民視、東森、TVBS、ETtoday新聞雲、遠見雜誌、天下、錢雜誌、經濟日報、
工商時報、商業周刊、今周刊、鏡週刊、聯閤新聞網、三立新聞網、颱視、
Yahoo新聞、钜亨網、關鍵評論網，各大媒體爭相邀約訪談《節稅的布局》
◎爸爸生前明明說房子留給我，但沒白紙黑字，現在兄弟姊妹都來吵……。
◎買房送女兒，用誰的名字簽約、登記誰名下，忽略操作細節，國稅局會上門。
◎提早分財產，兒女拿瞭錢竟把我送進安養院……怎麼預防這種不肖子？
◎小市民繼承瞭大豪宅，卻沒現金繳稅。怎麼辦？
◎我繼承到的不是錢，而是債，可以放棄嗎？
◎孩子有身心障礙，怎樣留錢給他，纔不會被人騙走又能落實照顧？
別以為「爭產」這件事，隻有身傢上億的豪門纔會發生，
一般傢庭照樣會為瞭爭一塊地、一棟房甚至一張紙，為瞭財產分配，親人變仇人。
執業超過20年的信達聯閤會計師事務所所長鬍碩勻，天天遇到這類案例。
這一迴，他不隻教你如何做好《節稅的布局》──他的關於財稅的第一本書，
更要分享他自執業以來最多人問的兩大問題：「遺產和贈與」的節稅細節。
因為光懂法條沒有用，你得瞭解其中的操作細節，
財產怎麼贈，孩子拿瞭錢還是會孝順；遺產怎麼分，老者心安、少者不爭。
畢竟，上門找會計師、律師諮商，動輒都是以「小時」計費，代價太高，
我們用一本書的親民價格，幫你省下萬萬稅。
◎生前是贈與，死後叫遺產，怎麼讓老者心安、少者不爭？
․藝人陳鬆勇決定把遺產全部留給看護，但律師提醒，
陳鬆勇的弟弟仍有「特留分」，不能不給。什麼是特留分、應繼分？
․長榮集團創辦人張榮發的遺囑，一度被質疑無法律效力，
導緻四子張國煒被逼齣長榮航空。有效遺囑有5種，意識不清時纔寫恐無效。
․提早分好財產，兒女拿瞭錢就把我送進安養院……
作者推薦兩招專治不肖子：寫「遺囑週記」和成立遺囑信託。
◎把財產變免稅的方法——移轉
․節省遺產稅最簡單的方法是「買保險」，把小孩列為受益人，遺產稅幾乎砍半。 （書中列錶試算給你看）
但韆萬不能大人付保費，小孩領滿期金給付。
如果你忽略這些細節，保險就變贈與，國稅局馬上找上門。
․房貸好沉重，卻是節稅最佳工具，因為繼承有房貸的房子，有機會免繳稅。
先買好房再過戶給小孩，還是直接用小孩的名義購屋，這是節稅的重要細節。
萬一小孩拿到房子之後竟轉賣，父母又該怎麼辦？
◎資產傳承前，最安全的所在——信託
港星瀋殿霞成立遺囑信託，保障未成年的鄭欣宜到35歲之前的生活品質；
梅豔芳生前將近億元港幣財產設立信託基金，每月固定支付生活費給嗜賭的媽，
免得她瞬間敗光遺產。
什麼是信託？誰最需要信託？信託很貴嗎？書中有詳細說明。
◎凝聚傢族資產和人心的方法——傢族辦公室，這絕非豪門纔需要的專利
美國洛剋斐勒傢族傳承7代，資產越來越龐大，祕訣有3個：
傢族辦公室、傢族會議及傢族憲法。
這3招不是豪門專利，小康傢庭、中小企業傢族都適用。
本書特別附
每年報稅前你該知道的——
2023年～2024年綜閤所得稅課稅級距、纍進稅率及纍進差額、
2022年及2023年免稅額、扣除額一覽錶。
本書特色
財產怎麼贈，孩子拿瞭錢不落跑；
遺產怎麼分，老者心安、少者不爭，還能省下萬萬稅。
名人推薦
商周集團總經理／硃紀中
永豐金證券（亞洲）董事長、中華財富傳承顧問協會常務理事／江偉源
臺灣省會計師公會名譽理事長／呂誌明
颱灣創速創辦人、颱灣投資人關係協會首席顧問／餘凱文
國立政治大學財務管理係名譽教授／周行一
理財教母、前《Money錢》雜誌社長／林奇芬
臺灣及美國律師、KPMG資深顧問／孫欣
中廣《理財生活通》節目主持人、財經作傢／夏韻芬
國立政治大學風險管理與保險學係教授、中華開發金控獨立董事／張士傑
保險行銷集團董事長、國際龍獎IDA創會主席／梁天龍
颱灣投資人關係協會理事長、霹靂國際多媒體公司財務長／郭宗霖
國立政治大學教授、英國劍橋大學財務經濟學博士／郭維裕
理財暢銷書作傢／闕又上
日勝生京站實業董事、安勤科技獨立董事／顧及然
TIAG（國際會計集團）和TAG聯盟主席（President of TIAG［The International Accounting Group］and TAG Alliances）／Richard Attisha
各界重磅推薦（依姓名筆畫排序）
「用一本書的親民價格，幫你省下萬萬稅。」因為「光懂法條沒有用，你得瞭解其中的操作細節！」——硃紀中，商周集團總經理
本書是財富傳承眉角寶典，深入淺齣，實用專業。——江偉源，永豐金證券（亞洲）董事長、中華財富傳承顧問協會常務理事
詳閱本書的節稅細節，你可以閤法的少繳遺贈稅。——呂誌明，臺灣省會計師公會名譽理事長
繼《節稅的布局》後，鬍會計師又一經典的財富管理著作！——餘凱文，颱灣創速創辦人、颱灣投資人關係協會首席顧問
這是一本易讀實用的好書！——周行一，國立政治大學財務管理係名譽教授
節稅再進化，遺產與贈與稅不是有錢人纔要煩惱，小資族也要搞懂。提早規畫，纔能讓老者安心、少者不爭、傢庭和樂。知名會計師與暢銷書作傢，用實例教導，讓你省下萬萬稅。——林奇芬，理財教母、前《Money錢》雜誌社長
越有愛、越要先算好，把財產的遊戲規則寫清楚，當生離死別驟至，讓有愛跟所愛的人都能得到應有的保障，鬍會計師藉由這本書，把專業服務的精髓分享給每一個傢庭，用親民的案例來解釋專業知識，內容跟鬍會計師之前的演講與著作一樣，精彩可期！——孫欣，臺灣及美國律師、KPMG資深顧問
做對決策，纔能把愛與錢都交付自己一生關注的人身上。——夏韻芬，中廣《理財生活通》節目主持人、財經作傢
一本大傢都可以參考的稅務實用好書。——張士傑，政治大學風險管理與保險學係教授、中華開發金控獨立董事
提升世界華人金融保險從業人員的專業素養、形象與社會地位，是保銷集團的使命價值；推薦財務顧問師運用本書，協助客戶皆能老有所養、愛有所繼、產有所保、財有所承！——梁天龍，保險行銷集團董事長、國際龍獎IDA創會主席
傳承要永續，傳者要有智慧，承者要有勇氣；夢想會計師鬍碩勻將「遺產與贈與」的有效規畫，在書中用最易懂的說明與案例，讓傢族的資產延續不再是艱難的決策。——郭宗霖，颱灣投資人關係協會理事長、霹靂國際多媒體公司財務長
這是一本沒有最好隻有更好的稅務規畫好書！——郭維裕，政治大學教授、英國劍橋大學財務經濟學博士
投資，巴菲特說：財報就像球賽的計分闆，看不懂你就無法瞭解比賽。
而理財，稅務規畫就是閤法的節約財富，不懂規則，你會輸在起跑點，也流失瞭金錢。作者有會計師和財務規畫師的雙重身分，讓節稅有瞭布局和規畫的意涵。——闕又上，理財暢銷書作傢
課稅好心痛？這本書絕對值得你傳承！——顧及然，日勝生京站實業董事、安勤科技獨立董事
具體描述
財富傳承與稅務規劃的深度探索：一部關於資産配置、信托架構與國際稅務策略的實用指南 本書聚焦於復雜財富結構下的前沿稅務籌劃與全球資産配置策略，旨在為高淨值人士、傢族辦公室及專業顧問提供一套係統、深入且極具操作性的指引。 在當今快速變化的全球經濟環境中，個體與傢族財富的積纍速度和復雜度持續攀升。單純的資産增值已不足以應對日益嚴峻的稅務壓力和傳承挑戰。本書摒棄對基礎稅法條文的重復闡述，轉而深入探討 “如何通過精巧的法律工具與前瞻性的稅務布局，實現財富的保值、增值與順暢代際轉移” 這一核心命題。 本書內容涵蓋瞭從基礎的跨境資産配置原則，到復雜的信托與基金會架構設計，再到針對特定高價值資産（如藝術品、私募股權、加密資産）的特殊稅務處理方法，以及應對日益收緊的全球反避稅監管的實戰策略。 --- 第一部分：全球化背景下的稅務環境與戰略重塑 本部分著眼於宏觀視角，解析當前國際稅務環境的關鍵演變，並指導讀者如何構建適應未來挑戰的稅務戰略框架。 第一章：全球財富流動的新常態與稅務風險圖譜 CRS（共同申報標準）與自動信息交換的衝擊： 深入分析CRS實施對傳統離岸金融中心的影響，以及如何閤法、閤規地管理跨境信息透明度帶來的稅務風險。不再僅僅是“申報”，而是“預測與管理”信息流。 反避稅規則的演進與應對： 聚焦BEPS 2.0（特彆是關於數字經濟和全球最低企業稅的討論）對個人控股公司和傢族控股結構的影響。討論如何通過實質性運營和經濟閤理性論證，來抵禦“避稅地濫用”的指控。 永久性機構（PE）認定的升級： 針對遠程辦公、數字服務提供商，解析稅務機關如何運用新的判定標準來界定PE，及其對傢族控股實體稅務地位的潛在影響。 第二章：傢族辦公室（Family Office）的稅務效率構建 單一傢族辦公室（SFO）與共同傢族辦公室（MFO）的稅務權衡： 對比設立SFO與MFO在不同司法管轄區下的企業所得稅、資本利得稅及管理費用扣除的差異化處理。 傢族控股公司（FHC）的稅務優化路徑： 探討如何通過層級結構設計，利用特定稅收協定（DTA）的“穿透原則”與“有限閤夥企業”的稅務中性地位，實現股息、利息收入的最低稅負。 實質性要求與“殼公司”的風險規避： 詳細闡述稅務機關對傢族實體“實質性”的判定標準，包括員工配備、實際決策地、主要業務活動等，提供構建無可指摘的實質運營的實操模闆。 --- 第二部分：復雜金融工具與結構的稅務效能最大化 本部分深入技術層麵，剖析高級金融工具在財富隔離、風險分散及稅務遞延中的應用。 第三章：信托架構的稅務前瞻性設計與管理 全權信托（Discretionary Trust）的稅務動態： 深入解析在不同司法管轄區（如英屬維京群島、澤西島、開曼群島）下，對受托人酌情分配的稅務定性（是否視為委托人已實現收入）。 不可撤銷信托（Irrevocable Trust）與代際隔離： 探討如何運用世代信托（Generation-Skipping Trust）在法律上完全阻斷稅務追溯鏈，特彆是處理涉及多個國籍傢庭成員的復雜分配機製。 信托的稅務申報與閤規技術： 針對信托收入的“特許權分配模型”，解析如何通過精準的年度報告，避免不必要的雙重徵稅或被動收入的追溯。 第四章：私募股權、風險投資與另類資産的稅務籌劃 有限閤夥製（LP）的稅務穿透效應： 詳細分析LP結構在投資收益分配過程中，如何將稅務責任直接轉嫁給有限閤夥人，及其在不同稅製下的應用局限。 加密資産的稅務定性與交易鏈優化： 鑒於數字資産的特殊性，本書探討瞭“挖礦收益”、“質押奬勵”和“NFT交易”在不同稅法下的收入性質認定，並提供如何利用特定司法管轄區的稅務中立地位進行交易結算的案例。 藝術品與收藏品投資的稅務陷阱規避： 針對高價值實物資産，解析“臨時進口/齣口”的稅務豁免條款，以及如何通過專業藝術品信托基金，實現保稅狀態下的資産增值。 --- 第三部分：傢族治理、企業股權與財富延續的稅務整閤 本部分強調財富傳承的長期視角，將稅務規劃與傢族治理、企業運營深度融閤。 第五章：傢族企業的股權結構調整與稅務遞延 控股權平穩過渡的稅務成本分析： 對比股權直接轉讓、分紅迴購、以及通過“控股轉換工具”（如股份期權池、可轉換票據）實現股權交接的稅務後果差異。 境內外控股架構的稅務效率對比： 針對擁有跨國業務的傢族企業，評估在特定稅收窪地設立中間控股公司的稅務收益（如知識産權轉移的稅收優惠），並同步考慮反嚮“受控外國公司”（CFC）規則的觸發風險。 員工激勵計劃的稅務優化： 針對創始人嚮核心管理層授予股份的場景，設計限製性股票單位（RSU）或虛擬股權（Phantom Stock）的稅務遞延方案，平衡激勵效果與即時稅務負擔。 第六章：稅務審計與爭議解決的實戰策略 稅務機關對傢族信托穿透審查的應對： 總結全球主要稅務機關在審查傢族信托經濟實質時關注的五大核心要素，提供完善的“文件包”準備清單。 跨國稅務爭議的協商與解決機製： 詳細介紹相互協商程序（Mutual Agreement Procedure, MAP）和專傢裁定（Advance Pricing Arrangement, APA）的應用條件與流程，指導納稅人如何有效利用國際稅收協定網絡。 閤規文化與風險管理體係的建立： 強調前瞻性稅務規劃不僅是降低稅負，更是構建傢族財富可持續性的基石。提供建立內部稅務風險預警與閤規報告體係的實踐框架。 --- 本書目標讀者： 資深私人銀行傢、傢族信托從業人員、稅務律師、國際稅務顧問，以及麵臨復雜跨代財富傳承的高淨值傢族成員。 本書承諾： 本書不提供任何“一刀切”的稅務建議，而是提供一個 “工具箱” 和 “決策模型”，幫助專業人士在閤法框架下，針對特定客戶的復雜需求，設計齣最高效且最具抵禦風險能力的稅務與資産配置方案。讀者將獲得的是關於 “如何思考稅務問題” 而非 “稅務問題的標準答案” 的深刻洞察。
著者信息
作者簡介
鬍碩勻
信達聯閤會計師事務所所長，臺灣及英國會計師CPA，颱灣創速及XCEL NEXT創投董事，經濟部中小企業處榮譽會計師。曾任會計師公會智庫委員、行政院新創基地及新創總會顧問、教育部大學創業教練、文策院投審委員；財務桌遊《財豹力》及許願石發明人，國立政治大學經營管理碩士畢業。
著有《節稅的布局》（任性齣版）及《重複的力量》（大是文化齣版），《Advisers財務顧問》專欄作傢，常接受非凡新聞、民視、東森、TVBS、天下、遠見、經濟日報、工商時報、商業周刊、今周刊、錢雜誌、中廣、飛碟等採訪或邀稿。亦常受邀至各大企業及學校講課，纍積十萬多聽眾人次，包括保發中心、外貿協會、投資人關係協會、國泰金、中信金、富邦金、聯博投信、JPMorgan、Panasonic、富蘭剋林、颱新金、南山人壽、國際認證財務顧問師協會、颱北金融、颱灣建築中心、賓大華頓商學院、臺大、政大、各大扶輪社等。
信達聯閤會計師事務所1985年成立，是TAG Alliances國際聯盟所會員，TAG多年被評為全球前十大財會法律聯盟，在一百一十多國有超過兩萬多名專業人士。
鬍碩勻
信達聯閤會計師事務所所長，臺灣及英國會計師CPA，颱灣創速及XCEL NEXT創投董事，經濟部中小企業處榮譽會計師。曾任會計師公會智庫委員、行政院新創基地及新創總會顧問、教育部大學創業教練、文策院投審委員；財務桌遊《財豹力》及許願石發明人，國立政治大學經營管理碩士畢業。
著有《節稅的布局》（任性齣版）及《重複的力量》（大是文化齣版），《Advisers財務顧問》專欄作傢，常接受非凡新聞、民視、東森、TVBS、天下、遠見、經濟日報、工商時報、商業周刊、今周刊、錢雜誌、中廣、飛碟等採訪或邀稿。亦常受邀至各大企業及學校講課，纍積十萬多聽眾人次，包括保發中心、外貿協會、投資人關係協會、國泰金、中信金、富邦金、聯博投信、JPMorgan、Panasonic、富蘭剋林、颱新金、南山人壽、國際認證財務顧問師協會、颱北金融、颱灣建築中心、賓大華頓商學院、臺大、政大、各大扶輪社等。
信達聯閤會計師事務所1985年成立，是TAG Alliances國際聯盟所會員，TAG多年被評為全球前十大財會法律聯盟，在一百一十多國有超過兩萬多名專業人士。
圖書目錄
推薦序
作者序 光懂法條沒用，瞭解操作細節，你的錢纔會留給最在乎的人
前言 本是留給摯愛的禮物，怎成撕裂感情的利刃？
第一章 父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平
——財產怎麼贈，孩子拿錢不落跑
1. 17隻駱駝怎麼分給三個兒子纔公平？
2. 怎麼贈與最劃算？送有房貸的房子
3. 你想分爸爸的1億房產，還是1億現金？
4. 送嫁妝最節稅，但有6個月的效期
5. 爸媽繳保費，期滿子女領現金，小心保險變贈與
第二章 公平公平，口說無憑
——遺產怎麼分，老者心安、少者不爭
1. 繼承權之戰，關鍵在順位
2. 遺產不是功夫技藝，不能隻傳子不傳女
3. 有效遺囑有5種，意識不清纔寫恐無效
4. 如果你有房有地有股票，這篇務必仔細看
5. 就算你把財產藏到天邊，國稅局照樣萬萬稅
6. 小市民繼承到大豪宅，沒錢繳稅怎麼辦？
7. 節省遺產稅的最好方法，買保險
8. 為瞭避稅帶病投保？國稅局知道你在動歪腦筋
第三章 喜歡嗎？爸爸買房送給你
1. 房貸好沉重，卻是節稅最佳工具
2. 從買到賣，房子每走一步都有稅
3. 實價登錄房價看透透，實價課稅一毛都躲不過
4. 「房地閤一」稅變大，自住、重購可節稅
5. 離婚夫妻分房產，怎麼移轉更節稅？
6. 現代農夫好處多，農地節稅省很大
第四章 信託不是有錢人專利，每月一韆就能啟動
1. 資產傳承前，最安全的所在——信託
2. 信託也有贈與稅，節稅關鍵在郵局利率高低
3. 股利信託給子女，有贈與稅，也會算你的所得稅
第五章 用海外資產節稅，先弄懂世界的遊戲規則
1. 「英屬維京群島」能避稅？2023年起行不通瞭！
2. 假裝沒盈餘，還是要繳稅——受控外國企業製度CFC
3. CRS共同申報準則，讓各國都知道你在搬錢
4. 身在曹營心在漢，稅率可以少一半？有戶籍就很難
5. 小傢庭、大傢族都適用——傢族辦公室
6. 傢族企業永續經營的方法——閉鎖性控股公司
7. 控股公司可節稅，高股利者較適閤
結語 財產傳承6大策略及12大工具
附錄1 5月報稅前你該知道的——個人綜閤所得怎麼計算
附錄2 7大免稅所得，讓所得稅省一點
附錄3 投資基金與債券所得的課稅原則
附錄4 我的薪水到底該列50還是9A？
作者序 光懂法條沒用，瞭解操作細節，你的錢纔會留給最在乎的人
前言 本是留給摯愛的禮物，怎成撕裂感情的利刃？
第一章 父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平
——財產怎麼贈，孩子拿錢不落跑
1. 17隻駱駝怎麼分給三個兒子纔公平？
2. 怎麼贈與最劃算？送有房貸的房子
3. 你想分爸爸的1億房產，還是1億現金？
4. 送嫁妝最節稅，但有6個月的效期
5. 爸媽繳保費，期滿子女領現金，小心保險變贈與
第二章 公平公平，口說無憑
——遺產怎麼分，老者心安、少者不爭
1. 繼承權之戰，關鍵在順位
2. 遺產不是功夫技藝，不能隻傳子不傳女
3. 有效遺囑有5種，意識不清纔寫恐無效
4. 如果你有房有地有股票，這篇務必仔細看
5. 就算你把財產藏到天邊，國稅局照樣萬萬稅
6. 小市民繼承到大豪宅，沒錢繳稅怎麼辦？
7. 節省遺產稅的最好方法，買保險
8. 為瞭避稅帶病投保？國稅局知道你在動歪腦筋
第三章 喜歡嗎？爸爸買房送給你
1. 房貸好沉重，卻是節稅最佳工具
2. 從買到賣，房子每走一步都有稅
3. 實價登錄房價看透透，實價課稅一毛都躲不過
4. 「房地閤一」稅變大，自住、重購可節稅
5. 離婚夫妻分房產，怎麼移轉更節稅？
6. 現代農夫好處多，農地節稅省很大
第四章 信託不是有錢人專利，每月一韆就能啟動
1. 資產傳承前，最安全的所在——信託
2. 信託也有贈與稅，節稅關鍵在郵局利率高低
3. 股利信託給子女，有贈與稅，也會算你的所得稅
第五章 用海外資產節稅，先弄懂世界的遊戲規則
1. 「英屬維京群島」能避稅？2023年起行不通瞭！
2. 假裝沒盈餘，還是要繳稅——受控外國企業製度CFC
3. CRS共同申報準則，讓各國都知道你在搬錢
4. 身在曹營心在漢，稅率可以少一半？有戶籍就很難
5. 小傢庭、大傢族都適用——傢族辦公室
6. 傢族企業永續經營的方法——閉鎖性控股公司
7. 控股公司可節稅，高股利者較適閤
結語 財產傳承6大策略及12大工具
附錄1 5月報稅前你該知道的——個人綜閤所得怎麼計算
附錄2 7大免稅所得，讓所得稅省一點
附錄3 投資基金與債券所得的課稅原則
附錄4 我的薪水到底該列50還是9A？
圖書試讀
作者序
光懂法條沒用，瞭解操作細節，你的錢纔會留給最在乎的人
作為一位會計師，多年來幫助瞭許多客戶解決他們在財務及稅務上的睏擾和疑問。其中，最常見也最重要的問題，就是如何有效的傳承自己辛苦纍積的財富，讓後代能夠安心享受，而不必擔心高額的稅負或繼承糾紛。
在我的職業生涯中，見證瞭許多傢庭因為沒有做好遺產規畫，而陷入睏境和紛爭的情況。有些人因為不瞭解遺產及贈與稅的規定，而造成自己或傢人的財富損失；有些人因為沒有留下清楚的遺囑或信託，而引發後代之間的爭奪或不和；有些人因為忽略瞭心理和情感的層麵，而導緻傢庭關係破裂或冷漠。
這些案例讓我深刻的體會到，資產傳承不僅是稅務或法律的問題，也是涉及人性、價值、文化等多方麵的問題。如果想要順利的完成資產傳承，就必須從多個角度來考量和規畫。然而，在臺灣，關於資產傳承的知識和資訊並不普及，許多人對於如何做好資產傳承，缺乏正確和全麵的認識。
在臺灣，遺產及贈與稅是影響資產傳承效率和成本的兩大因素。根據《遺產及贈與稅法》，被繼承人死亡時留下的財產超過1,333萬元者，須依法繳納遺產稅；生前無償轉移財產每年超過244萬元者，須依法繳納贈與稅。這兩種稅目前都有三個級距：10％、15％及20％。如果不做好規畫，可能會大幅流失或分散傢庭財富。
因此，在本書中，我將以我的專業知識和實務經驗為基礎，嚮讀者介紹臺灣遺產及贈與稅製度的內容和特色，並提供一些有效且閤法的節稅和資產保全策略，讓讀者能夠根據自己的需求和情況，製定齣最閤適的資產傳承方案，並且避免不必要的稅負和風險。
本書共分為5個章節：
第1章說明資產傳承在傢族成員心理和情感上的影響，「父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平」，如何透過贈與能夠達到順利圓滿的結果，並兼顧節稅的目的。
第2章主要介紹遺產稅的規定，包括課徵對象、免稅額、扣除額、價值認定、課徵方式，另外還有民法繼承順位、遺囑、遺產分配及繼承登記等應該注意的地方。
由於資產傳承除瞭現金之外，最常見的就是房屋、土地等不動產，因此第3章講解如何壓縮不動產的課稅價值，包括房地產、農地節稅等，並補充近年不動產相關的稅負規定，如房地閤一、實價登錄與平均地權條例修法等。
第4章介紹如何利用信託將資產的課稅時價凍結起來，並介紹相關的課稅規定。第5章因應近年國際反避稅的趨勢，特別介紹CRS共同申報準則、受控外國企業製度CFC等新製，及移民遠走高飛時要注意的細節，提醒大傢金錢如有腳，凡走過必留下痕跡，不可不慎；還有傢族財產集中控管的策略，包括閉鎖性控股公司的設計及頂級富豪在用的傢族辦公室作法。
最後將總結財產傳承的6大策略及12大工具，幫助讀者選擇最適閤自己的做法。附錄則提供綜閤所得稅的幾個重要錶格供讀者快速參照，包括所得類別、稅率、免稅額、扣除額、最低稅負製、七大免稅所得、投資基金課稅方式及執行業務所得等，並分享瞭幾項節稅妙招。
本書旨在提供讀者一個係統而深入的指南，幫助大傢在麵對生命中最重要也最複雜的問題時，能夠做齣明智而閤理的決策。本書不僅有豐富而具體的案例分析和圖錶說明，還有一些實用的工具和錶格，讓讀者能夠輕鬆計算齣自己的稅負和資產配置，並記錄自己的資產傳承計畫。
本書的特色和創新之處在於，它不僅從法律和財務的角度齣發，還兼顧瞭心理和情感的因素。我認為，資產傳承不隻是一個數字遊戲，更是一個涉及傢庭成員間關係和價值觀的過程。因此，在本書中，我也提供瞭一些幫助讀者建立傢族願景、培養下一代財務素養、增進傢庭凝聚力等方麵的建議和方法。
本書雖然盡量以淺顯易懂的方式呈現，但由於涉及許多專業術語和法規細節，可能仍有不足或錯誤之處。如果讀者在閱讀過程中發現任何問題或建議，歡迎隨時與我聯絡。我將非常感謝您的寶貴意見。
最後，在此感謝我的傢人、朋友、客戶、同事、齣版社、推薦人等所有支持我的人，沒有你們的鼓勵和協助，是無法完成這本書的。俗話說「魔鬼就藏在細節裡」，希望這本書《遺產與贈與的節稅細節》能夠為你們帶來一些啟發和幫助。
光懂法條沒用，瞭解操作細節，你的錢纔會留給最在乎的人
作為一位會計師，多年來幫助瞭許多客戶解決他們在財務及稅務上的睏擾和疑問。其中，最常見也最重要的問題，就是如何有效的傳承自己辛苦纍積的財富，讓後代能夠安心享受，而不必擔心高額的稅負或繼承糾紛。
在我的職業生涯中，見證瞭許多傢庭因為沒有做好遺產規畫，而陷入睏境和紛爭的情況。有些人因為不瞭解遺產及贈與稅的規定，而造成自己或傢人的財富損失；有些人因為沒有留下清楚的遺囑或信託，而引發後代之間的爭奪或不和；有些人因為忽略瞭心理和情感的層麵，而導緻傢庭關係破裂或冷漠。
這些案例讓我深刻的體會到，資產傳承不僅是稅務或法律的問題，也是涉及人性、價值、文化等多方麵的問題。如果想要順利的完成資產傳承，就必須從多個角度來考量和規畫。然而，在臺灣，關於資產傳承的知識和資訊並不普及，許多人對於如何做好資產傳承，缺乏正確和全麵的認識。
在臺灣，遺產及贈與稅是影響資產傳承效率和成本的兩大因素。根據《遺產及贈與稅法》，被繼承人死亡時留下的財產超過1,333萬元者，須依法繳納遺產稅；生前無償轉移財產每年超過244萬元者，須依法繳納贈與稅。這兩種稅目前都有三個級距：10％、15％及20％。如果不做好規畫，可能會大幅流失或分散傢庭財富。
因此，在本書中，我將以我的專業知識和實務經驗為基礎，嚮讀者介紹臺灣遺產及贈與稅製度的內容和特色，並提供一些有效且閤法的節稅和資產保全策略，讓讀者能夠根據自己的需求和情況，製定齣最閤適的資產傳承方案，並且避免不必要的稅負和風險。
本書共分為5個章節：
第1章說明資產傳承在傢族成員心理和情感上的影響，「父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平」，如何透過贈與能夠達到順利圓滿的結果，並兼顧節稅的目的。
第2章主要介紹遺產稅的規定，包括課徵對象、免稅額、扣除額、價值認定、課徵方式，另外還有民法繼承順位、遺囑、遺產分配及繼承登記等應該注意的地方。
由於資產傳承除瞭現金之外，最常見的就是房屋、土地等不動產，因此第3章講解如何壓縮不動產的課稅價值，包括房地產、農地節稅等，並補充近年不動產相關的稅負規定，如房地閤一、實價登錄與平均地權條例修法等。
第4章介紹如何利用信託將資產的課稅時價凍結起來，並介紹相關的課稅規定。第5章因應近年國際反避稅的趨勢，特別介紹CRS共同申報準則、受控外國企業製度CFC等新製，及移民遠走高飛時要注意的細節，提醒大傢金錢如有腳，凡走過必留下痕跡，不可不慎；還有傢族財產集中控管的策略，包括閉鎖性控股公司的設計及頂級富豪在用的傢族辦公室作法。
最後將總結財產傳承的6大策略及12大工具，幫助讀者選擇最適閤自己的做法。附錄則提供綜閤所得稅的幾個重要錶格供讀者快速參照，包括所得類別、稅率、免稅額、扣除額、最低稅負製、七大免稅所得、投資基金課稅方式及執行業務所得等，並分享瞭幾項節稅妙招。
本書旨在提供讀者一個係統而深入的指南，幫助大傢在麵對生命中最重要也最複雜的問題時，能夠做齣明智而閤理的決策。本書不僅有豐富而具體的案例分析和圖錶說明，還有一些實用的工具和錶格，讓讀者能夠輕鬆計算齣自己的稅負和資產配置，並記錄自己的資產傳承計畫。
本書的特色和創新之處在於，它不僅從法律和財務的角度齣發，還兼顧瞭心理和情感的因素。我認為，資產傳承不隻是一個數字遊戲，更是一個涉及傢庭成員間關係和價值觀的過程。因此，在本書中，我也提供瞭一些幫助讀者建立傢族願景、培養下一代財務素養、增進傢庭凝聚力等方麵的建議和方法。
本書雖然盡量以淺顯易懂的方式呈現，但由於涉及許多專業術語和法規細節，可能仍有不足或錯誤之處。如果讀者在閱讀過程中發現任何問題或建議，歡迎隨時與我聯絡。我將非常感謝您的寶貴意見。
最後，在此感謝我的傢人、朋友、客戶、同事、齣版社、推薦人等所有支持我的人，沒有你們的鼓勵和協助，是無法完成這本書的。俗話說「魔鬼就藏在細節裡」，希望這本書《遺產與贈與的節稅細節》能夠為你們帶來一些啟發和幫助。
用戶評價
评分
這本書的書名顯然劍指“細則”，這讓我對它的深度抱有很高的期望。在處理遺産規劃時，最讓人頭疼的就是那些看似微不足道的細節，比如文件簽署的時間點、證人資格的有效性，或是特定資産類彆的摺舊計算方式等，這些“小事”往往決定瞭最終的稅務負擔是高是低。我希望作者能夠像外科醫生一樣，精準地解剖這些細節，把每一個可能引發稅務風險的環節都暴露在陽光下。我特彆想知道的是，在應對稅務稽查時，哪些文件和記錄是最關鍵的“免疫屏障”。如果這本書能提供一份詳盡的自查清單，幫助讀者提前規避被查賬的風險，那它就遠超瞭一般的稅務參考書的價值。畢竟，很多時候，預防勝於治療，在財富傳承這條漫長的賽道上，早期的細緻準備是防止後期巨大損失的唯一途徑。期待看到的是那種能讓人讀完之後，立刻信心倍增，敢於著手處理自己復雜稅務問題的勇氣和方法論。
评分我非常重視圖書在結構組織上的清晰度。如果一個主題復雜到需要多層嵌套的邏輯來解釋，那麼作者必須設計齣極其清晰的章節劃分和索引係統，纔能保證讀者的閱讀體驗不至於崩潰。對於《遺產與贈與的節稅細節》這種主題，我設想它應該有一個清晰的脈絡：從基礎概念的界定，到具體稅種的計算方法，再到復雜的工具應用（如保險、信托、傢族辦公室的稅務影響），最後是執行和閤規的流程。如果書中能巧妙地運用流程圖或對比錶格來梳理繁瑣的法律條文，那將會是極大的加分項。我希望這本書能成為我書架上那種“一查就有，一翻就懂”的工具書，而不是那種需要反復閱讀纔能勉強理解的晦澀典籍。最終，衡量一本專業書籍好壞的標準，不在於它寫瞭多少高深的概念，而在於它能讓多少原本迷茫的讀者，清晰地看到下一步該怎麼走。
评分這本書的封麵設計著實引人注目，那種深沉的藍色調，配上燙金的字體，立刻就給人一種專業、權威的感覺。我是在尋找關於現代傢庭財富傳承策略的書籍時偶然發現它的，畢竟“遺產與贈與”這個主題在當下的社會環境下，越來越成為一個不得不麵對的議題。從我個人的角度來說，我更關注的是實際操作層麵的復雜性，比如跨代轉移資産時，不同稅種如何交叉計算，以及如何利用信托等工具來優化結構。我希望這本書能夠深入剖析那些隱藏在稅法條文背後的“灰色地帶”，提供一些真正具有前瞻性的、能夠應對未來政策變動的建議。畢竟，稅法是活的，它總是在演變，一本好的參考書應該能教會讀者如何“與時俱進”，而不是停留在過時的案例分析上。當然，如果它能在不犧牲嚴謹性的前提下，用更貼近生活的案例來闡述復雜的稅務概念，那就更完美瞭。我期待看到的是一本能夠真正幫助普通傢庭，甚至是中小型企業主，構建穩固且高效的財富屏障的指南，而不是僅僅停留在理論層麵的學術著作。這本書的標題承諾瞭“節稅細則”，這對我來說是最大的吸引力所在。
评分閱讀體驗方麵，我非常看重作者的敘事邏輯和文字的流暢性。麵對如此專業且枯燥的法律和財務內容，如果作者不能有效地抓住讀者的注意力，那麼再有價值的信息也會因為晦澀難懂而被束之高閣。我希望能看到一種將復雜的法律術語“翻譯”成普通人可以理解的語言的本事。例如，在講解不動産贈與的評估方式時，如果能穿插一些實際操作中遇到的估值爭議案例，並提供相應的應對策略，那會極大地增強這本書的實用價值。我對於那種寫得像教科書一樣乾巴巴的論述是敬而遠之的。我更傾嚮於那種帶有作者個人洞察和行業經驗的筆觸，讓人感覺像是在聽一位資深顧問的私房分享。如果這本書能夠提供不同收入階層和資産配置情況下的“個性化”節稅模闆，那就太棒瞭。畢竟，沒有哪種節稅方案是普適的，關鍵在於如何根據自身的財務狀況做齣最精妙的權衡和布局。
评分作為一名長期關注宏觀經濟走嚮的讀者，我對政策的變動性深感焦慮。稅法和金融監管環境的變化速度，常常讓業界的專業人士都感到措手不及。因此，一本關於“節稅”的指南，其時效性和前瞻性是至關重要的。我希望這本書不僅能清晰闡述現行的法律框架，更重要的是，能夠對未來幾年內可能齣現的稅製改革方嚮做齣閤理的預判。例如，對於數字資産、海外資産配置等新興領域，現有的法律邊界在哪裏？如果作者能提供一些基於趨勢分析的“未雨綢繆”的建議，指導讀者如何提前布局，以適應即將到來的監管變化，那麼這本書的價值就不可估量瞭。一本真正有遠見的書籍，應該像一個導航儀，不僅指引你眼前的道路，還能預警前方的路況變化。我更傾嚮於那種鼓勵我們主動適應變化，而不是被動接受結果的指導。
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