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《全球税收与财富传承：复杂环境下的策略规划》 图书简介 在当前日益紧密联系、但法律和税收体系却日趋复杂的全球化时代，高净值人士、跨国企业乃至家族办公室所面临的财富管理和传承挑战，已远超传统的地域范畴。本书《全球税收与财富传承：复杂环境下的策略规划》，并非仅仅聚焦于某一种特定的信托工具或司法管辖区，而是旨在为读者提供一个宏大、系统且极具实操性的框架，用以理解和应对跨国税务筹划、资产保护以及代际财富平稳转移的复杂性。 本书的立足点在于“策略”与“适应性”。我们深知，任何单一的金融或法律工具都无法应对所有挑战。因此，本书结构围绕三大核心支柱构建：全球税务环境的解析、财富保护与实体结构的选择，以及跨代际传承的精细化设计。 --- 第一部分：全球税务图景的重构与洞察 全球税务环境正处于剧烈的变革之中，信息透明化和反避税规则的不断升级，要求财富规划者必须具备前瞻性的洞察力。本部分将深入剖析当前主导国际税法实践的关键趋势和法规。 第一章：国际税基侵蚀与利润转移（BEPS）框架的深层影响 我们将详细解读经济合作与发展组织（OECD）推动的BEPS行动计划，特别是其第二支柱——全球最低企业税（Pillar Two）的实施对跨国控股架构的颠覆性影响。本书将分析，对于拥有海外资产和投资组合的家族而言，新的全球最低税率如何改变了传统上利用低税率司法管辖区的激励结构。我们不仅会解释法规条文，更会着重分析其实际操作中的合规挑战和潜在的“意外税负”。 第二章：反避税与信息交换的强化：CRS与FATCA的实务应对 共同申报准则（CRS）和美国《海外账户税收遵从法案》（FATCA）已成为国际金融信息交换的基石。本章将详细梳理这两个体系下的报告义务、触发条件以及金融机构的配合机制。对于寻求保持资产隐私的家族而言，本书将探讨如何在完全遵守法律的前提下，策略性地配置资产，平衡透明度要求与必要的隐私保护需求。我们将辨析“实质性”原则在识别最终受益人（UBO）过程中的关键作用。 第三章：双重征税协定网络的演变与利用 双重征税协定（DTA）网络是国际税务筹划的传统工具，但其有效性正受到“多边工具”（MLI）的重新塑造。本书将分析MLI如何修改了现有的协定文本，特别是在判定协定利益滥用（LOB条款）方面的严格化趋势。读者将学习如何评估一个现存的跨国结构是否仍能有效享受协定优惠，并掌握在新的气候下重新审视和优化协定网络的方法论。 --- 第二部分：财富保护与实体结构的战略选择 财富保护的核心在于“隔离风险”与“控制权的设计”。本部分将超越对单一法律实体的介绍，侧重于在多重司法管辖区下，如何搭建具有韧性的资产保护屏障。 第四章：实体架构的韧性设计：从控股公司到家族控股公司（FHC） 本章将对比分析不同类型的控股公司结构（如开曼、BVI、新加坡、瑞士的结构）在资产隔离、税务中性和治理成本方面的优劣。重点将放在家族控股公司（FHC）的设计上，探讨如何通过合理的股权设置（如无投票权股份、可撤销/不可撤销的授予），实现资产的稳定持有与未来治理权的平稳过渡。我们将探讨如何利用有限合伙企业（LP）和有限责任公司（LLC）在不同税制下的穿透性（Pass-Through）与隔离效果。 第五章：信托的功能性扩展：超越资产转移的复杂应用 不同于将信托视为单纯的资产转移工具，本章将其视为一个多功能的法律“容器”。我们将详细分析在非传统司法管辖区设立信托在资产保护方面的局限与优势。重点关注：如何设计“全权信托”（Discretionary Trust）以应对受益人的潜在诉讼风险；如何在涉及婚姻财产或破产清算时，最大化保护授予人保留的权利（Settlor’s Reserved Powers）的争议焦点；以及在涉及不可撤销信托时，如何确保税务税务身份的清晰界定，避免被视为“可撤销信托”而失去保护效果。 第六章：特殊资产的隔离与监管合规 本部分专门讨论非常规资产（如私人股权、加密货币、艺术品及贵金属）的特殊保护需求。加密资产的“持有地”和“控制权”认定模糊，给传统法律工具带来了挑战。本书将提供应对这些前沿资产的结构化方案，例如利用专业信托或基金实体来集中管理这些高波动性资产，并确保其在不同国家司法管辖下的法律可识别性。 --- 第三部分：跨代际传承的精细化与治理 财富的传承不仅是资产的转移，更是家族价值观、责任感与治理结构的传递。本部分专注于如何构建一个可持续、无摩擦的家族治理体系。 第七章：继承法冲突与遗嘱、遗嘱认证的跨国挑战 当家族成员分散于不同国家，继承法规则（法定继承、保留份制度）的冲突成为最大的不确定性来源。本书将深入分析不同法律体系（普通法系与大陆法系）对遗嘱有效性的要求差异，以及如何通过精心设计的“多层级文件”策略（如信托文件、股权购买协议与多份遗嘱），在全球范围内有效引导资产流向，避免漫长且昂贵的遗嘱认证程序。 第八章：家族宪章的制定与执行：软性治理的硬性价值 成功的跨国财富传承，其核心在于“软治理”——家族宪章（Family Constitution）。本章详细阐述家族宪章的构建要素，包括明确的家族愿景、决策机制（如家庭议会、投资委员会的设立）、以及处理家族成员行为准则和冲突解决的预案。本书强调，宪章并非法律文件，但其对信托或控股公司的管理层具有强大的道德约束力，是维护长期家族和谐的基石。 第九章：税务居民身份的管理与规划 在全球化背景下，个人税务居民身份的“流动性”越来越强，也越来越难以界定。本章将系统分析各国判定税务居民身份的核心标准（如183天规则、常住地、经济利益中心），并探讨如何策略性地管理关键家族成员的居住安排，以优化全球税务负担，同时避免引发“双重居民身份”的税务争议。 --- 结语：适应性与持续审查的重要性 本书的最后一部分总结了全球财富规划的本质：它是一个动态、持续优化的过程，而非一次性的交易。读者将获得一套评估现有结构的“健康检查清单”，确保其规划能够适应未来十年内可能出现的法律、政治和经济气候的任何重大变化。 《全球税收与财富传承：复杂环境下的策略规划》旨在成为高净值人士、家族办公室管理者以及专业顾问的案头必备工具，提供清晰、审慎且具有前瞻性的战略视角，助您驾驭全球财富的复杂水域。

第1章 境外理财规划
1.正确认识境外金融地区
2.境外理财工具
　一、OBU帐户
　二、海外银行帐户 Overseas Bank Account
　三、境外公司Offshore Company
　四、境外信託
3.境外公司应用实例
　一、国际控股公司(Asset Holding Company)
　二、国际贸易公司(International Trading Company)
　三、国际财务公司(Financing Company)
　四、国际服务公司
　五、个人利用境外公司进行跨国投资或回台湾投资

第2章 境外信託的概述
1.信託概念
　一、信託的架构图
　二、信託发展背景
　三、信託能帮我们做什么
2.境外信託概念
　一、境外信託的成立及关系人
　二、境外信託基本架构
　三、信託财产
　四、信託期间-- 禁止永续原则(Rules Against Perpetuities)
　五、信託契约(Trust Deed)
　六、信託设立点的选择
3.什么时候考虑使用信託/境外信託
　一、出于照顾家人的需要
　二、出于保护家族资产的需要
　三、出于继承安排的需要
　四、出于避免因离婚造成财产缩水的需要
　五、出于保密的需要
　六、出于资产保护的需要
　七、出于资产统筹集管理的需要
　八、出于税务规划的需要
　九、出于移民国外的需要
4.国外信託(英美)与国内信託(台湾)比较
　一、受託人自由裁量权信託
　二、信託期限
　三、继承特留分
5.境外信託社外管辖权--海牙信託公约

第3章 境外信託的种类
1.固定信託(FixedTrust)
2. 自由裁量信託(Discretionary Trust)
3.保护信託(Protective Trust)
4.禁止挥霍信託(Spendthrift Trust)
5.境外资产暴户信託(Offshore Asset Protective Trust)
6.慈善信託(Charitable Trust)
7.目的信託(Purpose Trust)
8.私人信託公司(Private Trust Company, PTC)
　一、成立私人信託公司的优点
　二、成立私人信託公司的缺点

第4章 境外信託的应用
1.境外保险信託(照顾亲人)
2.家族财产控股
　案例一、康师傅控股
　案例二、台湾经营之神王永庆的境外信託
　案例三、香港钢铁大王庞鼎文的财产海外移转计划
3.目的信託的商业应用
　一、员工持股激励方案
　二、资产证券化业务
　三、履约保证信託(Escrow Trust)

第5章 境外金融中心的介绍
1.百慕达群岛(Bermuda)
　一、经济状况
　二、境外公司主要特色
　三、境外信託主要特色
　四、目的信託
2.英属维京群岛(British Virgin Island, BVI)
　一、经济状况
　二、境外公司主要特色
　三、境外信託主要特色
　四、VISTA TRUSTS
3.开曼群岛(Cayman Islands)
　一、经济状况
　二、境外公司主要特色
　三、境外信託主要特色
　四、STAR TRUSTS
4.纳闵岛(Labuan,Malaysia)
　一、境外公司主要特色
　二、境外信託主要特色
5.列支敦斯登公国(The Principality of Liechtenstein)
　一、经济状况
　二、列支敦斯登的信託制度
　三、列支敦斯登的私人基金会Private Foundations
6.新加坡(Singapore)
　一、经济状况
　二、境外公司主要特色
　三、境外信託主要特色

　　信託是什么？许多人认为信託是豪门巨富财产规划的工具，是政治人物操控不明财产的方式。为什么信託会给予民众如此神秘的观感呢？因为在信託设计上，名义所有权人与实质所有权人分离，导致信託「名实不符，表里不一」，让人无法看清楚它的真貌。如同在“境外共和国”一书所描述的，信託资产的所有权被层层隐藏，无法直接看出真正的所有权人，就像一层又一层的中国套盒般，打开一个盒子，又是另一个盒子。

　　但信託不是仅为某部分人士所用，它的应用范围极广，举凡照顾亲属、投资理财、控制财产分配、老年安养、财产保全、企业资金募集与融资、企业员工福利，甚至于政府对弱势族群照顾、及公务人员退抚制度等，均可用信託来达成。

　　所以了解信託的架构及功能，对个人、家庭及企业经营的财务规划皆是非常有用的。

　　我的另一本书--「信託规划一典通」（上旗文化与金融研训院出版），主要介绍国内信託业务，而本书则重点放在境外信託业务。若读者二本书能同时阅读，相信对于信託的真貌定能更进一步的了解。

　　本书的完成，衷心感谢浩富集团的张咏翔总裁的支持，及第一联合会计师事务所林蔚如会计师的鼓励与指导，林会计师思虑敏捷及执行力是我非常折服的。另外，也要感谢中华民国信託业商业同业公会吴圳益秘书长在我任职信託公会期间的指导与照顾。感谢的人太多，就谢天吧！

评分☆☆☆☆☆

坦白說，我對「境外信託」的認知，很大程度上還停留在新聞報導中的一些片段，總覺得它是一個遙不可及、門檻很高的金融工具。《境外信託的第一本書》這個書名，真的讓我眼前一亮，它傳達的訊息就是“就算你是門外漢，也能讀懂”。這正是我想從這本書中獲得的。我希望它能夠以最通俗易懂的方式，從頭開始講解，什麼是信託、什麼是境外信託，以及它們之間的區別。我特別想知道，境外信託在日常生活中，或者說對於一個普通家庭來說，有哪些實際的應用場景？它能不能幫助我們更好地規劃孩子的教育基金、退休金，或者是在面臨突發狀況時，為家庭提供一道財務上的保障？我期待書中能夠提供一些貼近生活的例子，讓我們能夠看到，境外信託並非遙不可及，而是可以成為我們財務規劃中一個有用的工具。我希望這本書能讓我打破對境外信託的刻板印象，並對它產生實際的興趣。

评分☆☆☆☆☆

我一直覺得，臺灣的金融教育在這方面還有很大的進步空間，很多重要的金融工具和概念，例如境外信託，對一般民眾來說都像是雲裡霧裡。這也是為什麼《境外信託的第一本書》這個書名，立刻就吸引了我。我希望這本書能夠擺脫學術理論的框架，用更貼近生活、更具體的例子來解釋境外信託。例如，它能不能告訴我們，如果我有一個在海外的房產，或者是一筆在海外銀行帳戶裡的資金，我該如何透過境外信託來管理和傳承？甚至，如果我有一些比較特別的資產，像是藝術品、加密貨幣，境外信託又能提供什麼樣的保護和管理方式？我非常期待書中能有不同情境的案例分析，讓我們能夠感同身受，理解這些複雜的金融工具是如何在真實世界中發揮作用的。而且，我相信對於很多臺灣的年輕人來說，雖然他們現在可能還沒有大量的資產，但提早了解這些概念，對於他們未來進行長遠的財務規劃，是非常有幫助的。所以，我希望這本書不僅僅是給有錢人看的，也能讓對財富管理有初步概念的人，能夠輕鬆入門。

评分☆☆☆☆☆

这本书，说实话，我一开始拿到手的时候，内心是有点忐忑的。毕竟“境外信託”这个词，对我这个普通民眾来说，总感觉离我有点远，像是金融巨头或者富豪们才玩得转的东西。但是，书名《境外信託的第一本书》就非常有亲和力，它传递出的信息就是“即使你什麼都不懂，这本书也能让你入门”。这一点就打动了我。翻开目录，看到裡面提到的“什麼是信託”、“境外信託的優勢”、“常見的境外信託類型”等等，这些都是我非常想了解的基礎知識。我特别关心的是，為什麼要選擇境外信託？它真的像傳說中那麼神奇，能幫我們避稅、保全資產嗎？我希望這本書能夠用最淺顯易懂的方式，把這些複雜的概念解釋清楚，而不是用一堆專業術語把我淹沒。我希望它能從實際案例出發，讓我看到真實世界裡，哪些人、在什麼情況下會用到境外信託，以及它帶來了什麼樣的實際好處。另外，對於臺灣的讀者來說，我們最關心的還是相關的法規問題，比如在臺灣設立境外信託會不會有什麼限制？需要注意哪些法律風險？書裡如果能對這些有比較深入的探討，那就太棒了。總而言之，我期待這本書能夠成為我認識境外信託的第一個、也是最紮實的一塊基石。

评分☆☆☆☆☆

在臺灣，由於我們的金融市場和法規相對獨立，對於境外金融工具的了解，往往會比先進國家來得晚一些。境外信託，這個聽起來有點神秘的詞彙，一直讓我很好奇，但又不知從何入門。《境外信託的第一本書》這個標題，就像一盞明燈，指引著我找到一條清晰的道路。我特別希望這本書能夠深入探討境外信託的「合法性」和「安全性」。很多人可能會擔心，境外信託是否涉及逃漏稅，或者存在其他法律風險。因此，我希望書中能夠清晰地說明，在合法框架下，境外信託可以為我們提供哪些便利和保障。例如，在稅務規劃方面，境外信託是否能夠幫助我們更有效地管理稅務負擔，同時又符合相關國家的稅法規定？在資產保全方面，境外信託又如何在波動的市場環境中，為我們的資產提供一道堅實的屏障？我也希望書中能夠介紹一些國際知名的信託管理機構，讓讀者能夠了解如何選擇值得信賴的合作夥伴。畢竟，信託的管理品質，直接關係到資產的最終安全和傳承效果。

评分☆☆☆☆☆

我一直對「信託」這個概念很感興趣，尤其是它在財富傳承和資產保全方面的應用。然而，對於“境外信託”的具體操作和法律框架，我總是覺得有些模糊。《境外信託的第一本書》這個書名，準確地擊中了我的痛點。我希望這本書能夠讓我明白，為什麼在某些情況下，需要選擇「境外」信託，而不是在境內就能解決的問題。它是否能提供一些清晰的比較，說明境外信託相較於境內信託的獨特優勢？例如，在資產隔離、稅務規劃、或者是在面對不同國家法律體系的複雜性時，境外信託能夠提供什麼樣的解決方案？我特別想了解，在設立境外信託時，有哪些是需要特別注意的法律、稅務和監管方面的考量，尤其是在與臺灣現有的法律法規相互影響的時候。我希望這本書能夠用一種非常系統化的方式，將這些複雜的資訊梳理清楚，讓讀者能夠對境外信託有一個全面、清晰的認識。

评分☆☆☆☆☆

身為一個長期關注財富傳承議題的人，我對《境外信託的第一本書》抱持著高度的期待。在臺灣，越來越多的人開始思考如何更有效地規劃自己的資產，並且將其傳承給下一代。傳統的傳承方式，例如遺囑，雖然簡單直接，但在面對複雜的資產結構、跨國界資產，或是希望為特定受益人（例如未成年子女、有特殊需求的親屬）提供更穩定的保障時，就顯得力有未逮。這時候，境外信託就提供了一個非常有彈性的解決方案。我希望這本書能夠詳細介紹境外信託在資產保全、財富傳承、隱私保護、甚至是在特殊時期（例如家庭成員之間可能出現的糾紛）中的獨特作用。特別是對於一些高淨值家庭，如何透過境外信託來分散風險，避免資產被單一市場或單一法域的波動所影響，這是我非常感興趣的部分。我也希望書中能提供一些實際操作上的建議，例如如何選擇合適的信託架構、如何尋找可靠的信託公司、以及在設立和管理境外信託過程中需要注意的細節。因為我知道，一個看似完美的規劃，如果執行層面出了問題，可能就會前功盡棄。所以，對於細節的關注，我認為是這本書是否能真正幫助到臺灣讀者的一個重要指標。

评分☆☆☆☆☆

我對《境外信託的第一本書》這個標題感到非常好奇，因為它直接點出了我的需求——一個能夠讓我真正理解境外信託的入門級讀物。在臺灣，雖然金融市場日漸開放，但對於境外金融工具的了解，尤其是複雜的信託結構，仍然有很大的知識鴻溝。我希望這本書能夠為我打開一扇了解境外信託的窗口，它不僅僅是告訴我「是什麼」，更重要的是告訴我「為什麼」和「怎麼做」。我希望它能深入淺出地闡述境外信託的各種功能，例如資產隔離、風險分散、財富傳承、甚至是在個人隱私保護方面的作用。尤其是我對境外信託在面對全球經濟波動和潛在的政治不確定性時，如何提供長期的資產穩定性這一點非常感興趣。我也希望書中能提供一些關於如何在臺灣選擇合適的境外信託服務機構的建議，例如在專業性、可靠性、收費標準等方面，應該如何進行評估。畢竟，信任是建立在專業和透明的基礎上的，這對我來說至關重要。

评分☆☆☆☆☆

作為一個金融從業人員，我當然對境外信託有一定程度的了解，但《境外信託的第一本書》這個書名，依然讓我產生了好奇。我猜測，這本書的定位應該是提供一個更為全面、深入，同時又兼具實用性的視角。我比較關注的是，這本書是否能夠在現有的知識基礎上，提供一些更為新穎的觀點，或者是在一些較為冷門的境外信託類型上有所著墨。例如，隨著全球經濟的發展，一些新的資產形式，如數位資產（加密貨幣）或再生能源投資，是否也能夠納入境外信託進行規劃？又或者，在應對全球稅務趨勢變動，例如CRS（共同申報準則）等資訊交換的背景下，境外信託的實質性要求和稅務規劃邏輯，是否有新的發展？我也希望書中能夠提供一些關於如何評估境外信託的合規性、風險管理，以及如何選擇優秀的信託管理人的方法。畢竟，對於專業人士來說，能夠從更深層次去理解工具的優劣，並在實際操作中做出更為精準的判斷，是非常重要的。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在臺灣工作的外籍人士，對於如何管理和規劃我在臺灣以及其他地區的資產，一直感到有些困惑。特別是關於跨國界的資產傳承，這涉及到不同國家的法律和稅務體系，讓人頭疼。《境外信託的第一本書》這個書名，聽起來非常適合我這種需要一個清晰入門指南的人。我希望這本書能夠詳細解釋，對於像我這樣的非本國居民，在設立境外信託時需要注意哪些問題？例如，在臺灣的法律框架下，我可以如何操作？是否會受到額外的限制？同時，我也非常關心，境外信託是否能夠幫助我更好地管理我在不同國家擁有的資產，並確保它們能夠順利地傳承給我的家人。我希望書中能夠提供一些關於如何協調不同國家法律的建議，以及在選擇境外信託服務時，哪些因素是重要的考量。因為，對於我來說，安全、合法、有效率地進行資產管理和傳承，是最重要的。

评分☆☆☆☆☆

我是一個小企業的創業者，隨著事業的發展，我開始思考企業的永續經營以及個人資產的多元化配置。境外信託這個概念，我偶爾會在財經新聞上聽到，但總覺得離我的實際需求比較遠。不過，《境外信託的第一本書》的書名，讓我覺得它可能是一本能夠幫助我這種“初學者”理解這個複雜概念的入門讀物。我特別想知道，境外信託對於像我這樣的中小企業主，能夠提供哪些幫助？例如，在企業的股權規劃、家族事業的傳承方面，境外信託是否有特殊的優勢？它能否幫助我將企業的經營權和股權進行有效的隔離，以避免家族成員之間的紛爭，確保企業的穩定運營？另外，我也對如何將企業的獲利以更有效的方式進行個人資產的規劃感興趣。我希望書中能夠提供一些關於境外信託在企業架構設計、資金運營、以及未來傳承規劃上的實際應用案例。因為我深知，好的金融工具，應該能夠與實際的商業運作緊密結合，才能發揮最大的效益。