财富管理的租税负担与节税规划(2版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 财富管理
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• 税务法规
• 第二版
• 理财规划
• 高净值人士

　　█详读本书是提升赚钱能力的投资。

　　█本书让您清楚了解，从事国内及国外各种投资－存款、短期票券、公债、金融债券、公司债、共同基金、股票、结构性金融商品、期货、选择权、外币、存託凭证、资产证券化商品、房地产、赠与财产、遗产、信託及保险商品等－应负担哪些租税与如何合法节税，以增加投资报酬。

　　█本书精选投资理财及财富管理过程中，最常遇见的租税问题，採用问与答(Q&A)的方式，予以说明与解释。

　　█採问与答方式介绍租税问题，读者可不必阅读大量无关的课税规定，就如同碰到生字时，仅查阅该特定生字的意义即可，既方便又快速。

　　█教育自己是创造优势的投资。

　　本书的用途及使用人

　　(1) 投资理财节税提高投资报酬必备
　　(2) 财富管理节税提高投资报酬必备
　　(3) 理财顾问及理财专员规划投资节税必读
　　(4) 保险商品行销人员规划保险商品节税必读
　　(5) 大学部及研究部同学研读租税法规课程补充教材
　　(6) 金融学系及保险学系同学研读金融商品税负与节税教科书
　　(7) 各种考试租税法规速成参考书
 

好的，这是一份为您的图书《财富管理的租税负担与节税规划（2版）》量身定制的、不包含该书具体内容的详细图书简介，旨在吸引目标读者，突出相关领域的普遍议题和价值，同时保持专业的语调和深入的分析感： --- 财富规划的战略蓝图：优化税务结构与资产永续的深度解析（暂定副标题，或可替换） 聚焦于个人与家庭资产的长期稳健发展，本书深入剖析了在复杂多变的全球经济环境中，财富管理者所必须面对的核心挑战：如何合法、高效地管理并最小化其资产组合的整体税负，确保财富的稳健增值与代际传承的顺畅。 在全球化、数字经济和监管趋严的大背景下，传统的财富管理模式已无法完全适应新时代的税务挑战。无论是高净值个人、企业主，还是专业的财富顾问，都需要一套系统化、前瞻性的框架来应对资产结构、投资工具乃至生活方式变迁所带来的税务影响。本书旨在提供这样一套战略性的思维工具和实操指南，帮助读者在合规的前提下，将税务考量融入到财富的每一个决策环节中。 核心洞察与内容框架概述 本书跳脱出单纯的税法条文罗列，而是从“税务效率即是财富效率”的核心理念出发，构建了从宏观结构设计到微观操作执行的完整知识体系。它将引导读者全面审视个人及家庭财富的生命周期，并针对性地设计税务优化路径。 第一部分：宏观税务环境与财富结构设计 本部分奠定了财富规划的宏观视角。我们将探讨当前国际及本土的税制改革趋势，重点分析信息透明化（如CRS、经济合作与发展组织的相关倡议）对高净值人士财富布局带来的深刻影响。深入解析不同法律实体（如信托、基金会、控股公司）在税务考量下的优劣势，帮助读者理解如何根据其资产的性质、风险偏好和地域分布来选择最适宜的控股架构。 全球税务风险地图的绘制： 识别跨境投资、居住地变更等行为可能触发的税务风险点，以及如何建立有效的合规监测机制。 资产配置的税务视阈： 不仅关注投资回报率（ROI），更要将税后回报率（After-Tax Return）作为核心衡量指标。讨论不同资产类别（如不动产、私募股权、金融衍生品）在持有、增值和退出环节的税务差异。 第二部分：收入、投资与资本利得的税务优化策略 这是财富管理实践中最常接触的领域。本书将详尽分析不同收入流的税务处理方式，并提出具有实操性的节税或递延策略。 所得税的精细化管理： 针对薪酬结构、高管激励计划（如期权、限制性股票）的税务处理，提供税务中性或递延的规划思路。 投资组合的税务效率提升： 重点分析资本利得税的差异化对待，如何通过资产的择时处置（Timing Disposal）、亏损的有效抵扣，以及利用特定税收优惠账户（如果适用）来管理年度税负。 固定收益与融资工具的税务效应： 探讨债务融资的利息扣除规则、金融工具的税务分类及其对整体投资组合的影响。 第三部分：不动产与特定资产的税务挑战与应对 不动产往往是高净值人士财富的基石，其税务复杂性也最高。本部分专注于不动产的整个生命周期税务管理。 不动产持有与交易的税务链条： 从购置环节的印花税、契税，到持有环节的房产税（或类似税种）的差异化计税基础，再到出售时的增值税和资本利得计算。 不动产结构化持有方案探讨： 分析通过特殊目的载体（SPV）或家族持股公司持有不动产在税务上的潜在优势与合规要求。 第四部分：财富的传承与代际转移的税务工程 财富传承是财富管理的终极目标之一。本书认为，有效的传承规划必须建立在清晰的税务预测之上。 赠与与遗嘱规划的税务考量： 详细解析不同司法管辖区内的赠与税和遗产税（或特定税种）的触发机制、豁免额度及申报要求。 信托作为传承工具的税务效力分析： 探讨不同类型的信托（如可撤销/不可撤销、全权信托）在资产隔离、税务递延和最终分配时的税务处理差异。 本书的独特价值在于： 本书不是简单地告诉你“如何避税”，而是提供了一套“如何构建税务友好的财富生态系统”的战略蓝图。它要求读者超越短期的税务节约，着眼于长期的资产安全、合规稳健以及家族财富的平稳过渡。通过对具体案例和政策变动的深入解读，读者将能够掌握将税务考量整合到投资、融资、持有和传承的每一个关键决策中的能力。 目标读者： 高净值人士及其家族办公室成员 私人银行家、财富管理顾问 税务师、法律顾问及相关领域的专业人士 金融、会计、法律专业的进阶学习者 通过阅读本书，您将获得在复杂税法环境中保持竞争优势所需的深度洞察力、前瞻性视野与可执行的规划工具，真正实现财富的优化管理与永续经营。 ---

作者简介

简松棋

　　台湾省南投县人


　　学历
　　国立政治大学财政研究所硕士
　　美国伊利诺州罗斯福大学会计研究所肄业
　　国立政治大学财税系毕业

　　主要经历
　　财政部台北市国税局审查一科科长
　　财政部高雄市国税局审查科科长
　　台湾省税务局北区稽核组主任
　　财政部诉愿审议委员会委员
　　财政部稽核组主任稽核
　　财政部保险司司长
　　财政部金融司副司长
　　幸福人寿保险公司总经理、董事长
　　考试院典试委员
　　国立政治大学会计研究所兼任副教授
　　国立政治大学保险研究所兼任副教授
　　国立中兴大学合经系兼任副教授
　　私立文化大学保险系系主任
　　私立逢甲大学财税系兼任副教授
　　会计研究发展基金会审计准则委员会委员
　　财政部财税人员训练所讲师
　　金融人员研训中心(金融研究院前身)讲师

　　考试
　　会计师考试及格
　　公务人员甲等特种考试会计审计人员优等及格
　　高等考试财政金融人员及格

　　现职
　　正兴联合会计师事务所会计师
　　实践大学风保系兼任副教授
 

第一章　减轻租税负担的方法
第二章　租税课征的基本概念
第三章　综合所得税及节税规划
第四章　个人最低税负制及节税规划
第五章　银行存款与民间贷款利息所得的租税负担及节税规划
第六章　短期票券投资的租税负担与节税规划
第七章　债券及结构型金融商品投资的租税负担与税规划
第八章　股票、存託凭证及期货投资的租税负担与税规划
第九章　共同基金及资产证券化商品投资的租税负担及节税规划
第十章　不动产（房地产）投资的租税负担及节税规划
第十一章　赠与的租税负担与节税规划－赠与税
第十二章　遗产的租税负担与节税规划－遗产税
第十三章　保险商品的租税负担与节税规划
第十四章　信託的租税负担与节税规划
第十五章　特种货物及劳务的租税负担（奢侈税）
附　录　一、所得税法－－部分条文
　　　　二、所得基本税额条例
　　　　三、特种货物及劳务税条例
　　　　四、遗产及赠与税法
 

评分☆☆☆☆☆

这本书的出版，对于我这样一个对财富管理和租税规划略知一二的普通民众来说，绝对是一个福音。《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》这个书名本身就充满了实用性。我一直觉得，虽然我们每个人都努力工作赚钱，但很多时候，因为对税法了解不足，辛辛苦苦积累的财富，一部分就这样在不经意间流失了。这本书如果能够详尽地介绍台湾地区有关财富管理过程中会遇到的各种税负，比如像是所得税在不同收入来源下的计算方式、资本利得税的规定，甚至在不动产买卖、持有、赠与、继承时所涉及的税金，那将是非常有价值的。我特别希望书中能够提供一些具体的操作指南，比如如何正确申报各项收入，如何利用合法的途径来减少税负，以及在进行遗产规划时，如何提前布局，为下一代减轻税负压力。当然，我更希望这本书能够保持与时俱进，第二版应该包含了近年来的税法更新和案例，能够让我们在变化的环境中也能找到应对的策略。我非常期待这本书能够成为我手中一份可靠的财富管理和节税的“工具书”。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题——《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》，让我眼前一亮，立刻觉得这正是我一直在寻找的宝藏。在台湾，我们每个人都在努力地为自己的未来打拼，积累财富，但有时候，却感觉财富的增长速度总是赶不上税金的压力。我特别希望能在这本书中找到关于如何合理、合法地减轻租税负担的实用方法。这本书如果能详细介绍台湾的税法体系，特别是那些与个人财富增长和传承相关的税种，例如所得税、资本利得税、不动产相关的税费、以及遗产税和赠与税等，并且能针对不同情况提供具体的节税方案，那将对我非常有帮助。我希望它不只是理论的陈述，而是能有实际的操作指导，比如如何通过合法的投资方式来优化税负，如何在不动产的买卖、租赁过程中进行税务规划，甚至是在考虑退休金规划和财富传承时，有哪些需要注意的税务问题。第二版的出版，更让我相信它会包含最新的税制改革和更贴近实际的案例，让我能够更好地应对未来的财务挑战。

评分☆☆☆☆☆

收到《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》这本书，我内心充满期待。作为一名在台湾努力奋斗的社会人士，我深刻体会到税收在财富积累和管理中的重要性。很多人辛辛苦苦赚来的钱，一部分被税金“吃掉”了，这让人感到有些无奈。我一直渴望能够有一本书，能够清晰地解释台湾现行的税法，尤其是与个人财富增长、投资理财和财产传承相关的税负。这本书的标题恰好点出了我的痛点。我希望书中能够详细阐述不同类型的收入（例如工资、股息、租金收入、资本利得等）的税收处理方式，以及如何通过合理的规划来降低这些税负。尤其是在投资方面，我希望能了解股票、基金、债券、房地产等不同投资工具的税收差异，以及如何进行税务优化。此外，对于未来的遗产和赠与规划，我也希望能在这本书中找到一些前瞻性的指导，确保财富能够顺利、有效地传承给下一代，同时最大程度地规避不必要的税负。第二版的出现，让我相信它能够提供更全面、更与时俱进的解决方案。

评分☆☆☆☆☆

这本书的出现，对我而言，绝对是一本“相见恨晚”的宝典。《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》这个书名，就已经精准地击中了我在财富管理上的核心痛点。在台湾，我们每个人都在努力地为自己创造更好的生活，但税收，往往是我们绕不开的“大山”。我一直在思考，如何才能在合法合规的前提下，最大限度地减轻我们的租税负担，让我们的财富能够更有效地增长和传承。我迫切地希望这本书能够详细解读台湾的税法体系，特别是与个人和家庭财富增长密切相关的各项税收，比如所得税的计算与申报、资本利得税的处理、不动产交易和持有时的税费，以及在考虑财富传承时的遗产税和赠与税等。我更期待的是，书中能够提供一系列具体的、可操作的节税方案，例如如何优化投资组合以实现税务效益，如何进行合理的税务申报，以及在进行人生重大决策时，如何充分考虑税务因素。第二版的更新，让我相信这本书的内容会更加与时俱进，能够帮助我在瞬息万变的经济环境中，做出更明智的财务决策，实现财富的稳健增长与传承。

评分☆☆☆☆☆

这本书我拿到手，光看书名《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》，就觉得内容应该相当扎实，毕竟是第二版了，肯定是对第一版做了不少更新和修正。我一直以来都对如何合理避税、让辛苦赚来的钱不至于被税金吞噬掉感到很头疼，尤其是在投资理财方面，各种税种繁杂，申报也常常让人一头雾水。这本书的出现，简直就像是及时雨。我特别期待它能详细解析台湾现行的所得税、资本利得税、遗产税、赠与税等等，并且能够针对不同类型的资产，比如股票、基金、房地产、甚至加密货币（如果这本书有涉及的话），提供具体的节税策略。我希望它不是那种空泛的理论阐述，而是能给出切实可行、操作性强的建议，最好能结合一些实际的案例分析，这样我们读者才能更好地理解和运用。我尤其关注的是，在日益复杂的金融市场环境下，如何才能在合规的前提下，最大程度地降低租税负担，实现财富的保值增值。这本书的第二版，让我对它寄予厚望，希望能为我指明方向，摆脱“税盲”的困境。

评分☆☆☆☆☆

当我看到《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》这本书时，我立刻感受到一股强大的实用力量。作为一个在台湾努力打拼的普通市民，我深知税收是我们财富增长道路上不可忽视的一环。很多时候，我们花费了大量的时间和精力去赚钱，却可能因为对税法的不了解，而让一部分辛辛苦苦赚来的钱，在不经意间流失。我非常期待这本书能够详细解析台湾现行的税制，并且能够提供一套切实可行的节税策略。我希望能在这本书中找到关于如何合理申报个人所得税、如何处理不同类型投资的资本利得税、如何在购买和持有房产时优化税务负担，甚至是在考虑遗产和赠与规划时，有哪些合法的方式可以减轻税负。我尤其看重的是书中的“节税规划”部分，希望它能提供一些具体的方法和步骤，让我们能够根据自己的实际情况，制定出个性化的节税方案。第二版的出现，让我相信这本书的内容会更加全面、更新，更能应对当前复杂的经济环境。

评分☆☆☆☆☆

收到《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》这本书，我第一眼就被它扎实的标题吸引住了。作为一位长期在台湾工作生活的纳税人，深刻体会到租税负担的沉重，尤其是在进行财富累积和传承的过程中，如何有效地进行节税规划，是许多人关心的焦点。这本书承诺的内容，恰恰是我目前非常需要的。我希望它能够深入浅出地剖析台湾税法的相关规定，并且能够结合最新的修法动态，提供一些在当下环境下依然适用的节税技巧。我特别期待书中能够涵盖到各种常见的投资工具，例如股票、债券、基金、不动产等，分别说明其相关的税负以及可能存在的节税空间。更重要的是，我希望这本书不仅仅是罗列一些零散的节税方法，而是能够构建一个完整的财富管理与节税规划的体系，让读者能够理解其中的逻辑和相互关联性。例如，在进行长期投资时，如何考虑税收递延效应？在考虑资产配置时，又该如何权衡不同税负的资产？这些都是我非常感兴趣且亟需解答的问题。这本书的出现，无疑为我提供了一个学习和提升的机会，让我能够更主动地掌握自己的财务未来。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题——《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》，立刻引起了我的兴趣。在台湾，生活成本不低，再加上各种税负，感觉财富的增长变得越来越不容易。我一直对如何有效地进行节税感到困惑，尤其是在进行长期投资和规划退休生活的时候。这本书如果能深入浅出地讲解台湾的税法，特别是关于所得税、资本利得税、房产税、遗产税和赠与税等，并且能够提供一些具体的、可操作的节税技巧，那对我来说将是无价之宝。我希望书中能有实际的案例分析，让我们能够看到别人是如何通过合理的规划来减轻税负的，而不是仅仅停留在理论层面。比如，在考虑购买房产时，有哪些税务上的考量？在进行股票投资时，如何才能最有效地处理资本利得税？在规划退休金时，有哪些税务上的优势可以利用？第二版的出版，更让我对书中内容的更新和充实度充满了信心，希望它能为我指明一条更明智的财富管理之路。

评分☆☆☆☆☆

当我看到《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》这本书时，我的眼前豁然开朗。作为一位在台湾生活了多年的上班族，我深知每个月的薪水扣除所得税后，所剩无几。而随着年龄的增长，对于如何更有效地规划我的退休金、如何将我辛苦所得的财产传承给下一代，更是充满了疑问和担忧。这本书恰恰触及了我最关心的问题。我期待它能详细解析台湾现行的税制，尤其是针对个人所得税、房屋税、地价税、遗产税、赠与税等，能够有清晰的说明和具体的计算范例。我尤其想了解，在进行长期投资，例如购买股票、基金、债券，或是投资房地产时，税负到底是如何计算的，以及是否存在一些合法的节税方式，能够帮助我有效降低整体的租税负担。我希望这本书能提供一些实用的建议，让我能够更好地理解税法，并将其应用到我的日常财务规划中，确保我的财富能够保值增值，而不是被税金白白消耗。第二版的出现，更让我相信它会包含最新的信息和更完善的策略。

评分☆☆☆☆☆

看到《财富管理的租税负担与节税规划(2版)》这本书，我的第一反应就是“太及时了”。作为在台湾生活的一分子，我一直觉得税收是生活中的一个重要课题，尤其是在积累财富和为未来做规划的时候，税务负担的影响不容小觑。我渴望能够找到一本能够清晰、全面地介绍台湾地区税收制度，并且能提供实用节税方法的书籍。我特别希望这本书能够涵盖从个人所得税、资本利得税到不动产相关的税负，甚至是对于家族财富传承中的遗产税和赠与税，都能有深入的讲解。更重要的是，我希望这本书不仅仅是停留在理论层面，而是能提供一些具体的、可操作的节税技巧和策略，让我们能够真正地将其运用到日常的财务管理和投资规划中。比如，在不同的投资工具之间，税收差异有多大？如何通过合法的途径来降低税负，同时又不影响投资的整体收益？第二版的出版，让我对书中内容的更新和充实度充满信心，相信它能为我提供更具指导意义的财富管理解决方案。