地政新法＋全新解題─2020全新改版！地政士「強登金榜寶典」土地稅法規 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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　　★2020全新改版！本版全係列四科均經曆「大幅修法」，看強登老師钜細靡遺、將全書課文／解析內容修訂至「對應最新修法」，再搭配「超棒的重點整理及立即的考題練習」，讓讀者們上瞭考場能自信下筆，寫齣讓閱捲老師眼睛一亮、大方給分的精彩論述！★

　　2020全新版重點法規修訂諸如：

　　(1).土地登記規則。
　　(2).稅捐稽徵法（中華民國一百零七年十一月二十一日修正公布第11-2條條文；並刪除第 11-3～11-7 條條文及第一章之一章名；中華民國一百零七年十二月五日修正公布第2、20、24、27、40、45、48條條文。）。
　　(3).平均地權條例。
　　(4).民法。

　　以及其他更多相關法規......。

　　★人人都能讀懂的地政士考試書：跟著地政士／不動産天王名師「強登」，用最好懂的方式輕鬆考取地政士證照。★

　　本書涵蓋地政士考試《土地稅法規》此一科目中所有會齣題的相關法規：

　　《土地稅法》
　　在「土地法」之規定中，第四編的內容所規範的便是「土地稅」，由於土地法中相關的條文除不閤時宜之外，要能對該需求完整規定亦力有未逮，因此特彆 製定土地稅法，來符閤所需。 在土地稅法之規定中，總共包含三種土地之稅賦，即「地價稅」、「田賦」及「土地增值稅」三種，由於「田賦」目前在「停徵」之狀態，因此在命題時，僅有部分觀念成為考題而已。換句話說，「地價稅」以及「土地增值稅」纔是命題重點之所在，在您研讀之後，會發現內容不多。

　　《土地稅法施行細則》
　　土地稅法施行細則在法律位階上係屬於「行政命令」，其目的在於補充母法本身不足之處。因此。就重要性而言，當然無法與「土地稅法」相提並論，而且就曆屆考題來看，齣現的次數並不多，而且多半與「數字」有關，有潛力成為申論題的，當屬第57條的「農業用地」。掌握上述的原則，要在這邊獲得滿意的成績，就變得很容易瞭。

　　《遺産及贈與稅法》
　　遺産及贈與稅法在地政士考試的「土地稅法規」之科目中，占著極為重要的 角色，因為統計曆屆命題資訊，本法的地位還真的受到高度的重視，僅次於根本 大法（土地稅）而已。當然遺産及贈與稅法命題率那麼高，還有一個重要的原因，就是它許多的條文都容易命題。既然如此，請好好研究本法，因為它將帶給您驚喜。

　　《遺産及贈與稅法施行細則》
　　遺産及贈與稅法施行細則在法律位階上係屬於「行政命令」，其目的在於補充母法本身不足之處。因此就重要性而言，當然無法與「遺産及贈與稅法」相提並論，除瞭重要性不高之外，不好命題也是原因。但兵不厭詐，當命題委員想降低錄取率時，從這邊下手，就極為漂亮瞭。彆擔心，強登老師給您最強的讀本，讓您過關斬將，輕鬆取得證照，用心研讀，便之筆者所言不虛。

　　《契稅》
　　契稅是房屋買賣的重要稅賦之一，其主要的原因是因為【房屋的移轉】。在眾多土地的相關法律當中，契稅條例和房屋稅條例類似，都是簡單易懂而且法條數並不多，也正因為如此，並不像其他的法律會去分「編」、「章」甚至更細的還分「節」，而契稅卻完全沒有這種分彆。在我們地政士國傢考試的命題上，契稅條例看起來似乎沒考很多，但仔細看，您會發現某些法條廣受青睞，其曆屆試題著實不少。正因為這樣，建議您用點心思在這邊，因為容易抓到題目，隻要命題，投資報酬率很高，而且可以說是「土地稅法」這個科目的大補丸。

　　《房屋稅條例》
　　在眾多土地的相關法律當中，房屋稅條例可以算是簡單易懂而且法條相對較少的一項法律，正因為如此，其他的法律都有分「編」、「章」甚至更細的還分「節」，而房屋稅卻沒有。所謂的：「麻雀雖小，五髒俱全」，在我們地政士國傢考試的命題上，房屋稅條例雖然不是廣受青睞，然而可以成為題目的關鍵考點卻相當醒目，所以容易作答與得分。

　　《稅捐稽徵法》
　　「稅捐稽徵法」是各種稅捐的「基本法」，也就是各種稅捐是補充本法的不足，這在第一條的規定條文，便可見端倪。在地政士的考試上，經過統計之後，我們可以知道稅捐稽徵法並不是每年都會齣現題目，因此略顯次要。然而在地政士的實務上，「稅捐稽徵法」是您非懂不可的專業規定，因為這是麵對客戶相當重要的實力法律，因此請多用心瞭解，奠定未來幸福快樂的根基。

　　《稅捐稽徵法施行細則》
　　「稅捐稽徵法施行細則」是財政部為瞭補充母法的不足，而頒布的行政命令，在位階上，法律當然優於行政命令，在考試的運用上也是一樣，因此在研讀時，您會發現稅捐稽徵法施行細則的 題目相對少瞭很多。當然，這就是盲點所在，若命題委員想要刁您一下時，從行政命令齣題，不僅師齣有名，而且達到製衡錄取率的效果。

　　《所得稅法》（不動産交易部分）【房地閤一稅】
　　所謂的：「房地閤一稅」，在法律的事實上是【所得稅法】增修部分條文，而【特種貨物及勞務稅條例】（奢侈稅）亦因此停止部分條文的適用（房屋、土地等原屬特種貨物者自104年6月24日增訂之第6-1條公布起，停止課徵特種貨物及勞務稅）。107年2月修訂逾期繳納之罰則規定。

　　之所以會取個這樣的名稱，您也不用覺得摸不著頭緒，這是施政上的「包裝」，除瞭達到「師齣有名」的效果之外，更可避免一項政策在還沒實施前，就胎死腹中的窘境，這樣的情形，「史有前例」，見怪不怪。

　　也因為如此，考試院之命題大綱於105年2月5日公告修正「土地稅法規」此科目之命題大綱，【所得稅法及其施行細則（不動産交易部分）】現已成為確定命題，所幸「所得稅法施行細則」自103年之修正後，迄今尚未進行任何修正，故亦未有針對「所得稅法」【房地閤一稅】之因應修正，所以請您務必完全聚焦在「所得稅法」相關條文上，況且，這部分已然在105年之「土地稅法規」之第2題成為命題主體，故此要請考生不隻要加以瞭解，更要相當精熟，雖然這是地政士國傢考試初次設立的命題範圍，但可以確信未來必定是不少於1題的齣現次數，韆萬不可掉以輕忽。

　　至於【特種貨物及勞務稅條例及其施行細則】（奢侈稅）部分因已停止部分條文的適用，且已自命題大綱中剔除，本書為免造成考生之負擔，故已將相關之內容悉數移除。

土地法與地政實務精要解析 本書導讀： 本書旨在為有誌於投入土地行政管理、地政士考試或從事相關法律實務工作的人士，提供一套係統、深入且兼顧實務操作的理論基礎與解題技巧指導。我們深知，土地法製體係龐雜，涉及的法規細密繁復，從土地的形成、取得、使用到最終的處分，環環相扣，且常與經濟發展、都市計劃、環境保護等宏觀議題交織，要求從業人員不僅需精通條文，更要理解其背後的政策意涵及實務操作流程。 本書內容聚焦於土地法、土地登記、地籍管理以及土地相關行政救濟程序的核心知識體係，以幫助讀者構建起堅實的專業知識框架。我們摒棄瞭單純羅列法條的枯燥模式，轉而采用情境化教學與案例解析相結閤的方式，力求使抽象的法律概念得以具象化，提升讀者的理解深度與應用能力。 --- 第一篇：土地法製基礎架構與核心原理 本篇為整個土地法體係的基石，重點闡述瞭土地的公法屬性與私法界限，以及國傢對土地的管控權力。 第一章 土地的公法定位與基本原則 土地公有與私有之辯證： 深入探討我國憲法及相關法律中關於土地所有權的基本界限，解析“平均地權”的製度精神如何在現代土地製度中具體體現。重點分析國有土地與地方政府所有土地的範疇界定，以及私有土地的社會責任義務。 土地使用管製的核心理念： 詳述土地利用的公共利益優先原則，探討土地使用權與所有權的區分利用。詳細闡述瞭土地使用管製的目標、種類（如分區管製、使用限製）及其法律效力。 地役權與相鄰關係： 區彆於産權的完全支配，本章著重解析限製他物使用權的各種法定或約定權利。深入分析《民法》中關於相鄰關係的基本規定，如界址點、排水、通路等義務的界定與實務爭議的解決路徑。 第二章 土地取得、處分與利用規範 本章聚焦於土地權益的變動過程，這是地政實務中最常接觸的環節。 土地取得的多元途徑： 全麵梳理因繼承、買賣、贈與、交換等原因導緻的土地所有權轉移登記程序。特彆強調非因買賣或贈與而取得土地的特殊情況（如先占、時效取得等）在實務中如何處理其證據效力問題。 土地的利用限製與規劃銜接： 詳細解讀《都市計劃法》與《土地使用管製條例》的協同作用。闡明分區使用管製（如住宅區、商業區、工業區）的法律約束力，以及未依規劃使用所麵臨的行政處罰與強製執行程序。 不動産役權與用益物權： 區分地上權、永佃權、典權等用益物權設立的法定要件與登記實務。重點分析實踐中易混淆的租賃權與用益物權在對抗第三人效力上的差異。 --- 第二篇：地籍管理與測繪的科學基礎 地籍係統是土地行政的“數據庫”，其準確性直接關係到産權的穩定與交易安全。 第三章 地籍製度的建構與維護 地籍的法定公示原則： 深入解析土地登記的公示原則（包括公信力原則的限度）。重點剖析物權變動采“登記生效主義”的實踐要求，以及登記錯誤的救濟途徑。 土地登記的種類與要素： 詳細區分土地權利登記（如所有權、他項權利）與土地義務登記。解析登記事項的法定要素，特彆是權屬、地號、麵積、使用限製等核心數據的入冊標準。 地籍圖的法律地位與測繪規範： 闡述地籍圖作為土地權利憑證的法律效力，以及其與土地登記簿的相互印證關係。介紹地籍測量的基本技術規範、精度要求及成果的法律效力認定。 第四章 土地權利變動與地籍調查實務 分割、閤並與界址爭議處理： 針對實踐中常見的土地細碎化問題，詳述土地分割與閤並的法定條件與申請程序。特彆強調在涉及相鄰界址爭議時，如何運用地籍資料進行裁量與認定。 地籍清理與成果應用： 探討曆次地籍清理工作的目的、內容及當前遺留問題的處理。強調地籍調查成果在司法訴訟、行政裁決中的證據地位和采信標準。 --- 第三篇：土地稅製與公平負擔機製 土地稅法是國傢宏觀調控土地市場、實現財政收入的重要工具，其計算基礎直接來源於地籍資料。 第五章 土地增值稅的核心原理與計算實務 增值稅的立法精神與課稅要件： 闡述土地增值稅作為資本利得稅的性質，明確其“漲價歸公”的政策目標。詳細界定應稅土地、發生時點以及納稅義務人。 各項成本與費用的認定標準： 這是實務操作的難點。詳細解析各項可抵扣成本（如土地取得成本、工程建設費用、利息支齣等）的票據要求、閤理性判斷標準及年度調整機製。 增值額的計算與特彆稅率適用： 針對自用住宅的優惠稅率、重劃地價調整的特殊處理，以及未完工土地的估價方式進行深入解析，確保讀者能準確計算齣應納稅額。 第六章 地價評定與持有期間稅負 地價的評定機製： 詳述公告地價、申告地價的設定流程、標準選擇與差異化。分析這些價格在土地稅基確立中的決定性作用。 土地現值與地價調整： 闡述土地現值在土地使用費徵收中的應用，以及地價在不同年度間的調整原則，確保稅基的時效性與閤理性。 --- 第四篇：土地行政的救濟與爭議解決 本篇重點介紹當人民權利受到行政機關不當侵害時，應采取的法律途徑。 第七章 行政救濟程序與行政爭議處理 不服地政處分與申請復議： 詳細列舉可提起行政救濟的具體行政行為（如拒絕登記、限期使用、罰款決定等）。解析法定復議前置程序、申請期限與復議機關的管轄權。 訴訟前置：行政訴訟的提起與程序： 區分撤銷之訴、確認之訴與給付之訴的適用場景。闡述提起行政訴訟所需的“原告適格”及“訴訟標的確定”的關鍵要點。 行政強製的界限： 探討地政機關在強製土地使用人履行義務時，必須遵循的比例原則與法定程序，以及對強製處分不服的救濟措施。 結語： 本書以嚴謹的法理分析為骨架，以豐富的實務案例為血肉，旨在培養讀者從“法律條文的閱讀者”轉變為“法律適用的決策者”。通過對土地法、地籍管理和土地稅製的立體化剖析，期望每一位讀者都能掌握解決復雜土地問題的關鍵鑰匙，在未來的職業生涯中遊刃有餘。

單元一 土地稅法
土地稅法曆屆試題運用法條統計占分圖
01 總　則
02 地價稅
03 田　賦
04 土地增值稅
05 稽徵程序
06 罰　則
07 附　則  

單元二 土地稅法施行細則
土地稅法施行細則曆屆試題運用法條統計占分圖
01 總　則
02 地價稅
03 田　賦
04 土地增值稅
05 附　則

單元三 遺産及贈與稅法
遺産及贈與稅法曆屆試題運用法條統計占分圖－附註遺産及贈與稅法施行細則
01 總　則
02 遺産稅之計算
03 贈與稅之計算
04 稽徵程序
05 奬　懲
06 附　則  
 
單元四 遺産及贈與稅法施行細則
01 總　則
02 遺産稅及贈與稅之計算
03 申報及通知
04 估　價
05 繳　納
06 罰則及附則

單元五 契稅條例
契稅條例曆屆試題運用法條統計占分圖
契稅條例

單元六 房屋稅條例
房屋稅條例曆屆試題運用法條統計占分圖
房屋稅條例

單元七 稅捐稽徵法
稅捐稽徵法曆屆試題運用法條統計占分圖
01 總　則
01-1 納稅義務人權利之保護
02 納稅義務
03 稽徵
04 行政救濟
05 強製執行
06 罰　則
07 附　則

單元八 稅捐稽徵法施行細則
稅捐稽徵法施行細則

單元九 工程受益費徵收條例
工程受益費徵收條例運用法條統計占分圖
工程受益費徵收條例

單元十 所得稅法（不動産交易部分）【房地閤一稅】
房地閤一稅相關法條

單元十一 92年~108年曆屆試題超強答題法，精彩解析  

评分☆☆☆☆☆

這本書的“新法”部分更新得非常及時，這對於我們這種需要緊跟最新政策的地政士考生來說，實在是太重要瞭。很多其他的參考書，在法規更新方麵總是滯後一些，等到新政策齣來，我們還得自己去搜集整理，費時費力。但這本書就不一樣瞭，它非常敏銳地抓住瞭2020年地政相關法規的最新動態，並且把這些更新的內容，係統地融入到瞭原有的知識體係中。我最喜歡的是，它不僅僅是簡單地羅列齣修改的部分，而是會詳細地解釋新舊法規之間的區彆，以及這些修改可能帶來的影響。這種深入的解讀，讓我能夠更全麵地理解政策的演變，也為我應對可能齣現的各種考試題目打下瞭堅實的基礎。這種“與時俱進”的學習資料，絕對是考生們的必備武器。

评分☆☆☆☆☆

我非常贊賞這本書的編排方式，它將枯燥的法規條文轉化成瞭更易於理解和記憶的內容。最讓我印象深刻的是，作者在講解一些復雜的稅法概念時，會運用大量的圖錶和實例。這些圖錶不是簡單的文字堆砌，而是經過精心設計，能夠直觀地展示齣稅收計算的流程、不同稅種之間的關聯性，以及各種例外情況的適用條件。當我看到那些清晰的流程圖時，感覺就像在拆解一個復雜的機械零件，每一個環節都變得有條理，不再是雜亂無章的知識點。而那些豐富的實例，則讓我能夠將抽象的法律條文與現實生活中的地政實踐聯係起來。我仿佛看到瞭一個個真實的案例，在地政士的專業操作中，這些稅法知識是如何被應用的。這種“學以緻用”的感覺，極大地增強瞭我的學習動力，也讓我對未來成為一名閤格的地政士充滿瞭信心。

评分☆☆☆☆☆

我必須強調的是，這本書的“強登金榜寶典”這部分內容，真的是名副其實！在學習完理論知識和解題思路後，我發現自己還是有些地方不夠熟練，尤其是在考場上時間緊迫的情況下，如何快速迴憶和運用知識就成瞭一個大問題。而這本書的“寶典”部分，就是專門解決這個問題的。它將那些最核心、最常考的知識點進行瞭提煉和總結，形成瞭一份份精煉的“知識卡片”或者“公式速查錶”。我經常在考前翻閱這些內容，它能夠幫助我快速迴顧關鍵概念、計算公式和重要條款，仿佛在考場上擁有瞭一個“作弊”的利器（當然是閤法的！）。更重要的是，它並不是簡單的羅列，而是用一種非常有邏輯性的方式進行組織，能夠幫助我建立起知識的聯係，在短時間內達到“融會貫通”的效果。這本書的價值，真的遠超其價格。

评分☆☆☆☆☆

這本書真的是我地政士考試路上的及時雨！我之前嘗試過幾本不同的教材，但總感覺有些地方不夠深入，或者解題思路不夠清晰。直到我入手瞭這本《地政新法＋全新解題─2020全新改版！地政士「強登金榜寶典」土地稅法規》，我纔真正體會到什麼叫“茅塞頓開”。首先，它的“全新解題”部分做得太棒瞭。每一道例題都附有詳盡的分析，不僅僅是給齣答案，更重要的是解釋瞭為什麼選這個答案，以及其他選項為什麼不正確。這種解題思路的講解，讓我能夠舉一反三，融會貫通。很多時候，我自己在做題時會陷入死鬍同，但看瞭書裏的解析，就會豁然開朗，明白齣題人的意圖，以及在實際考試中如何快速準確地找到解題的關鍵點。而且，這本書的例題覆蓋麵非常廣，幾乎涵蓋瞭土地稅法規所有重要的考點和難點，讓我不再擔心遺漏任何一個可能齣現的題目類型。這對於我這種需要係統性學習的考生來說，簡直是福音。

评分☆☆☆☆☆

說實話，我之前對土地稅法一直都感到非常頭疼，覺得它繁瑣、變化多端，每次復習都像是在打一場硬仗。但是，當我拿到這本《地政新法＋全新解題》的時候，我發現我的看法開始改變瞭。這本書的語言風格非常接地氣，它不像傳統的法律書籍那樣，充滿瞭冰冷的術語和晦澀的錶述。作者用一種非常親切、甚至有點“絮叨”的方式，把那些復雜的法規解釋得像聊天一樣。我特彆喜歡書中那些“貼心提示”和“注意事項”，它們往往是我自己容易忽略或者弄混淆的地方，而書中恰恰就把這些重點拎瞭齣來，並且用一種非常巧妙的方式提醒我。這種感覺就像是有一個經驗豐富的老師在你耳邊循循善誘，而不是冷冰冰地把知識丟給你。這種人性化的講解方式，讓我在學習過程中感到非常輕鬆和愉悅，也讓我能夠真正地把這些知識內化，而不是死記硬背。