地政新法＋全新解题─2020全新改版！地政士「强登金榜宝典」土地税法规 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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　　★2020全新改版！本版全系列四科均经历「大幅修法」，看强登老师鉅细靡遗、将全书课文／解析内容修订至「对应最新修法」，再搭配「超棒的重点整理及立即的考题练习」，让读者们上了考场能自信下笔，写出让阅卷老师眼睛一亮、大方给分的精彩论述！★

　　2020全新版重点法规修订诸如：

　　(1).土地登记规则。
　　(2).税捐稽征法（中华民国一百零七年十一月二十一日修正公布第11-2条条文；并删除第 11-3～11-7 条条文及第一章之一章名；中华民国一百零七年十二月五日修正公布第2、20、24、27、40、45、48条条文。）。
　　(3).平均地权条例。
　　(4).民法。

　　以及其他更多相关法规......。

　　★人人都能读懂的地政士考试书：跟着地政士／不动产天王名师「强登」，用最好懂的方式轻松考取地政士证照。★

　　本书涵盖地政士考试《土地税法规》此一科目中所有会出题的相关法规：

　　《土地税法》
　　在「土地法」之规定中，第四编的内容所规范的便是「土地税」，由于土地法中相关的条文除不合时宜之外，要能对该需求完整规定亦力有未逮，因此特别 制定土地税法，来符合所需。 在土地税法之规定中，总共包含三种土地之税赋，即「地价税」、「田赋」及「土地增值税」三种，由于「田赋」目前在「停征」之状态，因此在命题时，仅有部分观念成为考题而已。换句话说，「地价税」以及「土地增值税」才是命题重点之所在，在您研读之后，会发现内容不多。

　　《土地税法施行细则》
　　土地税法施行细则在法律位阶上系属于「行政命令」，其目的在于补充母法本身不足之处。因此。就重要性而言，当然无法与「土地税法」相提并论，而且就历届考题来看，出现的次数并不多，而且多半与「数字」有关，有潜力成为申论题的，当属第57条的「农业用地」。掌握上述的原则，要在这边获得满意的成绩，就变得很容易了。

　　《遗产及赠与税法》
　　遗产及赠与税法在地政士考试的「土地税法规」之科目中，占着极为重要的 角色，因为统计历届命题资讯，本法的地位还真的受到高度的重视，仅次于根本 大法（土地税）而已。当然遗产及赠与税法命题率那么高，还有一个重要的原因，就是它许多的条文都容易命题。既然如此，请好好研究本法，因为它将带给您惊喜。

　　《遗产及赠与税法施行细则》
　　遗产及赠与税法施行细则在法律位阶上系属于「行政命令」，其目的在于补充母法本身不足之处。因此就重要性而言，当然无法与「遗产及赠与税法」相提并论，除了重要性不高之外，不好命题也是原因。但兵不厌诈，当命题委员想降低录取率时，从这边下手，就极为漂亮了。别担心，强登老师给您最强的读本，让您过关斩将，轻松取得证照，用心研读，便之笔者所言不虚。

　　《契税》
　　契税是房屋买卖的重要税赋之一，其主要的原因是因为【房屋的移转】。在众多土地的相关法律当中，契税条例和房屋税条例类似，都是简单易懂而且法条数并不多，也正因为如此，并不像其他的法律会去分「编」、「章」甚至更细的还分「节」，而契税却完全没有这种分别。在我们地政士国家考试的命题上，契税条例看起来似乎没考很多，但仔细看，您会发现某些法条广受青睐，其历届试题着实不少。正因为这样，建议您用点心思在这边，因为容易抓到题目，只要命题，投资报酬率很高，而且可以说是「土地税法」这个科目的大补丸。

　　《房屋税条例》
　　在众多土地的相关法律当中，房屋税条例可以算是简单易懂而且法条相对较少的一项法律，正因为如此，其他的法律都有分「编」、「章」甚至更细的还分「节」，而房屋税却没有。所谓的：「麻雀虽小，五脏俱全」，在我们地政士国家考试的命题上，房屋税条例虽然不是广受青睐，然而可以成为题目的关键考点却相当醒目，所以容易作答与得分。

　　《税捐稽征法》
　　「税捐稽征法」是各种税捐的「基本法」，也就是各种税捐是补充本法的不足，这在第一条的规定条文，便可见端倪。在地政士的考试上，经过统计之后，我们可以知道税捐稽征法并不是每年都会出现题目，因此略显次要。然而在地政士的实务上，「税捐稽征法」是您非懂不可的专业规定，因为这是面对客户相当重要的实力法律，因此请多用心了解，奠定未来幸福快乐的根基。

　　《税捐稽征法施行细则》
　　「税捐稽征法施行细则」是财政部为了补充母法的不足，而颁布的行政命令，在位阶上，法律当然优于行政命令，在考试的运用上也是一样，因此在研读时，您会发现税捐稽征法施行细则的 题目相对少了很多。当然，这就是盲点所在，若命题委员想要刁您一下时，从行政命令出题，不仅师出有名，而且达到制衡录取率的效果。

　　《所得税法》（不动产交易部分）【房地合一税】
　　所谓的：「房地合一税」，在法律的事实上是【所得税法】增修部分条文，而【特种货物及劳务税条例】（奢侈税）亦因此停止部分条文的适用（房屋、土地等原属特种货物者自104年6月24日增订之第6-1条公布起，停止课征特种货物及劳务税）。107年2月修订逾期缴纳之罚则规定。

　　之所以会取个这样的名称，您也不用觉得摸不着头绪，这是施政上的「包装」，除了达到「师出有名」的效果之外，更可避免一项政策在还没实施前，就胎死腹中的窘境，这样的情形，「史有前例」，见怪不怪。

　　也因为如此，考试院之命题大纲于105年2月5日公告修正「土地税法规」此科目之命题大纲，【所得税法及其施行细则（不动产交易部分）】现已成为确定命题，所幸「所得税法施行细则」自103年之修正后，迄今尚未进行任何修正，故亦未有针对「所得税法」【房地合一税】之因应修正，所以请您务必完全聚焦在「所得税法」相关条文上，况且，这部分已然在105年之「土地税法规」之第2题成为命题主体，故此要请考生不只要加以了解，更要相当精熟，虽然这是地政士国家考试初次设立的命题范围，但可以确信未来必定是不少于1题的出现次数，千万不可掉以轻忽。

　　至于【特种货物及劳务税条例及其施行细则】（奢侈税）部分因已停止部分条文的适用，且已自命题大纲中剔除，本书为免造成考生之负担，故已将相关之内容悉数移除。

土地法与地政实务精要解析 本书导读： 本书旨在为有志于投入土地行政管理、地政士考试或从事相关法律实务工作的人士，提供一套系统、深入且兼顾实务操作的理论基础与解题技巧指导。我们深知，土地法制体系庞杂，涉及的法规细密繁复，从土地的形成、取得、使用到最终的处分，环环相扣，且常与经济发展、都市计划、环境保护等宏观议题交织，要求从业人员不仅需精通条文，更要理解其背后的政策意涵及实务操作流程。 本书内容聚焦于土地法、土地登记、地籍管理以及土地相关行政救济程序的核心知识体系，以帮助读者构建起坚实的专业知识框架。我们摒弃了单纯罗列法条的枯燥模式，转而采用情境化教学与案例解析相结合的方式，力求使抽象的法律概念得以具象化，提升读者的理解深度与应用能力。 --- 第一篇：土地法制基础架构与核心原理 本篇为整个土地法体系的基石，重点阐述了土地的公法属性与私法界限，以及国家对土地的管控权力。 第一章 土地的公法定位与基本原则 土地公有与私有之辩证： 深入探讨我国宪法及相关法律中关于土地所有权的基本界限，解析“平均地权”的制度精神如何在现代土地制度中具体体现。重点分析国有土地与地方政府所有土地的范畴界定，以及私有土地的社会责任义务。 土地使用管制的核心理念： 详述土地利用的公共利益优先原则，探讨土地使用权与所有权的区分利用。详细阐述了土地使用管制的目标、种类（如分区管制、使用限制）及其法律效力。 地役权与相邻关系： 区别于产权的完全支配，本章着重解析限制他物使用权的各种法定或约定权利。深入分析《民法》中关于相邻关系的基本规定，如界址点、排水、通路等义务的界定与实务争议的解决路径。 第二章 土地取得、处分与利用规范 本章聚焦于土地权益的变动过程，这是地政实务中最常接触的环节。 土地取得的多元途径： 全面梳理因继承、买卖、赠与、交换等原因导致的土地所有权转移登记程序。特别强调非因买卖或赠与而取得土地的特殊情况（如先占、时效取得等）在实务中如何处理其证据效力问题。 土地的利用限制与规划衔接： 详细解读《都市计划法》与《土地使用管制条例》的协同作用。阐明分区使用管制（如住宅区、商业区、工业区）的法律约束力，以及未依规划使用所面临的行政处罚与强制执行程序。 不动产役权与用益物权： 区分地上权、永佃权、典权等用益物权设立的法定要件与登记实务。重点分析实践中易混淆的租赁权与用益物权在对抗第三人效力上的差异。 --- 第二篇：地籍管理与测绘的科学基础 地籍系统是土地行政的“数据库”，其准确性直接关系到产权的稳定与交易安全。 第三章 地籍制度的建构与维护 地籍的法定公示原则： 深入解析土地登记的公示原则（包括公信力原则的限度）。重点剖析物权变动采“登记生效主义”的实践要求，以及登记错误的救济途径。 土地登记的种类与要素： 详细区分土地权利登记（如所有权、他项权利）与土地义务登记。解析登记事项的法定要素，特别是权属、地号、面积、使用限制等核心数据的入册标准。 地籍图的法律地位与测绘规范： 阐述地籍图作为土地权利凭证的法律效力，以及其与土地登记簿的相互印证关系。介绍地籍测量的基本技术规范、精度要求及成果的法律效力认定。 第四章 土地权利变动与地籍调查实务 分割、合并与界址争议处理： 针对实践中常见的土地细碎化问题，详述土地分割与合并的法定条件与申请程序。特别强调在涉及相邻界址争议时，如何运用地籍资料进行裁量与认定。 地籍清理与成果应用： 探讨历次地籍清理工作的目的、内容及当前遗留问题的处理。强调地籍调查成果在司法诉讼、行政裁决中的证据地位和采信标准。 --- 第三篇：土地税制与公平负担机制 土地税法是国家宏观调控土地市场、实现财政收入的重要工具，其计算基础直接来源于地籍资料。 第五章 土地增值税的核心原理与计算实务 增值税的立法精神与课税要件： 阐述土地增值税作为资本利得税的性质，明确其“涨价归公”的政策目标。详细界定应税土地、发生时点以及纳税义务人。 各项成本与费用的认定标准： 这是实务操作的难点。详细解析各项可抵扣成本（如土地取得成本、工程建设费用、利息支出等）的票据要求、合理性判断标准及年度调整机制。 增值额的计算与特别税率适用： 针对自用住宅的优惠税率、重划地价调整的特殊处理，以及未完工土地的估价方式进行深入解析，确保读者能准确计算出应纳税额。 第六章 地价评定与持有期间税负 地价的评定机制： 详述公告地价、申告地价的设定流程、标准选择与差异化。分析这些价格在土地税基确立中的决定性作用。 土地现值与地价调整： 阐述土地现值在土地使用费征收中的应用，以及地价在不同年度间的调整原则，确保税基的时效性与合理性。 --- 第四篇：土地行政的救济与争议解决 本篇重点介绍当人民权利受到行政机关不当侵害时，应采取的法律途径。 第七章 行政救济程序与行政争议处理 不服地政处分与申请复议： 详细列举可提起行政救济的具体行政行为（如拒绝登记、限期使用、罚款决定等）。解析法定复议前置程序、申请期限与复议机关的管辖权。 诉讼前置：行政诉讼的提起与程序： 区分撤销之诉、确认之诉与给付之诉的适用场景。阐述提起行政诉讼所需的“原告适格”及“诉讼标的确定”的关键要点。 行政强制的界限： 探讨地政机关在强制土地使用人履行义务时，必须遵循的比例原则与法定程序，以及对强制处分不服的救济措施。 结语： 本书以严谨的法理分析为骨架，以丰富的实务案例为血肉，旨在培养读者从“法律条文的阅读者”转变为“法律适用的决策者”。通过对土地法、地籍管理和土地税制的立体化剖析，期望每一位读者都能掌握解决复杂土地问题的关键钥匙，在未来的职业生涯中游刃有余。

单元一 土地税法
土地税法历届试题运用法条统计占分图
01 总　则
02 地价税
03 田　赋
04 土地增值税
05 稽征程序
06 罚　则
07 附　则  

单元二 土地税法施行细则
土地税法施行细则历届试题运用法条统计占分图
01 总　则
02 地价税
03 田　赋
04 土地增值税
05 附　则

单元三 遗产及赠与税法
遗产及赠与税法历届试题运用法条统计占分图－附註遗产及赠与税法施行细则
01 总　则
02 遗产税之计算
03 赠与税之计算
04 稽征程序
05 奖　惩
06 附　则  
 
单元四 遗产及赠与税法施行细则
01 总　则
02 遗产税及赠与税之计算
03 申报及通知
04 估　价
05 缴　纳
06 罚则及附则

单元五 契税条例
契税条例历届试题运用法条统计占分图
契税条例

单元六 房屋税条例
房屋税条例历届试题运用法条统计占分图
房屋税条例

单元七 税捐稽征法
税捐稽征法历届试题运用法条统计占分图
01 总　则
01-1 纳税义务人权利之保护
02 纳税义务
03 稽征
04 行政救济
05 强制执行
06 罚　则
07 附　则

单元八 税捐稽征法施行细则
税捐稽征法施行细则

单元九 工程受益费征收条例
工程受益费征收条例运用法条统计占分图
工程受益费征收条例

单元十 所得税法（不动产交易部分）【房地合一税】
房地合一税相关法条

单元十一 92年~108年历届试题超强答题法，精彩解析  

评分☆☆☆☆☆

我必须强调的是，这本书的“强登金榜宝典”这部分内容，真的是名副其实！在学习完理论知识和解题思路后，我发现自己还是有些地方不够熟练，尤其是在考场上时间紧迫的情况下，如何快速回忆和运用知识就成了一个大问题。而这本书的“宝典”部分，就是专门解决这个问题的。它将那些最核心、最常考的知识点进行了提炼和总结，形成了一份份精炼的“知识卡片”或者“公式速查表”。我经常在考前翻阅这些内容，它能够帮助我快速回顾关键概念、计算公式和重要条款，仿佛在考场上拥有了一个“作弊”的利器（当然是合法的！）。更重要的是，它并不是简单的罗列，而是用一种非常有逻辑性的方式进行组织，能够帮助我建立起知识的联系，在短时间内达到“融会贯通”的效果。这本书的价值，真的远超其价格。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我之前对土地税法一直都感到非常头疼，觉得它繁琐、变化多端，每次复习都像是在打一场硬仗。但是，当我拿到这本《地政新法＋全新解题》的时候，我发现我的看法开始改变了。这本书的语言风格非常接地气，它不像传统的法律书籍那样，充满了冰冷的术语和晦涩的表述。作者用一种非常亲切、甚至有点“絮叨”的方式，把那些复杂的法规解释得像聊天一样。我特别喜欢书中那些“贴心提示”和“注意事项”，它们往往是我自己容易忽略或者弄混淆的地方，而书中恰恰就把这些重点拎了出来，并且用一种非常巧妙的方式提醒我。这种感觉就像是有一个经验丰富的老师在你耳边循循善诱，而不是冷冰冰地把知识丢给你。这种人性化的讲解方式，让我在学习过程中感到非常轻松和愉悦，也让我能够真正地把这些知识内化，而不是死记硬背。

评分☆☆☆☆☆

这本书真的是我地政士考试路上的及时雨！我之前尝试过几本不同的教材，但总感觉有些地方不够深入，或者解题思路不够清晰。直到我入手了这本《地政新法＋全新解题─2020全新改版！地政士「强登金榜宝典」土地税法规》，我才真正体会到什么叫“茅塞顿开”。首先，它的“全新解题”部分做得太棒了。每一道例题都附有详尽的分析，不仅仅是给出答案，更重要的是解释了为什么选这个答案，以及其他选项为什么不正确。这种解题思路的讲解，让我能够举一反三，融会贯通。很多时候，我自己在做题时会陷入死胡同，但看了书里的解析，就会豁然开朗，明白出题人的意图，以及在实际考试中如何快速准确地找到解题的关键点。而且，这本书的例题覆盖面非常广，几乎涵盖了土地税法规所有重要的考点和难点，让我不再担心遗漏任何一个可能出现的题目类型。这对于我这种需要系统性学习的考生来说，简直是福音。

评分☆☆☆☆☆

我非常赞赏这本书的编排方式，它将枯燥的法规条文转化成了更易于理解和记忆的内容。最让我印象深刻的是，作者在讲解一些复杂的税法概念时，会运用大量的图表和实例。这些图表不是简单的文字堆砌，而是经过精心设计，能够直观地展示出税收计算的流程、不同税种之间的关联性，以及各种例外情况的适用条件。当我看到那些清晰的流程图时，感觉就像在拆解一个复杂的机械零件，每一个环节都变得有条理，不再是杂乱无章的知识点。而那些丰富的实例，则让我能够将抽象的法律条文与现实生活中的地政实践联系起来。我仿佛看到了一个个真实的案例，在地政士的专业操作中，这些税法知识是如何被应用的。这种“学以致用”的感觉，极大地增强了我的学习动力，也让我对未来成为一名合格的地政士充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

这本书的“新法”部分更新得非常及时，这对于我们这种需要紧跟最新政策的地政士考生来说，实在是太重要了。很多其他的参考书，在法规更新方面总是滞后一些，等到新政策出来，我们还得自己去搜集整理，费时费力。但这本书就不一样了，它非常敏锐地抓住了2020年地政相关法规的最新动态，并且把这些更新的内容，系统地融入到了原有的知识体系中。我最喜欢的是，它不仅仅是简单地罗列出修改的部分，而是会详细地解释新旧法规之间的区别，以及这些修改可能带来的影响。这种深入的解读，让我能够更全面地理解政策的演变，也为我应对可能出现的各种考试题目打下了坚实的基础。这种“与时俱进”的学习资料，绝对是考生们的必备武器。