會法律聯盟，在一百一十多國有超過兩萬多名專業人士。
图书目录
推薦序
作者序 光懂法條沒用，了解操作細節，你的錢才會留給最在乎的人
前言 本是留給摯愛的禮物，怎成撕裂感情的利刃？
第一章 父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平
——財產怎麼贈，孩子拿錢不落跑
1. 17隻駱駝怎麼分給三個兒子才公平？
2. 怎麼贈與最划算？送有房貸的房子
3. 你想分爸爸的1億房產，還是1億現金？
4. 送嫁妝最節稅，但有6個月的效期
5. 爸媽繳保費，期滿子女領現金，小心保險變贈與
第二章 公平公平，口說無憑
——遺產怎麼分，老者心安、少者不爭
1. 繼承權之戰，關鍵在順位
2. 遺產不是功夫技藝，不能只傳子不傳女
3. 有效遺囑有5種，意識不清才寫恐無效
4. 如果你有房有地有股票，這篇務必仔細看
5. 就算你把財產藏到天邊，國稅局照樣萬萬稅
6. 小市民繼承到大豪宅，沒錢繳稅怎麼辦？
7. 節省遺產稅的最好方法，買保險
8. 為了避稅帶病投保？國稅局知道你在動歪腦筋
第三章 喜歡嗎？爸爸買房送給你
1. 房貸好沉重，卻是節稅最佳工具
2. 從買到賣，房子每走一步都有稅
3. 實價登錄房價看透透，實價課稅一毛都躲不過
4. 「房地合一」稅變大，自住、重購可節稅
5. 離婚夫妻分房產，怎麼移轉更節稅？
6. 現代農夫好處多，農地節稅省很大
第四章 信託不是有錢人專利，每月一千就能啟動
1. 資產傳承前，最安全的所在——信託
2. 信託也有贈與稅，節稅關鍵在郵局利率高低
3. 股利信託給子女，有贈與稅，也會算你的所得稅
第五章 用海外資產節稅，先弄懂世界的遊戲規則
1. 「英屬維京群島」能避稅？2023年起行不通了！
2. 假裝沒盈餘，還是要繳稅——受控外國企業制度CFC
3. CRS共同申報準則，讓各國都知道你在搬錢
4. 身在曹營心在漢，稅率可以少一半？有戶籍就很難
5. 小家庭、大家族都適用——家族辦公室
6. 家族企業永續經營的方法——閉鎖性控股公司
7. 控股公司可節稅，高股利者較適合
結語 財產傳承6大策略及12大工具
附錄1 5月報稅前你該知道的——個人綜合所得怎麼計算
附錄2 7大免稅所得，讓所得稅省一點
附錄3 投資基金與債券所得的課稅原則
附錄4 我的薪水到底該列50還是9A？
作者序 光懂法條沒用，了解操作細節，你的錢才會留給最在乎的人
前言 本是留給摯愛的禮物，怎成撕裂感情的利刃？
第一章 父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平
——財產怎麼贈，孩子拿錢不落跑
1. 17隻駱駝怎麼分給三個兒子才公平？
2. 怎麼贈與最划算？送有房貸的房子
3. 你想分爸爸的1億房產，還是1億現金？
4. 送嫁妝最節稅，但有6個月的效期
5. 爸媽繳保費，期滿子女領現金，小心保險變贈與
第二章 公平公平，口說無憑
——遺產怎麼分，老者心安、少者不爭
1. 繼承權之戰，關鍵在順位
2. 遺產不是功夫技藝，不能只傳子不傳女
3. 有效遺囑有5種，意識不清才寫恐無效
4. 如果你有房有地有股票，這篇務必仔細看
5. 就算你把財產藏到天邊，國稅局照樣萬萬稅
6. 小市民繼承到大豪宅，沒錢繳稅怎麼辦？
7. 節省遺產稅的最好方法，買保險
8. 為了避稅帶病投保？國稅局知道你在動歪腦筋
第三章 喜歡嗎？爸爸買房送給你
1. 房貸好沉重，卻是節稅最佳工具
2. 從買到賣，房子每走一步都有稅
3. 實價登錄房價看透透，實價課稅一毛都躲不過
4. 「房地合一」稅變大，自住、重購可節稅
5. 離婚夫妻分房產，怎麼移轉更節稅？
6. 現代農夫好處多，農地節稅省很大
第四章 信託不是有錢人專利，每月一千就能啟動
1. 資產傳承前，最安全的所在——信託
2. 信託也有贈與稅，節稅關鍵在郵局利率高低
3. 股利信託給子女，有贈與稅，也會算你的所得稅
第五章 用海外資產節稅，先弄懂世界的遊戲規則
1. 「英屬維京群島」能避稅？2023年起行不通了！
2. 假裝沒盈餘，還是要繳稅——受控外國企業制度CFC
3. CRS共同申報準則，讓各國都知道你在搬錢
4. 身在曹營心在漢，稅率可以少一半？有戶籍就很難
5. 小家庭、大家族都適用——家族辦公室
6. 家族企業永續經營的方法——閉鎖性控股公司
7. 控股公司可節稅，高股利者較適合
結語 財產傳承6大策略及12大工具
附錄1 5月報稅前你該知道的——個人綜合所得怎麼計算
附錄2 7大免稅所得，讓所得稅省一點
附錄3 投資基金與債券所得的課稅原則
附錄4 我的薪水到底該列50還是9A？
图书试读
作者序
光懂法條沒用，了解操作細節，你的錢才會留給最在乎的人
作為一位會計師，多年來幫助了許多客戶解決他們在財務及稅務上的困擾和疑問。其中，最常見也最重要的問題，就是如何有效的傳承自己辛苦累積的財富，讓後代能夠安心享受，而不必擔心高額的稅負或繼承糾紛。
在我的職業生涯中，見證了許多家庭因為沒有做好遺產規畫，而陷入困境和紛爭的情況。有些人因為不了解遺產及贈與稅的規定，而造成自己或家人的財富損失；有些人因為沒有留下清楚的遺囑或信託，而引發後代之間的爭奪或不和；有些人因為忽略了心理和情感的層面，而導致家庭關係破裂或冷漠。
這些案例讓我深刻的體會到，資產傳承不僅是稅務或法律的問題，也是涉及人性、價值、文化等多方面的問題。如果想要順利的完成資產傳承，就必須從多個角度來考量和規畫。然而，在臺灣，關於資產傳承的知識和資訊並不普及，許多人對於如何做好資產傳承，缺乏正確和全面的認識。
在臺灣，遺產及贈與稅是影響資產傳承效率和成本的兩大因素。根據《遺產及贈與稅法》，被繼承人死亡時留下的財產超過1,333萬元者，須依法繳納遺產稅；生前無償轉移財產每年超過244萬元者，須依法繳納贈與稅。這兩種稅目前都有三個級距：10％、15％及20％。如果不做好規畫，可能會大幅流失或分散家庭財富。
因此，在本書中，我將以我的專業知識和實務經驗為基礎，向讀者介紹臺灣遺產及贈與稅制度的內容和特色，並提供一些有效且合法的節稅和資產保全策略，讓讀者能夠根據自己的需求和情況，制定出最合適的資產傳承方案，並且避免不必要的稅負和風險。
本書共分為5個章節：
第1章說明資產傳承在家族成員心理和情感上的影響，「父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平」，如何透過贈與能夠達到順利圓滿的結果，並兼顧節稅的目的。
第2章主要介紹遺產稅的規定，包括課徵對象、免稅額、扣除額、價值認定、課徵方式，另外還有民法繼承順位、遺囑、遺產分配及繼承登記等應該注意的地方。
由於資產傳承除了現金之外，最常見的就是房屋、土地等不動產，因此第3章講解如何壓縮不動產的課稅價值，包括房地產、農地節稅等，並補充近年不動產相關的稅負規定，如房地合一、實價登錄與平均地權條例修法等。
第4章介紹如何利用信託將資產的課稅時價凍結起來，並介紹相關的課稅規定。第5章因應近年國際反避稅的趨勢，特別介紹CRS共同申報準則、受控外國企業制度CFC等新制，及移民遠走高飛時要注意的細節，提醒大家金錢如有腳，凡走過必留下痕跡，不可不慎；還有家族財產集中控管的策略，包括閉鎖性控股公司的設計及頂級富豪在用的家族辦公室作法。
最後將總結財產傳承的6大策略及12大工具，幫助讀者選擇最適合自己的做法。附錄則提供綜合所得稅的幾個重要表格供讀者快速參照，包括所得類別、稅率、免稅額、扣除額、最低稅負制、七大免稅所得、投資基金課稅方式及執行業務所得等，並分享了幾項節稅妙招。
本書旨在提供讀者一個系統而深入的指南，幫助大家在面對生命中最重要也最複雜的問題時，能夠做出明智而合理的決策。本書不僅有豐富而具體的案例分析和圖表說明，還有一些實用的工具和表格，讓讀者能夠輕鬆計算出自己的稅負和資產配置，並記錄自己的資產傳承計畫。
本書的特色和創新之處在於，它不僅從法律和財務的角度出發，還兼顧了心理和情感的因素。我認為，資產傳承不只是一個數字遊戲，更是一個涉及家庭成員間關係和價值觀的過程。因此，在本書中，我也提供了一些幫助讀者建立家族願景、培養下一代財務素養、增進家庭凝聚力等方面的建議和方法。
本書雖然盡量以淺顯易懂的方式呈現，但由於涉及許多專業術語和法規細節，可能仍有不足或錯誤之處。如果讀者在閱讀過程中發現任何問題或建議，歡迎隨時與我聯絡。我將非常感謝您的寶貴意見。
最後，在此感謝我的家人、朋友、客戶、同事、出版社、推薦人等所有支持我的人，沒有你們的鼓勵和協助，是無法完成這本書的。俗話說「魔鬼就藏在細節裡」，希望這本書《遺產與贈與的節稅細節》能夠為你們帶來一些啟發和幫助。
光懂法條沒用，了解操作細節，你的錢才會留給最在乎的人
作為一位會計師，多年來幫助了許多客戶解決他們在財務及稅務上的困擾和疑問。其中，最常見也最重要的問題，就是如何有效的傳承自己辛苦累積的財富，讓後代能夠安心享受，而不必擔心高額的稅負或繼承糾紛。
在我的職業生涯中，見證了許多家庭因為沒有做好遺產規畫，而陷入困境和紛爭的情況。有些人因為不了解遺產及贈與稅的規定，而造成自己或家人的財富損失；有些人因為沒有留下清楚的遺囑或信託，而引發後代之間的爭奪或不和；有些人因為忽略了心理和情感的層面，而導致家庭關係破裂或冷漠。
這些案例讓我深刻的體會到，資產傳承不僅是稅務或法律的問題，也是涉及人性、價值、文化等多方面的問題。如果想要順利的完成資產傳承，就必須從多個角度來考量和規畫。然而，在臺灣，關於資產傳承的知識和資訊並不普及，許多人對於如何做好資產傳承，缺乏正確和全面的認識。
在臺灣，遺產及贈與稅是影響資產傳承效率和成本的兩大因素。根據《遺產及贈與稅法》，被繼承人死亡時留下的財產超過1,333萬元者，須依法繳納遺產稅；生前無償轉移財產每年超過244萬元者，須依法繳納贈與稅。這兩種稅目前都有三個級距：10％、15％及20％。如果不做好規畫，可能會大幅流失或分散家庭財富。
因此，在本書中，我將以我的專業知識和實務經驗為基礎，向讀者介紹臺灣遺產及贈與稅制度的內容和特色，並提供一些有效且合法的節稅和資產保全策略，讓讀者能夠根據自己的需求和情況，制定出最合適的資產傳承方案，並且避免不必要的稅負和風險。
本書共分為5個章節：
第1章說明資產傳承在家族成員心理和情感上的影響，「父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平」，如何透過贈與能夠達到順利圓滿的結果，並兼顧節稅的目的。
第2章主要介紹遺產稅的規定，包括課徵對象、免稅額、扣除額、價值認定、課徵方式，另外還有民法繼承順位、遺囑、遺產分配及繼承登記等應該注意的地方。
由於資產傳承除了現金之外，最常見的就是房屋、土地等不動產，因此第3章講解如何壓縮不動產的課稅價值，包括房地產、農地節稅等，並補充近年不動產相關的稅負規定，如房地合一、實價登錄與平均地權條例修法等。
第4章介紹如何利用信託將資產的課稅時價凍結起來，並介紹相關的課稅規定。第5章因應近年國際反避稅的趨勢，特別介紹CRS共同申報準則、受控外國企業制度CFC等新制，及移民遠走高飛時要注意的細節，提醒大家金錢如有腳，凡走過必留下痕跡，不可不慎；還有家族財產集中控管的策略，包括閉鎖性控股公司的設計及頂級富豪在用的家族辦公室作法。
最後將總結財產傳承的6大策略及12大工具，幫助讀者選擇最適合自己的做法。附錄則提供綜合所得稅的幾個重要表格供讀者快速參照，包括所得類別、稅率、免稅額、扣除額、最低稅負制、七大免稅所得、投資基金課稅方式及執行業務所得等，並分享了幾項節稅妙招。
本書旨在提供讀者一個系統而深入的指南，幫助大家在面對生命中最重要也最複雜的問題時，能夠做出明智而合理的決策。本書不僅有豐富而具體的案例分析和圖表說明，還有一些實用的工具和表格，讓讀者能夠輕鬆計算出自己的稅負和資產配置，並記錄自己的資產傳承計畫。
本書的特色和創新之處在於，它不僅從法律和財務的角度出發，還兼顧了心理和情感的因素。我認為，資產傳承不只是一個數字遊戲，更是一個涉及家庭成員間關係和價值觀的過程。因此，在本書中，我也提供了一些幫助讀者建立家族願景、培養下一代財務素養、增進家庭凝聚力等方面的建議和方法。
本書雖然盡量以淺顯易懂的方式呈現，但由於涉及許多專業術語和法規細節，可能仍有不足或錯誤之處。如果讀者在閱讀過程中發現任何問題或建議，歡迎隨時與我聯絡。我將非常感謝您的寶貴意見。
最後，在此感謝我的家人、朋友、客戶、同事、出版社、推薦人等所有支持我的人，沒有你們的鼓勵和協助，是無法完成這本書的。俗話說「魔鬼就藏在細節裡」，希望這本書《遺產與贈與的節稅細節》能夠為你們帶來一些啟發和幫助。
用户评价
评分
这本书的封面设计着实引人注目，那种深沉的蓝色调，配上烫金的字体，立刻就给人一种专业、权威的感觉。我是在寻找关于现代家庭财富传承策略的书籍时偶然发现它的，毕竟“遺產與贈與”这个主题在当下的社会环境下，越来越成为一个不得不面对的议题。从我个人的角度来说，我更关注的是实际操作层面的复杂性，比如跨代转移资产时，不同税种如何交叉计算，以及如何利用信托等工具来优化结构。我希望这本书能够深入剖析那些隐藏在税法条文背后的“灰色地带”，提供一些真正具有前瞻性的、能够应对未来政策变动的建议。毕竟，税法是活的，它总是在演变，一本好的参考书应该能教会读者如何“与时俱进”，而不是停留在过时的案例分析上。当然，如果它能在不牺牲严谨性的前提下，用更贴近生活的案例来阐述复杂的税务概念，那就更完美了。我期待看到的是一本能够真正帮助普通家庭，甚至是中小型企业主，构建稳固且高效的财富屏障的指南，而不是仅仅停留在理论层面的学术著作。这本书的标题承诺了“节税细则”，这对我来说是最大的吸引力所在。
评分作为一名长期关注宏观经济走向的读者，我对政策的变动性深感焦虑。税法和金融监管环境的变化速度，常常让业界的专业人士都感到措手不及。因此，一本关于“节税”的指南，其时效性和前瞻性是至关重要的。我希望这本书不仅能清晰阐述现行的法律框架，更重要的是，能够对未来几年内可能出现的税制改革方向做出合理的预判。例如，对于数字资产、海外资产配置等新兴领域，现有的法律边界在哪里？如果作者能提供一些基于趋势分析的“未雨绸缪”的建议，指导读者如何提前布局，以适应即将到来的监管变化，那么这本书的价值就不可估量了。一本真正有远见的书籍，应该像一个导航仪，不仅指引你眼前的道路，还能预警前方的路况变化。我更倾向于那种鼓励我们主动适应变化，而不是被动接受结果的指导。
评分阅读体验方面，我非常看重作者的叙事逻辑和文字的流畅性。面对如此专业且枯燥的法律和财务内容，如果作者不能有效地抓住读者的注意力，那么再有价值的信息也会因为晦涩难懂而被束之高阁。我希望能看到一种将复杂的法律术语“翻译”成普通人可以理解的语言的本事。例如，在讲解不动产赠与的评估方式时，如果能穿插一些实际操作中遇到的估值争议案例，并提供相应的应对策略，那会极大地增强这本书的实用价值。我对于那种写得像教科书一样干巴巴的论述是敬而远之的。我更倾向于那种带有作者个人洞察和行业经验的笔触，让人感觉像是在听一位资深顾问的私房分享。如果这本书能够提供不同收入阶层和资产配置情况下的“个性化”节税模板，那就太棒了。毕竟，没有哪种节税方案是普适的，关键在于如何根据自身的财务状况做出最精妙的权衡和布局。
评分我非常重视图书在结构组织上的清晰度。如果一个主题复杂到需要多层嵌套的逻辑来解释，那么作者必须设计出极其清晰的章节划分和索引系统，才能保证读者的阅读体验不至于崩溃。对于《遺產與贈與的節稅細節》这种主题，我设想它应该有一个清晰的脉络：从基础概念的界定，到具体税种的计算方法，再到复杂的工具应用（如保险、信托、家族办公室的税务影响），最后是执行和合规的流程。如果书中能巧妙地运用流程图或对比表格来梳理繁琐的法律条文，那将会是极大的加分项。我希望这本书能成为我书架上那种“一查就有，一翻就懂”的工具书，而不是那种需要反复阅读才能勉强理解的晦涩典籍。最终，衡量一本专业书籍好坏的标准，不在于它写了多少高深的概念，而在于它能让多少原本迷茫的读者，清晰地看到下一步该怎么走。
评分这本书的书名显然剑指“细则”，这让我对它的深度抱有很高的期望。在处理遗产规划时，最让人头疼的就是那些看似微不足道的细节，比如文件签署的时间点、证人资格的有效性，或是特定资产类别的折旧计算方式等，这些“小事”往往决定了最终的税务负担是高是低。我希望作者能够像外科医生一样，精准地解剖这些细节，把每一个可能引发税务风险的环节都暴露在阳光下。我特别想知道的是，在应对税务稽查时，哪些文件和记录是最关键的“免疫屏障”。如果这本书能提供一份详尽的自查清单，帮助读者提前规避被查账的风险，那它就远超了一般的税务参考书的价值。毕竟，很多时候，预防胜于治疗，在财富传承这条漫长的赛道上，早期的细致准备是防止后期巨大损失的唯一途径。期待看到的是那种能让人读完之后，立刻信心倍增，敢于着手处理自己复杂税务问题的勇气和方法论。
相关图书
本站所有内容均为互联网搜索引擎提供的公开搜索信息，本站不存储任何数据与内容，任何内容与数据均与本站无关，如有需要请联系相关搜索引擎包括但不限于百度，google,bing,sogou 等
© 2025 ttbooks.qciss.net All Rights Reserved. 小特书站 版权所有