具体描述
一、所得税部分
(一) 配合金管会公告，自2019年起，以国际财务报导准则第16号（IFRS 16）取代国际会计准则第17号（IAS 17），重新编写融资租赁之帐务处理原则。惟此部分收益之认列，营利事业所得税查核准则第36之2条尚未修正变动。
(二) 公司发行或给予本身股票或其他权益商品奖酬其从属公司员工，准依国际财务报导准则第2号「股份基础给付」或企业会计准则公报第23号「股份基础给付」规定，衡量自其员工取得劳务并于既得期间内认列之费用，于申报营利事业所得税时，得列报为从属公司之薪资支出。并修正108年度独资及合伙组织之资本主、执行业务合伙人及职工之薪资（包括年节奖金），核实认定。
(三) 依有限合伙法设立登记之有限合伙，可比照公司组织之营利事业，适用所得税法第39条第1项但书有关前10年亏损扣除之规定。
(四) 因应两税合一税制全面落日，删除相关章节内容，简明营利事业所得税之稽征程序。
(五) 汇整营利事业所得税之计算一章之架构，并增列例示解析，以增进学习效率。
二、营业税部分
(一) 为推动电子发票政策并兼顾使用电子计算机统一发票营业人转换电子发票或使用其他种类统一发票，需时规划资讯系统整合作业，修正「统一发票使用办法」第32条，将电子计算机统一发票停止适用时点，由109年1月1日延长一年，自110年1月1日施行。
(二) 非属当期进项税额不得提前申报扣抵。
为令读者得以掌握税法真义与实务操作要领，本版书于相关章节均提供释例解析，增补近期会计师及记帐士国家考试试题，并依最新法规检视修正历届试题答案，期能有利读者提高学习成果、充实专技证照考试之应考能力。
感谢读者对本书之支持与爱护，本版书虽力求提供最新税务法令之内容，惟受限于个人学识与时间，其中如有舛误疏漏之处，敬祈各界先进与学者专家，不吝指正。
著者信息
陈妙香
学历：国立政治大学财政研究所硕士
现任：中国文化大学 会计学系 专任副教授
经历：德明财经科技大学财政税务系系主任
李娟菁
学历：国立政治大学 财政学系博士
现任：铭传大学 会计学系 专任副教授
经历：德明财经科技大学 财政税务系 副教授
图书目录
1-1 概 述
1-2 财务会计与税务会计之意义
1-3 税务会计之适用对象－营利事业
1-4 营利事业课征所得税之理论基础
1-5 税务会计之基本原则
1-6 营利事业所得额之计算
1-7 会计所得与课税所得之意义及差异
1-8 营利事业所得税之计算
1-9 营利事业基本所得税额之计算
1-10 营利事业所得税申报书种类
1-11 营利事业所得税申报书之主要内容
第２章 营利事业帐簿凭证之管理
2-1 概 述
2-2 营利事业之设立
2-3 凭 证
2-4 帐簿之设置
2-5 帐务处理
2-6 帐簿保存
2-7 帐证无法提示之处理
2-8 违反帐簿凭证规定之处罚
2-9 财政部奖励营利事业提示帐簿资料电子档案实施要点
第３章 营业税之计算及申报
3-1 概 述
3-2 营业税制度
3-3 营业税课税范围
3-4 纳税义务人
3-5 营业税之减免
3-6 税率结构
3-7 统一发票
3-8 营业税之计算
3-9 营业税之申报缴纳
3-10 营业税之处罚
3-11 营业税申报书填写范例
第４章 营业税之会计处理
4-1 营业税会计科目性质概述
4-2 各种类型营业人进销项营业税会计处理原则
4-3 特殊营业之会计处理
第５章 营业收入
5-1 概 述
5-2 营业收入认列时点
5-3 营业收入调节说明
5-4 销货价格之调整
5-5 分期付款销货之帐务处理
5-6 营建业（建筑业）之帐务处理
5-7 工程合约之帐务处理
5-8 外销货物之帐务处理
5-9 多角贸易之帐务处理
5-10 融资租赁之帐务处理
5-11 随销货附赠礼券等相对应之收入
第６章 营业成本
6-1 概 述
6-2 进货或进料成本
6-3 期末存货成本之查核
6-4 期初存货之查核
6-5 会计处理
6-6 原料耗用与成本记录
6-7 工程成本
6-8 直接人工与制造费用
6-9 租税救济案例
第７章 费用总论
7-1 概 述
7-2 费用认列通则
7-3 营利事业与其关系企业集中办公有关分摊共同费用之税务处理
第８章 营业费用各论(一)
8-1 概 述
8-2 第一单元：薪资费用、差旅费、退休金、职工福利、伙食费
8-3 第二单元：广告费、交际费、捐赠
第９章 营业费用各论(二)
9-1 概 述
9-2 第三单元：资本支出与费用支出
9-3 第四单元：租金支出、劳务费用、佣金费用与权利金费用
9-4 第五单元：研究发展费、训练费、建立国际品形象费用
9-5 第六单元：呆帐、折旧、耗竭、摊折、摊提
9-6 第七单元：税捐、邮电费、保险费、外销损失
第10章 非营业损益
10-1 利息收入与利息支出
10-2 投资收益与投资损失
10-3 兑换盈益与兑换亏损
10-4 出售资产增益与出售资产损失
10-5 灾害损失
10-6 其他收入与其他费用或损失
第11章 营利事业所得税之计算
11-1 概 述
11-2 纳税义务人及课税范围
11-3 免税所得
11-4 营利事业所得额及课税所得额之计算
11-5 课税所得额之计算
11-6 税率结构及税额计算
11-7未分配盈余之计算及课税规定
11-8 反避税规定
第12章 营利事业所得税稽征程序及申报范例
12-1 概 述
12-2 扣缴申报
12-3 暂缴申报
12-4 结算申报
12-5 未分配盈余之申报及处罚
12-6 调查及核定
12-7 申报范例
第13章 所得基本税额条例
13-1 概 述
13-2 立法目的
13-3 所得基本税额条例之性质
13-4 一般所得税额与基本税额之关系
13-5 营利事业一般所得税额之计算
13-6 营利事业基本税额之计算
13-7不必申报缴纳最低税负之营利事业
13-8申报程序
13-9罚则
13-10配套措施
13-11适用年度
附录1 所得税法
附录2 加值型及非加值型营业税法
附录3 所得基本税额条例
附录4 营利事业所得税查核准则
附录5 107年度各业所得额暨同业利润标准及扩大书审纯益率标准
附录6 107年度营利事业所得税结算申报案件扩大书面审核实施要点
附录7 108年度薪资所得扣缴税额表
附录8 中央政府各机关派赴国外各地区出差人员生活费日支数额表
附录9 中央政府各机关派赴大陆地区出差人员生活费日支数额表
附录10 固定资产耐用年数表
附录11 统一发票使用办法
附录12 107年度营利事业所得税结算申报书
图书序言
图书试读
用户评价
拿到《税务会计(八版)》这本书，我的第一感觉就是：终于有了一本真正能够打通我税务会计任督二脉的“秘籍”了！我是在一间大型制造业公司担任财务部的一员，工作中会接触到税务申报、税务筹划等方方面面，但总觉得在税务这块，自己还不够“硬”。尤其是一些比较复杂的税务规定，每次遇到都感觉像是在啃硬骨头。 这本书最让我惊喜的是，它在讲解每一个税务概念时，都会追溯到最根本的法律依据，然后用非常通俗易懂的方式进行解读。比如，在讲到“所得税的计算”时，它不是简单地给出公式，而是会从“所得税法”的源头开始，解释什么是“所得”，什么是“费用”，什么是“扣除”，以及在不同情况下，这些概念的界定会如何影响最终的应纳税额。这种由浅入深、由表及里的讲解方式，让我对税务的理解上升到了一个新的层次。 我尤其喜欢书中关于“企业所得税的特殊性税务处理”的章节。里面详细讲解了关于“合并”、“分立”、“清算”等情况下，企业的税务处理方式。这些都是在实际工作中比较复杂且容易出错的部分，但书中通过大量的实例，将复杂的流程分解成易于理解的步骤，让我能够更清晰地掌握这些操作。比如，在讲到“企业合并”时，它会详细分析不同合并方式（如吸收合并、新设合并）的税务影响，以及如何进行税务申报。 让我印象深刻的是，书中对于“税收优惠政策”的讲解也非常到位。台湾地区有很多鼓励产业发展的税收优惠政策，比如“研发费用加计扣除”、“产业创新条例”等。这本书不仅会详细介绍这些政策的内容，还会结合实际案例，教我们如何去申请和运用这些优惠，以及在申报时需要注意的事项。这对于我们企业来说，能够有效地降低税负，提高竞争力。 此外，书中对于“税务风险管理”也给予了充分的关注。它不仅教我们如何遵守税法，更重要的是，教我们如何识别和规避潜在的税务风险。比如，它会分析一些常见的税务违规行为，以及这些行为可能带来的后果，并给出相应的防范建议。这对于我们在日常工作中，保持警惕，做好风险控制，非常有帮助。 我还发现，这本书的排版和设计也非常人性化。它大量运用了图表、表格和重点提示，使得知识点更加清晰明了。而且，书中的语言风格也比较活泼，读起来不会感到枯燥乏味。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，绝对是我在税务会计领域遇到的“神书”。它不仅帮助我系统地梳理了税务知识，更重要的是，它让我具备了更加专业和深入的税务视角，能够更自信地处理工作中的各种税务问题。
评分拿到《税务会计(八版)》这本书，感觉就像是打开了一扇通往税务世界的大门，里面充满了我想探索的奥秘！我是在一家外资企业担任财务主管，工作中会接触到不少与国际税务相关的问题，而这本书恰恰在这方面给了我很大的帮助。 这本书最让我赞赏的是，它将台湾地区的税务法规与国际税务实践相结合，为我提供了一个非常独特的视角。比如，在讲解“跨国所得的税务处理”时，它不仅介绍了台湾地区的相关规定，还分析了其他国家和地区的税务处理方式，并对比了其中的差异。这让我能够更好地理解跨国交易的税务影响，并进行有效的税务筹划。 我尤其喜欢书中关于“避免双重征税”的讲解。在跨国经营中，双重征税是一个非常棘手的问题。这本书详细介绍了“税收协定”的作用，以及如何利用税收协定来避免双重征税。它还通过大量的实际案例，演示了如何申请税收协定待遇，以及在申报时需要注意的事项。 让我印象深刻的是，书中对于“转让定价”的讲解非常深入。在跨国企业中，关联企业之间的交易非常普遍，而转让定价的合规性是税务稽查的重点。这本书详细介绍了转让定价的各种方法，以及在进行转让定价分析时需要注意的事项。它还分析了一些常见的转让定价案例，以及企业在应对转让定价审计时容易犯的错误，并给出了相应的建议。 此外，书中对于“外商投资企业税务管理”也有非常详细的阐述。在台湾地区，有很多外商投资企业，他们的税务管理方式与本土企业有所不同。这本书清晰地介绍了外商投资企业在注册、运营、以及利润汇出等环节需要注意的税务事项，以及如何进行合规的税务管理。 我还发现，这本书的语言风格非常专业，但又不失通俗易懂。它能够很好地将法律条文和实际操作相结合，为读者提供了一份非常实用的操作指南。而且，书中的案例都非常贴近实际，能够帮助我们更好地理解和应用所学的知识。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，是我在国际税务管理领域遇到的“指路明灯”。它不仅帮助我更深入地理解了跨国税务问题，更重要的是，它让我能够更专业、更全面地进行税务管理，为公司的国际化战略提供更有力的支持。
评分收到《税务会计(八版)》这本厚重的书，就像拿到一本通往税务世界的大地图，真的太让人兴奋了！我是在一家中小企业担任会计工作，工作中接触到不少税务方面的问题，但很多时候总是感觉雾里看花，不太确定自己处理得够不够专业。所以，我一直希望能有一本能够帮助我深入理解税务会计的书籍，而这本八版的教材，绝对是我的不二之选。 书中最让我赞赏的是它对“税法”和“会计准则”之间的互动关系的深刻阐述。它不会孤立地讲解税务，而是将税务的处理放在财务报表的整体框架下来解读。比如，在讲到“收入确认”和“费用确认”时，它会同时分析会计上的要求和税法上的规定，并清晰地指出两者可能存在的差异，以及如何进行调整。这对于我们准确核算应纳税所得额，避免重复征税或者少缴税款，至关重要。 我特别喜欢书中关于“所得税汇算清缴”的部分。它详细地解释了整个汇算清缴的流程，包括如何收集相关的税务资料，如何填写各种申报表格，以及在申报过程中需要注意的各种事项。书中还举了大量实际案例，演示了如何处理各种复杂的税务问题，例如：非居民企业所得税的预提、股权转让的税务处理、以及跨境交易的税务影响等等。这些案例都非常有针对性，能够帮助我们应对工作中遇到的各种挑战。 我印象深刻的是，书中对于“关联企业之间交易的税务处理”有非常详细的讲解。在企业集团中，关联交易非常普遍，但如果处理不当，很容易引发税务风险。这本书不仅解释了“独立交易原则”，还提供了如何进行“转让定价”分析的方法，以及在进行关联交易时需要注意的事项。这对于我们规范关联交易，降低税务风险，具有非常重要的指导意义。 另外，书中对于“境外所得的税务处理”也有深入的探讨。随着企业“走出去”战略的推进，越来越多的企业会在境外设立分支机构或者进行投资。如何处理境外所得，以及如何避免双重征税，是很多企业都会面临的问题。这本书详细介绍了境外所得的申报流程，以及如何申请税收抵免，这对于我们更好地管理企业的国际税务风险，非常有帮助。 我还注意到，这本书在讲解每一章节的内容时，都会穿插一些“税务警示”和“税务提示”，这些小小的提醒，却往往能够点醒我们一些容易忽略的关键点，避免我们犯下低级错误。比如，在讲到“不动产交易”的税务时，它会特别提醒我们注意“不动产交易的契约效力”和“不动产交易的增值税、契税等相关税费的计算”。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，不仅仅是一本教科书，更是一本在实际工作中可以随时翻阅的“宝典”。它帮助我解决了许多长期困扰我的税务问题，也让我对税务会计有了更系统、更深入的认识。对于任何一个在台湾地区从事会计或财务相关工作的人来说，这本书都绝对是值得拥有的。
评分我一直觉得，学好税务会计，对于理解一家公司的真实财务状况至关重要，而《税务会计(八版)》这本书，真的是一本非常棒的工具书，让我受益匪浅。我当初购买这本书，主要是因为我的公司在做年报审计的时候，经常会遇到各种各样的税务问题，尤其是一些比较复杂的税务规定，常常让我觉得力不从心。所以，我就想找一本能够帮助我系统性地梳理这些知识的书籍。 翻开这本书，首先吸引我的就是它的结构。它不是那种简单罗列法律条文的书，而是非常有条理地将税务会计的概念、原则、以及具体的操作流程娓娓道来。书中对于“所得税”的讲解，更是让我眼前一亮。它详细地解释了所得税的计算过程，从收入的确认，到各项费用的扣除，再到税率的适用，每一个环节都讲解得非常到位。特别是关于“营业收入”和“非营业收入”的区分，以及“营业成本”和“营业费用”的认定，书中都给出了非常清晰的界定和实际的例子。 我尤其喜欢书中关于“研发费用加计扣除”和“固定资产折旧”等税务优惠政策的介绍。在实际工作中，这些政策对公司的税务成本有着举足轻重的影响，但很多时候我们都只能零散地了解。这本书却能够将这些优惠政策进行系统性的梳理，不仅解释了它们的适用条件，还提供了相应的计算方法和申报流程。这对于我们进行税务筹划，最大限度地争取合法的税收优惠，有着非常重要的指导意义。 另外，书中对于“所得税费用”的确认和计量，也讲得非常详细。我记得我曾经在一个项目中，对一个递延所得税负债的确认产生了疑问，当时查阅了很多资料，都没有找到一个满意的答案。后来，当我翻到这本书的这一章节时，茅塞顿开。书中通过大量的案例，生动地解释了“暂时性差异”的产生原因，以及如何计算“递延所得税负债”和“递延所得税资产”。这让我深刻理解了，会计利润和税法利润之间的差异，以及如何通过所得税费用来反映这些差异。 我还注意到，这本书对于“投资性不动产”和“融资租赁”等特殊项目的税务处理，也给予了充分的关注。在实际工作中，这些项目往往会涉及到比较复杂的税务计算和申报，但书中却能够将这些复杂的问题，通过清晰的图表和案例，变得易于理解。这让我能够更自信地处理这些问题，避免潜在的税务风险。 让我感到欣慰的是，这本书的语言风格也非常适合台湾的读者。它没有使用过于生硬的法律术语，而是用一种比较通俗易懂的方式来解释问题，这大大降低了阅读的难度。同时，书中引用的案例也都是与台湾地区的经济环境和税收制度紧密相关的，这使得我们能够更好地将书中的知识应用于实际工作中。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，不仅仅是一本教材，更是一本实用的操作指南。它帮助我理清了许多之前模糊不清的概念，让我对税务会计有了更深入的理解。无论是初学者还是有一定经验的专业人士，我相信都能从这本书中获得宝贵的知识和启发。
评分拿到《税务会计(八版)》这本书，我的心情就像是找到了失散多年的“税务宝典”，简直太激动人心了！我是在一间初创科技公司担任财务经理，创业初期，很多事情都要亲力亲为，税务更是让我头疼不已。虽然我对会计知识还算熟悉，但税务方面总是感觉有些捉襟见肘，很多规定都让我摸不着头脑。 这本书最吸引我的地方在于，它将非常抽象的税务法律条文，转化成了非常具体、可操作的实践指导。比如，在讲解“所得税的核定方式”时，它不会只介绍“查账征收”和“核定征收”这两种方式，而是会深入分析在不同类型企业、不同经营状况下，哪种核定方式更适合，以及在具体操作上需要注意什么。它还提供了一些实际案例，说明如何通过优化财务处理，来争取更优惠的核定方式。 我特别赞赏书中关于“资本利得税”和“股利所得税”的讲解。在科技公司，股权激励和并购重组是非常常见的，而这些都与资本利得税和股利所得税息息相关。这本书详细解释了不同类型资本利得的税务处理，以及股利分配如何影响股东的个人所得税。它还深入分析了股权激励的各种形式（如限制性股票、股票期权）在税务上的不同处理方式，以及如何进行税务筹划，最大限度地降低税负。 让我印象深刻的是，书中对于“营改增”（增值税改革）之后，企业在增值税申报和缴纳方面需要注意的事项，有着非常详细的阐述。虽然我可能不是直接负责增值税申报，但理解这些内容，对于我更好地协调公司的财务政策，以及应对税务稽查，都非常有帮助。书中通过大量的实际案例，演示了如何进行增值税的进项税额抵扣，如何处理不予抵扣的进项税额，以及如何应对税务机关的核查。 此外，书中对于“境外投资”的税务处理，也进行了深入的探讨。随着公司业务的拓展，我们可能会考虑在海外设立子公司或者进行对外投资。如何处理境外所得，如何规避双重征税，以及如何进行税务筹划，都是非常重要的问题。这本书为我们提供了一个非常好的起点，让我能够对这些问题有一个初步的了解，并知道后续需要深入研究的方向。 我还发现，这本书在讲解某些概念时，会引用一些台湾地区税务方面的判例，这使得讲解更加生动和贴近实际。通过这些判例，我们可以更深刻地理解法律条文背后的逻辑，以及在实际操作中可能遇到的各种复杂情况。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，是我在税务会计学习道路上遇到的“定海神针”。它不仅帮助我解决了许多实际工作中的难题，更重要的是，它让我对税务会计有了更全面、更深入的理解，能够更有信心地面对未来的挑战。
评分天啊！拿到《税务会计(八版)》这本书，感觉就像挖到宝一样！我是在台北念大学时，因为一堂税务会计的必修课需要用到，所以同学推荐的。那时候对税务会计的概念还是模模糊糊的，只知道是跟缴税有关，但具体怎么算、有哪些规定，真是让人头大。这本八版的教材，对我来说简直是救星！ 我记得最清楚的是，书中将复杂的税法条文，用非常贴近实际的案例和图表来解释。比如，在讲到所得税的计算时，它不会只列出冷冰冰的公式，而是会带你一步一步地分析，从企业的收入、扣除、到最后的应纳税额，每一个环节都解释得清清楚楚。它还特别强调了台湾地区税法的一些特殊规定，像是关于营所税的各种加计扣除、特别股的股利分配如何影响税务等等，这些都是我们在课堂上可能没办法学得那么细致的部分。 我特别喜欢书中对“税差”的讲解。刚开始我总以为会计上的利润和税务上的利润应该是一样的，但书里很详细地解释了为什么会有差异，以及如何调整。比如，某些费用在会计上是费用，但在税务上可能不能马上扣除，需要递延。这本书把这些“暂时的差异”和“永久的差异”区分得明明白白，还教我们怎么编制“所得税费用调整表”，这对于理解财务报表中的递延所得税负债和资产至关重要。 还有，关于营业税的部分，这本书也讲得非常透彻。从发票的开立、取得，到销项税额和进项税额的计算，再到最终的申报流程，每一个细节都事无巨细。特别是对于一些常见的疑难杂症，比如进项税额抵扣的限制、非常用发票的处理方式、还有免税销售额的认定等等，书中都提供了非常具体的例子和解答。我记得有一次在实习的时候，遇到一个很棘手的营业税申报问题，翻了这本书，竟然就找到了解决的思路，简直是太给力了！ 除了理论讲解，这本书的练习题也设计得非常棒。每一章后面都会有不同难度的习题，从基础的概念巩固，到需要综合运用知识的案例分析。我那时候最喜欢做的就是那些案例分析题，因为它们模拟了真实的商业情境，让我能真正地把学到的知识应用到实践中。而且，书后面的答案解析也非常详细，即使错了，也能从解析中找到原因，下次就不会再犯同样的错误。 让我印象深刻的还有书中对于“资产减值”和“所得税”之间关系的探讨。我们都知道，资产减值是一种会计估计，但它对税务上的处理方式却可能有所不同。这本书会很细致地分析，在什么情况下，会计上的减值可以在税务上被承认，什么情况下又不能。这对于我们理解如何进行税务筹划，以及如何避免不必要的税负非常有帮助。 这本书还特别提到了“所得税申报表”的填列。它不光是教我们填，还会解释为什么这样填，以及每一栏的意义。比如，我们经常看到的“税额扣抵”是什么意思，如何计算，以及在申报时需要注意的事项。这些看似琐碎的细节，却是真正决定我们申报是否准确的关键。 我尤其赞赏书中对于“递延所得税”的讲解。这部分一直是很多会计和税务新手的难点，但《税务会计(八版)》用非常清晰的逻辑和图示，一点一点地剖析了“暂时性差异”是如何产生的，以及如何计算和确认“递延所得税负债”或“递延所得税资产”。它还结合了台湾的会计准则和税法，让我们能更好地理解如何在财务报表中正确反映这些项目。 此外，书中对“企业合并”相关的税务处理也有非常详细的阐述。这部分内容在现实工作中非常常见，但处理起来却非常复杂。这本书能够将繁琐的法律条文和会计处理，转化为易于理解的表格和流程，让我们可以更清晰地掌握不同合并方式下的税务影响，以及如何进行合理的税务规划。 总而言之，这本书就像一本万能的税务会计字典，内容全面，讲解深入浅出，案例丰富，而且贴合台湾地区的实际情况。无论是初学者还是希望深入研究的专业人士，都能从中受益匪浅。它不仅帮助我通过了考试，更重要的是，它为我打下了坚实的税务会计基础，让我能够更有信心地面对未来的工作挑战。
评分收到《税务会计(八版)》这本书，我感觉自己就像是获得了一张通往税务世界“藏宝图”，里面充满了我想了解的知识和方法！我是在一间专注于服务中小企业的税务咨询公司担任顾问，每天都会接触到各种各样的小微企业，他们的税务需求都非常多样化，而且很多时候都希望能够找到最经济、最省事的税务处理方式。 这本书最让我赞赏的是，它能够将非常复杂的税务规定，用非常接地气的方式讲解，并且提供了大量实用的操作技巧。比如，在讲解“小规模企业所得税”时，它不会只介绍一般性的规定，而是会深入分析哪些是小规模企业最容易遇到的税务问题，比如“收入确认”、“费用报销”、“发票管理”等，并给出具体的解决方案。 我尤其喜欢书中关于“税务申报流程优化”的讲解。很多小微企业都希望能够简化税务申报的流程，提高效率。这本书详细介绍了如何利用电子申报系统，如何进行数据整理，以及如何避免申报错误，从而节省时间和精力。它还通过一些实际案例，演示了如何通过合理的财务规划，来降低企业的税负。 让我印象深刻的是，书中对于“个人所得税与公司所得税的衔接”的讲解。很多小微企业的经营者，会将个人和公司的财务混淆，导致税务上的混乱。这本书清晰地解释了个人所得税和公司所得税之间的关系，以及如何进行合理的财务分离，避免不必要的税务风险。它还分析了一些常见的个人所得税避税误区，以及合法的税务筹划方法。 此外，书中对于“税务风险管理”也有非常详细的阐述。很多小微企业对税务风险的认识不足，容易因为一些小小的疏忽而面临税务处罚。这本书清晰地介绍了企业可能面临的税务风险，以及如何进行有效的风险防范，从而保护企业的合法权益。 我还发现，这本书的语言风格非常亲切，而且易于理解。它能够很好地将法律条文和实际操作相结合，为读者提供了一份非常实用的操作指南。而且，书中的案例都非常贴近实际，能够帮助我们更好地理解和应用所学的知识。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，是我在服务小微企业过程中遇到的“实战宝典”。它不仅帮助我更深入地理解了小微企业的税务需求，更重要的是，它让我能够更专业、更有效地为他们提供税务咨询服务，帮助他们合规经营，实现可持续发展。
评分拿到《税务会计(八版)》这本书，就像是拿到了一把开启“税务智慧之门”的钥匙，让我豁然开朗！我是在一家非营利组织担任财务人员，平日里接触到的税务问题与商业企业有所不同，也更加复杂。之前总是在一些零散的资料中摸索，这次终于有了一本系统性的指导。 这本书最让我惊喜的是，它在讲解税务知识时，并没有局限于传统的商业企业范畴，而是对非营利组织在税务方面的特殊性给予了充分的关注。比如，在讲解“所得税”时，它会详细分析非营利组织的免税资格认定、免税所得的范围、以及在特定情况下，如何进行所得税的申报和管理。这对于我们这类组织来说，是至关重要的。 我特别赞赏书中关于“捐赠收入的税务处理”的讲解。非营利组织最主要的收入来源就是捐赠，而如何合规地处理捐赠收入，并确保捐赠人的税收优惠能够得到落实，是我们需要特别注意的。这本书详细介绍了捐赠收入的确认原则、捐赠收据的开具要求，以及如何向税务机关申报和管理捐赠数据。 让我印象深刻的是，书中对于“非营利组织运营成本的税务处理”也有非常深入的阐述。非营利组织的支出很多，但哪些可以作为费用进行扣除，哪些需要进行限制，在实际操作中往往存在模糊地带。这本书清晰地解释了各项运营成本的税务属性，以及如何进行合理的成本核算和申报，避免不必要的税务风险。 此外，书中对于“公益性捐赠税前扣除”的规定，也有非常详细的说明。这对于鼓励社会各界对非营利组织的捐赠，有着重要的意义。这本书清晰地介绍了公益性捐赠税前扣除的条件、计算方法，以及相关的申报流程，帮助我们更好地向捐赠人提供信息，并促使更多人愿意进行捐赠。 我还发现，这本书的语言风格非常严谨，而且内容翔实。它能够很好地将法律条文和实际操作相结合，为读者提供了一份非常实用的操作指南。而且，书中的案例都非常贴近实际，能够帮助我们更好地理解和应用所学的知识。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，是我在非营利组织财务管理方面遇到的“及时雨”。它不仅帮助我更深入地理解了非营利组织的税务要求，更重要的是，它让我能够更专业、更合规地进行财务管理，为组织的健康发展提供更有力的支持。
评分拿到《税务会计(八版)》这本书，感觉就像是获得了一本“税务百科全书”，里面包含了我想了解的一切！我是在一家会计师事务所担任审计助理，工作中经常需要接触到各种不同类型的客户，他们的税务情况也千差万别，让我感到非常挑战。所以，我一直在寻找一本能够帮助我系统性地掌握税务会计知识的书籍。 这本书最让我赞赏的是，它能够将非常繁杂的税务规定，梳理得井井有条，并且层层深入。比如，在讲解“个人所得税”时，它不仅会介绍工资薪金所得的计算，还会深入讲解劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得的税务处理，以及一些特殊的税收优惠政策。它还通过大量的实际案例，演示了如何在不同情况下，计算个人所得税，并进行准确的申报。 我尤其喜欢书中关于“房产交易税收”的讲解。在台湾地区，房产交易非常普遍，而相关的税收规定也比较复杂。这本书详细介绍了“房屋买卖的增值税”、“契税”、“印花税”等税费的计算方法，以及在不同交易方式下（如赠与、继承）的税务处理。它还分析了一些常见的房产交易避税误区，以及合法的税务筹划方法。 让我印象深刻的是，书中对于“遗产税”和“赠与税”的讲解。这些都是在个人财富管理中非常重要的环节。这本书详细介绍了遗产税和赠与税的计算方法，以及一些可以合法减免税负的规定，比如“遗产税的各项扣除项目”、“赠与税的各项免税额”等。它还通过一些实际案例，演示了如何进行合理的财富传承规划，以最大限度地降低税负。 此外，书中对于“公司注册”和“注销”过程中的税务问题，也有非常详细的阐述。在创业初期，很多老板对公司注册和注销的税务要求都不太了解，容易犯错。这本书清晰地介绍了公司注册时需要注意的税务事项，以及公司注销时需要履行的税务手续，避免了企业在这些环节产生不必要的税务麻烦。 我还发现，这本书的语言风格非常专业，但又不失严谨。它能够很好地将法律条文和实际操作相结合，为读者提供了一份非常实用的操作指南。而且，书中的案例都非常贴近台湾地区的实际情况，能够帮助我们更好地理解和应用所学的知识。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，是我在审计工作中遇到的“税务宝库”。它不仅帮助我更深入地理解了各种税务规定，更重要的是，它让我能够更自信、更专业地为客户提供税务相关的建议和审计服务。
评分拿到《税务会计(八版)》这本书，我的内心就像是久旱逢甘霖，终于找到了我一直以来所需要的“税务知识指南”！我是在一家大型上市集团担任财务分析师，工作中经常需要分析集团各子公司的财务报表，其中税务方面的信息往往是影响分析结果的关键因素。但由于集团业务复杂，涉及的税务规定也五花八门，让我有时候感到力不从心。 这本书最让我赞赏的是，它能够将复杂、晦涩的税务法律法规，通过非常清晰的逻辑和生动的案例，展现在读者面前。比如，在讲解“企业所得税汇算清缴”时，它不是简单地罗列申报表，而是会详细分析每一项税收政策的出台背景，以及这项政策对企业所得税计算的影响。它还通过大量的案例，演示了如何进行“所得税费用”的核算，如何处理“递延所得税”的确认，以及如何在财务报表中正确地披露相关信息。 我尤其喜欢书中关于“关联企业交易的转让定价”的讲解。在大型集团内部，关联交易非常普遍，但如果转让定价不合理，很容易被税务机关认定为“避税”行为，从而面临巨额的罚款。这本书不仅解释了“独立交易原则”，还详细介绍了各种转让定价的方法（如可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法等），以及在选择和运用这些方法时需要注意的事项。这对于我们集团进行内部关联交易的定价，至关重要。 让我印象深刻的是，书中对于“税务稽查”的应对策略也有非常详细的阐述。在大型企业，税务稽查是不可避免的。这本书不仅教我们如何规范地进行税务申报，更重要的是，它教我们如何应对税务稽查，如何提供有效的证据，以及如何与税务机关进行沟通。它还分析了一些常见的税务稽查案例，以及企业在应对税务稽查时容易犯的错误，并给出了相应的建议。 此外，书中对于“税务筹划”的讲解也给我留下了深刻的印象。它不是教我们进行“偷税漏税”，而是教我们如何合法地利用税收政策，来降低企业的税负，提高企业的盈利能力。比如，它会分析在不同情况下，企业可以选择哪些税收优惠政策，如何进行合理的资产配置，以及如何优化企业的组织架构，来达到节税的目的。 我还发现，这本书的语言风格非常专业，但又不失通俗易懂。它能够很好地平衡学术性和实践性，既有理论深度，又有操作性。而且，书中的案例都非常贴近现实，能够帮助我们更好地理解和应用所学的知识。 总而言之，《税务会计(八版)》这本书，是我在财务分析和税务管理领域遇到的“指路明灯”。它不仅帮助我更深入地理解了集团的税务状况，更重要的是，它让我能够更专业、更全面地进行财务分析，为公司的战略决策提供更有力的支持。
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