中小企业财务资源与法规[中小企业财务人员]<读书计画表> pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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◎首创法规QR code查询！
◎完整收录第1~16届试题及解析！
◎独创视窗贴心叮咛‧高分要诀加强记忆！

　　本书内容系以考试单位所公布之考试范围来编写，包含中小企业发展概论、政府对中小企业之辅导政策与资源、中小企业法规遵循、中小企业内部控制等，每章节内容除重点整理外，另有模拟试题帮助读者理解及掌握考试内容。

　　全书并收录重要的法规全文，让读者能知道重要法规的全貌；近年试题并请名师作精采解析，可让读者掌握本测验出题的方向及整体的复习。当然，在准备本测验时，先理解重点整理内容，之后多作模拟测验及历次试题，是顺利通过的关键。

　　本书分为三个重点：
　　1.重点精华：架构清晰易懂，整理重要内容。
　　2.精采图表：辅助记忆快速汲取拿高分。
　　3.历届试题及精辟解析：让有志考取者，遇到难题可迎刃而解。

深入解析企业税务规划与合规实务 图书名称： 现代企业税务管理与风险防范 图书简介： 随着经济全球化和国内市场竞争的日益加剧，税务管理已不再仅仅是企业财务部门的例行工作，而是上升为影响企业生存与发展的战略性议题。本著作《现代企业税务管理与风险防范》旨在为广大企业管理者、财务人员及税务专业人士提供一套全面、深入且实用的税务理论框架与实操指南。本书严格聚焦于企业在日常经营活动中可能遇到的各类税务挑战，深度剖析国家现行税收法律法规的演变趋势，并结合大量的实际案例，构建起一套系统化的税务规划、风险识别与合规控制体系。 本书的结构设计充分考虑了税务工作的复杂性和动态性。内容从宏观的税收政策环境入手，逐步深入到微观的各项具体税种的精细化管理。我们致力于超越传统的“报税”思维，引导读者掌握如何运用税收政策工具，在合法合规的前提下，实现企业价值的最大化。 第一部分：宏观税务环境与战略规划 本部分为理解现代税务管理的基石。我们首先系统梳理了近年来中国税制改革的主要方向和对企业运营的影响，包括增值税改革、所得税政策调整以及地方税种的变化。重点分析了“金税四期”背景下，税务机关信息监控能力的飞跃性提升对企业合规提出的更高要求。 核心内容包括： 税收制度变迁对企业战略的影响： 分析宏观税率调整和税收优惠政策的周期性变化，指导企业如何将税务考量融入长短期发展战略。 税务风险的定性与定量分析： 介绍如何建立企业税务风险矩阵，识别高风险业务环节（如供应链、研发投入、跨境交易），并评估潜在的税务处罚成本与声誉风险。 税务合规文化建设： 探讨如何构建从董事会到基层业务部门的全员税务合规意识，强调前瞻性而非被动应对的税务管理理念。 第二部分：核心税种的精细化管理与优化 本部分是本书的技术核心，详细拆解了企业必须面对的几大核心税种，并提供了超越基础申报的操作技巧和优化思路。我们强调在严格遵守法规的前提下，利用税法赋予企业的各项权利，实现税负的合理降低。 1. 增值税（VAT）的深度解析与链条优化： 深入探讨进项税额抵扣的复杂情形，包括固定资产进项税的专项扣除、非正常损失的处理、混合销售与兼营的界定。特别关注特定行业（如建筑、金融、研发服务）的销项税处理难点。书中详述了不同发票管理模式下的风险点，并提供了增值税留抵退税申请的实操步骤与注意事项。 2. 企业所得税（CIT）的年度汇算与税前扣除全景图： 企业所得税是影响企业盈利能力的关键。本书详尽梳理了所有允许税前扣除的项目，并着重分析了税务机关在以下领域的关注重点： 业务招待费、广告费和业务宣传费的限额计算与证据留存规范。 职工福利费、工会经费和职工教育经费的精确划分与列支标准。 资产折旧与残值的税务处理： 针对不同类型资产（特别是无形资产和在建工程的借款费用资本化）的税务要求，提供最优折旧策略。 研发费用加计扣除的实操细则： 详细解析了2023年以来研发活动界定口径的变化，以及归集方法论，确保企业能足额、合规地享受优惠。 3. 个人所得税（PIT）与代扣代缴责任： 本章节着重于企业作为代扣代缴义务人应尽的责任，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬等不同收入类型的预扣预缴计算，以及非居民个人所得税的涉税处理。强调了“全员全额申报”带来的数据交叉验证风险，指导企业优化薪酬结构以规避不必要的个税风险。 第三部分：特殊交易与前沿税务议题 现代企业的业务模式日益多样化，本部分聚焦于跨领域、跨地域的复杂税务处理。 1. 集团架构下的税务筹划与转让定价： 针对拥有子公司的集团企业，本书系统讲解了集团内部交易的税务风险。重点分析了转让定价（TP）的同期资料准备要求，特别是关联交易定价方法的选择与论证。对于股权转让、债权债务重组等资本性交易，提供了清晰的税务处理路径和潜在的特殊性税务处理申请条件。 2. 数字化与电子商务的税务挑战： 探讨在数字经济时代，平台经济参与者、软件服务提供商等新兴业态的增值税和所得税处理。涉及数据资产的确认与摊销、平台佣金收入的税务归属等前沿问题。 3. 涉外业务的税务应对： 为有进出口或海外投资的企业提供基础的国际税收知识，包括企业常设机构（PE）的判定标准，以及如何利用双边税收协定避免双重征税。 第四部分：税务稽查应对与争议解决机制 本部分是风险管理的最后一道防线。我们详细剖析了税务稽查的逻辑、流程和重点关注领域。 稽查应对策略： 提供了企业在面临税务约谈、进户检查时的标准化应对流程、证据组织技巧和沟通要点。 税务行政复议与法律救济： 阐述了对税务处理决定不服时的申诉途径、时间节点和证据要求，帮助企业最大化维护自身合法权益。 《现代企业税务管理与风险防范》并非一本滞留在理论层面的教材，而是深度植根于中国企业实际操作土壤的实战手册。它旨在帮助读者建立起一套主动式、前瞻性和可落地的税务管理体系，确保企业在快速发展的过程中，税务合规成为核心竞争力的重要组成部分。本书的深度和广度，使其成为财务总监、税务经理乃至企业高层决策者案头必备的工具书。

作者简介

千华财务名师─刘忆娥

　　学历：
　　国立台湾科技大学工业管理系
　　英国EXETER UNIVERSITY财务投资硕士

　　金融相关专业证照：
　　证券分析师 CSIA(台湾 )、认证理财规划顾问 CFP(台湾 )国际金融理财师
　　CFP(中国 )、美国管理会计师 CMA、美国及台湾内部稽核师 CIA

　　工作经历：
　　财务顾问、寿险公司经理、中华民国信託业商业同业公会审查辅导组副组长、台远科技管理部经理、台育证券承销部经理、财政部金融局稽查、中央大学助教

　　金融机构授课经验：
　　信託公会、银行公会、证券公会、金融研训院、台北金融发展基金会、台北市政府职训中心之信託课程讲师

　　着作 ：
　　1.《中小企业财务资源与法规》， 2015年 2月／千华数位文化出版
　　2.《信託规划一典通》， 2008年 1月／上旗文化及台湾金融研训院
　　3.《证券化法令汇编》 (合编 ) ，2007年 5月／台湾金融研训院
　　4.《信託法令汇编》 (合编 ) ，2006年 5月／台湾金融研训院

编辑大意
第一章　中小企业发展概论
壹、中小企业在我国经济发展之地位
贰、中小企业之定义
参、中小企业发展面临之问题

第二章　政府对中小企业之辅导政策与资源(一)
壹、中小企业财务融通辅导政策与措施
贰、中小企业融资环境
参、中小企业融资资源

第三章　政府对中小企业之辅导政策与资源(二)
壹、中小企业信用保证机制
贰、中小企业政府补助资源
参、中小企业投资资源

第四章　中小企业法规遵循
壹、融资保证相关法规
贰、商业会计法
参、税捐稽征法

第五章　中小企业内部控制
壹、内部控制整体架构之基本观念
贰、内部控制制度之规划与设计
参、内部控制制度运用范例
肆、银行公会会员征授信准则

相关法规
中小企业发展条例
商业会计法
税捐稽征法
公开发行公司建立内部控制制度处理准则
中华民国银行公会会员征信准则
中华民国银行公会会员授信准则

近年试题及解析
第6届中小企业财务人员测验试题
第7届中小企业财务人员测验试题
第8届中小企业财务人员测验试题
第9届中小企业财务人员测验试题
第10届中小企业财务人员测验试题
第11届中小企业财务人员测验试题
第12届中小企业财务人员测验试题
第13届中小企业财务人员测验试题
第14届中小企业财务人员测验试题
第15届中小企业财务人员测验试题
第16届中小企业财务人员测验试题
 

评分☆☆☆☆☆

读到这本书的目录，我立刻被吸引住了。它似乎不是一本泛泛而谈的理论书籍，而是非常有条理地将中小企业在财务运营中可能遇到的各种场景一一列举。特别是关于“财务资源”的章节，我想它会深入探讨如何优化企业的现金流，如何有效管理应收应付账款，如何进行合理的存货管理，以及如何通过多元化的融资渠道来满足企业发展的资金需求。这一点对我来说尤为重要，因为我们公司目前正处于一个扩张期，对资金的需求量很大，但传统的银行贷款渠道又显得有些狭窄，我迫切需要了解更多创新的融资方式，比如股权融资、供应链金融、甚至是一些新兴的金融科技解决方案。同时，书中提及的“法规”部分，我也充满了期待。台湾的税法、劳动法、公司法等法律法规更新迭代的速度很快，很多时候我们都需要花费大量的时间和精力去研究和理解。我希望这本书能够对这些关键法规进行清晰的解读，并且能够提供一些实操性的建议，帮助我们财务人员在日常工作中，能够准确地理解和应用这些法规，避免不必要的税务风险和法律纠纷。比如，对于企业所得税的优惠政策、增值税的申报流程、以及员工薪酬福利方面的法律规定，都希望能有详细的阐述和案例分析。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书的期待，很大程度上源于我对“财务资源”这个概念的理解。在许多人的认知里，财务资源就是钱，但实际上，它是一个更广泛的概念，包含了企业的信用、融资渠道、甚至是企业的财务声誉。我希望这本书能够从更宏观的视角出发，帮助我们财务人员理解如何系统地构建和管理企业的财务资源。比如，如何通过优化财务报表，提升企业的信用评级，从而更容易获得银行的贷款；如何建立有效的风险管理机制，降低企业因财务问题而遭受损失的可能性；如何利用各种金融工具，为企业创造更多的价值。而“法规”部分，更是我关注的焦点。在台湾，企业运营的方方面面都受到法律法规的约束，稍有不慎就可能带来巨大的麻烦。我希望这本书能够提供一套完整的法规遵循指南，涵盖税务、劳动、公司治理等各个方面，并且能够结合中小企业的实际情况，给出切实可行的建议。例如，书中是否会详细讲解不同类型的税收优惠政策，以及如何申请；对于劳动法规方面，又有哪些需要特别注意的地方，以避免劳动争议；在公司治理方面，又有哪些基本的规范，能够帮助我们中小企业建立起良好的内部控制体系，提升运营效率和合规性。

评分☆☆☆☆☆

阅读这本书的题目，我立刻被它所传递的专业性和实用性所吸引。我长期在一家中小企业担任财务管理工作，深切体会到在台湾这样充满活力的市场环境中，如何有效地管理企业的“财务资源”至关重要。我希望这本书能够深入探讨如何优化企业的现金流，如何进行有效的成本控制，如何利用各种融资渠道来支持企业的发展，以及如何进行风险管理，这些都是我在日常工作中经常会面临的挑战。同时，我也非常关注书中关于“法规”的部分。台湾的法律法规体系非常健全，但也相当复杂，对于中小企业来说，要完全理解和遵守各项规定，并非易事。我期待这本书能够为我们提供清晰的法规解读，并且能够提供一些实操性的建议，帮助我们财务人员能够更加高效地完成税务申报，规避法律风险，确保企业的合规经营。例如，书中是否会详细介绍最新的税收政策，或者关于公司治理方面的最新要求，亦或是关于环境保护和数据安全等新兴法规的解读？这些信息对我来说将非常有价值。

评分☆☆☆☆☆

坦白说，我对市面上很多财务类的书籍都感到有些“隔靴搔痒”，它们要么过于理论化，要么过于宽泛，难以真正解决我在中小企业财务工作中遇到的具体问题。因此，当看到《中小企业财务资源与法规[中小企业财务人员]<读书计画表>》这本书时，我内心是充满期待的。我希望它能够深入到中小企业的实际运作层面，提供真正有价值的指导。特别是“财务资源”这一块，我非常想知道它将如何阐述如何识别、评估和优化企业现有的财务资源。这包括了如何有效地管理现金流，如何进行成本分析和控制，如何通过多元化的渠道进行融资，以及如何为企业创造更多的财务价值。另一方面，关于“法规”的部分，我也寄予厚望。在台湾，企业经营需要遵守的法律法规错综复杂，税务、劳动、公司治理等方方面面都存在着严格的规定。我希望这本书能够为我们提供一个清晰的“路线图”，帮助我们理解并遵守这些法规，从而有效地规避风险，提高企业的合规性。例如，书中是否会提供关于税务申报的实用技巧，或者关于如何应对劳动检查的建议，又或者如何建立更完善的内部控制体系，这些都将是我非常关注的重点。

评分☆☆☆☆☆

拿到这本书的瞬间，我的第一感觉是它非常“接地气”。“中小企业财务人员”这个精准的定位，让我知道这本书不是为那些大型企业量身定做的，而是真正考虑到我们这些在中小企业中辛勤耕耘的财务从业者的需求。我们经常面临着人手不足、资源有限的困境，需要在有限的资源下，完成繁杂的财务工作。因此，我非常期待书中能够提供一些高效、实用的财务管理技巧。比如，如何利用现有的财务软件，或者一些免费的在线工具，来提升工作效率；如何进行成本效益分析，找出企业内部的“瘦身”空间；如何建立有效的预算管理体系，确保企业资源的合理分配。同时，书中关于“法规”的部分，我更是充满好奇。台湾的各项经济法规，尤其是与中小企业相关的税收政策、融资规定、以及一些新兴行业的监管要求，总是更新得非常快。我希望能在这本书中找到关于这些法规的权威解读，并且能够了解到如何通过合规的手段，为企业规避风险，节省成本。例如，书中是否会涉及一些关于税务申报的“小技巧”，或者在融资方面的一些“窍门”，能够帮助我们中小企业更好地获得发展所需的资金支持，而又不会触碰法律的红线。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计就颇具巧思，稳重又不失现代感，深蓝色为主调，辅以银白色的字体，传递出专业、可靠的形象。我本身在一家中小企业担任财务主管多年，深切体会到在瞬息万变的商场中，如何有效地管理和运用财务资源，同时又要时刻紧绷着法规的弦。市场上的财务类书籍汗牛充栋，但真正能够深入浅出、贴合中小企业实际需求的却不多。我非常期待这本书能够填补这一市场空白，提供切实可行的解决方案。尤其是“中小企业财务人员”这个定位，直接戳中了我们这类人群的痛点。很多时候，我们不仅要处理日常的账务，还要面对税务稽查、融资需求、成本控制、内部审计等一系列复杂的问题。而法规的变动更是让人防不胜防，稍有不慎就可能触碰红线，带来不必要的麻烦。因此，一本能够系统梳理财务资源管理与法规遵循的读物，对我们而言，无异于雪中送炭。我希望这本书能够涵盖从基础的财务报表分析，到更进阶的资金筹措、投资决策、风险管理等多个层面。同时，对于中小企业在不同发展阶段可能遇到的特定财务挑战，例如初创期的资金匮乏，成长期扩张的融资需求，成熟期的利润优化等，也希望能有针对性的论述。更重要的是，它能否帮助我们财务人员在复杂的法规环境中，找到合规经营的诀窍，并且能够主动规避潜在的风险，提升企业的整体财务健康度和竞争力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题，特别是“中小企业财务人员”这几个字，精准地捕捉到了我的关注点。我本身就在一家中小企业担任财务工作，深知我们在日常工作中面临的巨大压力和挑战。我们不仅要处理琐碎的账务，还要时刻关注宏观经济的变化，理解并应用各种复杂的财务法规。我非常期待这本书能够提供一些实用的“干货”，帮助我们更好地理解和运用“财务资源”。这不仅仅是指企业的现金流，还包括了企业的信用、融资能力、以及如何通过有效的财务规划，为企业争取更多的发展机会。例如，书中是否会详细介绍如何进行成本控制，如何优化资本结构，如何进行投资分析，以及如何进行风险管理？这些都是我们在日常工作中经常会遇到的问题。同时，我对于书中关于“法规”的部分也充满了期待。台湾的法律法规体系非常完善，但同时也相当复杂，对于中小企业来说，要完全理解并遵守各项规定，并非易事。我希望这本书能够对相关的法律法规进行清晰的解读，并提供一些实操性的建议，帮助我们财务人员能够更好地进行税务申报，规避法律风险，确保企业的合规经营。例如，书中是否会涉及关于公司法、税法、劳动法等方面的最新规定，以及如何应对审计和检查？

评分☆☆☆☆☆

作为一名在中小企业财务部门摸爬滚打多年的“老兵”，我深知我们在实际工作中面临的挑战远比理论书本上的要复杂得多。这本书的题目《中小企业财务资源与法规[中小企业财务人员]<读书计画表>》直接点出了核心问题。我尤其关注“财务资源”这一块，它不仅仅是指企业账面上的资金，更包括了企业的信用、融资能力、甚至于管理层的财务智慧。我希望这本书能提供一套系统性的方法论，教我们如何识别、评估和最大化利用这些宝贵的财务资源。比如，如何通过精细化的财务分析，发掘企业潜在的价值，如何构建健康的现金流管理模型，以应对市场的波动和突发的风险。此外，“法规”部分更是重中之重。在台湾，企业经营需要遵守的法律法规繁多且复杂，稍有不慎就可能面临严厉的处罚。我迫切希望这本书能够针对中小企业在税务、劳动、环保、甚至是数据隐私等方面的合规性要求，提供清晰的指导。例如，如何合理避税，如何确保员工薪酬福利符合法规要求，如何应对日益严格的数据保护法规等，都是我们日常工作中需要面对的实际问题。我期待这本书能够为我们提供一些“干货”，让我们在合规经营的同时，也能为企业创造更多的价值。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题让我眼前一亮，因为“中小企业财务人员”这个定位，恰好是我目前所处的角色。在台湾，中小企业是经济的基石，但同时，它们的财务管理也常常面临着资源有限、法规复杂等诸多挑战。我非常期待这本书能够为我们提供一套系统性的财务资源管理方法。这不仅仅包括了如何有效地管理企业的资金流，如何进行成本控制，如何通过各种渠道进行融资，还包括了如何提升企业的财务健康度，如何通过财务规划来支持企业的战略发展。另一方面，“法规”部分更是我关注的重点。在台湾，企业需要遵守的法律法规非常多，税务、劳动、公司法等都需要我们时刻关注。我希望这本书能够对这些法规进行清晰的解读，并且能够结合中小企业的实际情况，提供一些实操性的建议，帮助我们财务人员能够更加得心应手地应对各种合规性挑战。例如，书中是否会详细讲解关于不同类型的税收优惠政策，以及如何进行有效的税务筹划？又或者，对于劳动合同、员工福利等方面的法律规定，是否有清晰的指导，以避免不必要的劳动纠纷？

评分☆☆☆☆☆

这本书的题目《中小企业财务资源与法规[中小企业财务人员]<读书计画表>》可以说是一语中的，直接触及了我作为一名在台湾中小企业工作的财务人员的核心需求。我深知，在有限的资源下，如何最大化地运用“财务资源”是企业生存和发展的基础。我期待书中能够提供一些关于现金流管理、成本控制、以及融资策略的实用方法。例如，如何构建一个高效的应收应付账款管理体系，如何通过精细化的成本核算来提高盈利能力，又或者如何利用政府的各项扶持政策来解决企业的融资难题。这些都是我渴望在书中找到答案的问题。此外，“法规”部分更是我关注的重中之重。台湾的法律法规更新速度很快，而且涉及的领域非常广泛，从税务、劳动到公司治理，都需要我们财务人员时刻保持警惕。我希望这本书能够提供一份清晰的“合规指南”，帮助我们理解和掌握最新的法规要求，并且能够提供一些实用的操作技巧，以避免不必要的法律风险和财务损失。例如，书中是否会讲解如何进行有效的税务筹划，如何应对税务稽查，或者在处理员工薪酬和福利时，需要注意哪些法律细节，这些都将是我非常看重的内容。