土地税法规（增修版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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由大东海名估价师陈善翔精心编授，全书内容详尽，从土地税基本概念、不动产持有税及移转税，税捐稽征法、工程受益费、特种货物及劳务税条例等各设章节，每章节内重点整理条列分明，利用表格和流程图帮助考生快速吸收，并附有选择及申论精选试题，研读本书后立即实际演练，配合各考题详细解答及解析，达到事半功倍的效果。最后附上相关法规汇编，考生可方便查询、补充相关资料，进而延伸学习，搭配历届试题练习，相信一定能让您如虎添翼、轻松夺取高分！

好的，这是一本关于国际贸易法与实践的专业著作的详细简介： --- 国际贸易法与实践：全球化背景下的规则、机制与前沿问题 专著概述 本书深入剖析了当代国际贸易领域的法律框架、核心机制及其在复杂多变的全球化环境下面临的挑战与演变。作为一本面向法律专业人士、商界精英、政策制定者及高校师生的权威性参考资料，它不仅系统梳理了世界贸易组织（WTO）体系下的基础规范，更聚焦于新兴贸易壁垒、数字贸易规则、可持续发展要求以及地缘政治冲突对既有贸易秩序的冲击。本书的特点在于理论深度与实务操作性的紧密结合，旨在为读者提供应对复杂跨境贸易法律事务的全面工具箱。 全书共分为六大部分，涵盖了从贸易法基础理论到尖端实践的完整光谱。 --- 第一部分：国际贸易法的基础框架与核心原则 本部分奠定了理解现代国际贸易法律体系的基石。 一、 国际贸易法的历史演进与理论基础 详细考察了从关贸总协定（GATT）到世界贸易组织（WTO）的演变历程，探讨了自由贸易理论在法律制度构建中的作用。特别分析了国家主权、贸易主权与国际义务之间的张力。 二、 WTO体系的法律结构与机构运作 系统阐述了WTO的法律地位、多边贸易协定（包括《马拉喀什建立世界贸易组织协定》）的层级关系。深入剖析了争端解决机制（DSM）的结构、上诉机构的历史困境与改革前景，以及理事会、委员会在日常贸易管理中的职能。 三、 核心的贸易自由化原则 最惠国待遇（MFN）原则的深度解读： 不仅分析其绝对性要求，还详细阐述了例外情况，如区域贸易协定（RTAs/FTAs）的合规性检验标准（特别是《GATT》第24条和《服务贸易总协定》（GATS）附件7）。 国民待遇原则的适用边界： 区分了货物、服务和知识产权领域国民待遇的不同要求，并结合实际案例讨论了“同类产品”（Like Products）的司法认定标准。 关税承诺与市场准入： 详尽解析了关税减让表（Schedules of Concessions）的法律约束力，以及非关税措施（NTMs）如何规制市场准入，包括技术性贸易壁垒（TBT）和卫生与植物检疫措施（SPS）。 --- 第二部分：贸易救济措施的实务操作与争议焦点 本部分聚焦于各国为应对不公平贸易行为而采取的法律工具，重点关注其滥用风险与合规要求。 一、 反倾销措施的法律程序 详细梳理了从启动调查、确定倾销幅度、计算损害以及最终征收反倾销税的全过程。重点分析了“替代国”的选择标准、出口商合作义务以及“最后可得信息”（LDC）的适用条件，并结合近年来的重要裁决，探讨了“零税率”的计算难题。 二、 反补贴措施与特殊保障机制 深入剖析了WTO《补贴与反补贴措施协定》（SCM）中对“可归属性”和“特定性”的界定。特别关注了“新型补贴”（如环境补贴、非市场经济体补贴）的认定，并对比了美国、欧盟等主要经济体在行使对等反补贴权时的操作差异。 三、 保障措施（Safeguards）的运用与约束 探讨了在进口激增对国内产业造成严重损害时，启动保障措施的严格法律条件（包括不可预见性、因果关系和全球性分析）。分析了保障措施的临时性、非歧视性和对已减让承诺的临时性例外地位。 --- 第三部分：全球服务贸易与知识产权的法律前沿 随着经济结构转型，服务贸易和数字经济成为国际贸易的新焦点。 一、 服务贸易总协定（GATS）的深度解析 系统讲解了GATS的四种承诺模式（跨境交付、境外消费、商业存在、自然人流动）。重点剖夺了“更广泛市场准入”的义务，以及金融、电信等特定服务部门的监管例外和国家安全例外。 二、 知识产权保护的国际规范 基于《与贸易有关的知识产权协定》（TRIPS），详细考察了专利、商标、地理标志（GI）和集成电路布图设计的最低标准。深入探讨了TRIPS-PLUS条款（如在FTA中增加的专利保护期、数据保护要求）对全球制药和科技产业的影响。 三、 电子商务与数据流动的法律挑战 这是本书的前沿亮点。分析了WTO电子商务谈判的最新进展，对比了美国、欧盟在数据本地化要求（如GDPR）与数字贸易自由化之间的冲突。探讨了数字产品免税的法律基础及其在不同司法管辖区的适用性。 --- 第四部分：区域与双边贸易协定（RTAs/FTAs）的法律效力 本书系统比较了全球化背景下区域一体化加速的趋势及其对多边体系的补充或替代作用。 一、 区域贸易协定的法律合规性审查 详细评估了FTA如何符合GATT第24条和GATS附件7的要求，特别是关于“实质上消除内部关税”和“实质上消除所有实质性贸易限制”的界定标准。 二、 深度一体化协定的新特征 以《美墨加协定》（USMCA）和《全面与进步跨太平洋伙伴关系协定》（CPTPP）为例，分析了新一代FTA在劳工标准、环境承诺、国有企业（SOE）行为规范和争端解决机制（如ISDS）方面的创新与争议。 三、 投资争端解决机制（ISDS）的改革浪潮 深入剖析了传统ISDS的运作机制、对国家监管空间的挤压效应，并探讨了当前改革的方向，包括建立多边投资法院（MIC）的尝试以及各国在新型双边投资协定（BITs）中对“公平公正待遇”（FET）和“直接征收”定义的澄清。 --- 第五部分：国际贸易与国家安全、公共政策的交叉领域 本部分处理贸易法中最具争议性、政治敏感性最高的领域。 一、 WTO的例外条款的司法界限 对《GATT》第20条（一般例外）和第21条（安全例外）进行了详细的案例分析。重点考察了围绕环境保护、公共道德和国家安全条款的解释演变，特别是近年来针对供应链安全、关键技术保护的单边措施的法律辩护。 二、 贸易与可持续发展（劳工与环境） 分析了在国际贸易协定中纳入强制性劳工标准和气候变化目标的法律基础和执行效果。讨论了“碳边境调节机制”（CBAM）等新型气候政策的潜在WTO合规性风险。 三、 经济安全与出口管制 结合当前的国际形势，深入分析了主要经济体（特别是美国）在半导体、人工智能等高科技领域的出口管制政策。探讨了这些行政措施如何与WTO的无歧视原则产生摩擦，以及国家安全豁免的实际应用边界。 --- 第六部分：解决国际贸易争端的最新趋势与未来展望 本部分关注司法实践的动态变化和贸易治理的未来方向。 一、 争端解决机制的当前困境与重建路径 详尽分析了上诉机构停摆对WTO法律确定性的冲击，探讨了成员国在多双边框架下替代性争端解决（如“多方临时上诉安排”MPIA）的有效性。 二、 贸易执法的新工具与全球供应链韧性 研究了各国在《防止强迫劳动进口法案》等国内立法中，如何利用边境执法权来影响全球供应链的合规性，以及这种趋势对传统关税制度的挑战。 三、 展望：WTO改革的焦点与多边主义的未来 基于多哈回合的停滞和当前地缘政治的碎片化，对WTO在未来十年如何适应数字经济、气候变化和地缘经济竞争，提出了结构性改革的法律和政治路径分析。 --- 目标读者与本书价值 本书以严谨的法律分析和丰富的案例支撑，是国际经济法学者、大型跨国公司法律顾问、海关和商务主管部门官员不可或缺的参考书目。它不仅解释了“现行法是什么”，更引导读者思考“未来规则将走向何方”。本书的深度和广度，确保读者能够准确理解和有效应对日益复杂的全球贸易法律环境。

※命题大纲

第一篇　土地税基本认识
第一章　绪论
壹、租税之意义
贰、租税法源与效力
参、租税之种类
肆、土地税之范围
伍、土地税之主管机关

第二章　信託登记相关土地税赋
壹、信託移转之相关税赋
贰、信託取得相关税赋
参、信託归属
肆、其他规定
伍、土地权利信託登记相关土地税赋表解
陆、精选申论试题

第二篇　不动产之持有税
第一章　地价税
壹、意义
贰、课征范围
参、租税债务人
肆、税额决定因子
伍、税率结构
陆、减免规定
柒、加征规定(惩罚性地价税之标的)
捌、稽征程序
玖、罚则
拾、精选计算题库
拾壹、历届试题→【请详见附录A(第A-1页)】

第二章　田赋
壹、意义
贰、课征范围
参、纳税义务人
肆、地目等则制度之存废
伍、惩罚性加征规定(荒地税)
陆、稽征程序
柒、罚则

第三章　房屋税
壹、意义
贰、课征范围
参、纳税义务人
肆、税额决定因子
伍、税率
陆、免征规定
柒、减征规定
捌、停止课税(不课征)
玖、稽征程序
拾、罚则
拾壹、精选计算题库
拾贰、历届试题→【请详见附录A(第A-7页)】

第三篇　不动产之移转税
第一章　增值税
壹、意义
贰、租税债务人
参、课征时机
肆、税额计算因子
伍、税率结构
陆、减免规定
柒、不课征
捌、记存
玖、抵缴
拾、退税
拾壹、稽征程序
拾贰、罚则
拾参、精选计算题库
拾肆、历届试题→【请详见附录A(第A-11页)】

第二章　契税
壹、意义
贰、课征范围(种类)及纳税义务人
参、税额决定因子
肆、税率结构
伍、契税之免征
陆、稽征程序
柒、罚则
捌、精选计算题库
玖、历届试题→【请详见附录A(第A-19页)】

第三章　遗产税
壹、意义
贰、课征范围
参、纳税义务人
肆、财产（遗产）客体范围
伍、估价原则
陆、税基
柒、遗产税之计算
捌、稽征程序
玖、罚则
拾、历届试题→【请详见附录A(第A-23页)】

第四章　赠与税
壹、意义
贰、课征范围
参、纳税义务人
肆、财产（遗产）客体范围
伍、估价原则
陆、税基
柒、赠与税之计算
捌、稽征程序
玖、罚则
拾、历届试题→【请详见附录A(第A-23页)】
 
第四篇　税捐稽征法
壹、法律适用
贰、税捐之优先受偿权
参、纳税义务
肆、税捐之送达
伍、税捐之核课与征收
陆、税捐之保全
柒、税捐滞纳或缓缴之处置
捌、强制执行之暂缓、撤回与停止
玖、退税
拾、课税资料之调查
拾壹、税捐之行政救济
拾贰、罚则
拾参、历届试题→【请详见附录A(第A-26页)】
 
第五篇　其他税目
第一章工程受益费Q&A
壹、重点整理
贰、历届试题→【请详见附录A(第A-29页)】

第二章　房地合一课征所得税制
壹、意义
贰、纳税义务人
参、课税范围及相关期日界定
肆、基税
伍、税率结构
陆、重购退税
柒、营利事业之适用
捌、稽征程序
玖、精选计算题库
拾、历届试题→【请详见附录A(第A-30页)】
 
附录A　各章相关历届试题
一、第二篇「不动产之持有税」历届试题
(一)第一章「地价税」
(一)第二章「房屋税」

二、第三篇「不动产之转移税」历届试题
(一)第一章「增值税」
(一)第二章「契税」
(三)第三、四章「遗产税」及「赠与税」

三、第四篇「税捐稽征法」

四、第五篇「其他项目」
(一)第一章「工程受益费」
(一)第二章「房地合一课征所得税制」

附录B　相关法规汇编
一、土地税法
二、土地税法施行细则
三、土地税减免规则
四、增缴地价税抵缴土地增值税办法
五、房屋税条例
六、契税条例
七、遗产及赠与税法
八、遗产及赠与税法施行细则
九、税捐稽征法
十、税捐稽征法施行细则
十一、所得税法（房地合一部分）　　
 
附录C　历届试题索引及详解
89-94年度：土地登记代理人
92-107年度：地政士

评分☆☆☆☆☆

《土地税法规（增修版）》这本书，在我看来，更像是一场关于土地与税收的深度对话。我一直觉得，土地作为最基础的资源，其税收制度往往能反映出一个国家或地区的经济发展思路和政策导向。 书中的叙述方式非常具有启发性。它并没有简单地把法律条文摆在那里，而是通过大量的历史对比和案例分析，来阐述每一项税收政策的出台背景和实际效果。我特别喜欢书中对一些“历史遗留问题”的探讨，比如一些过往土地征收政策可能带来的复杂税收影响，这本书都进行了深入的梳理和解读。 令我印象深刻的是，作者在分析具体税种时，会经常引入一些经济学原理。比如，在讲解土地增值税时，它就详细分析了税收对房地产市场价格波动的影响，以及如何通过税收杠杆来调控市场。这种跨学科的视角，让我对土地税收的理解不再局限于法律层面，而是上升到了经济效益和社会影响的层面。 此外，这本书在语言表达上也颇具匠心。虽然是关于法律的书籍，但它避免了过于专业和枯燥的词汇，而是用一种更加通俗易懂的方式来解释复杂的概念。我尤其喜欢书中用类比的方式来解释一些抽象的法律原则，比如用“一块蛋糕”来比喻土地的分割和征税，非常形象生动。 总而言之，《土地税法规（增修版）》是一本能够引发深度思考的书籍。它不仅仅是一本工具书，更是一本能够帮助读者理解土地税收背后宏观经济逻辑和政策意图的优秀读物。我非常推荐这本书给所有对土地政策和税收制度感兴趣的读者。

评分☆☆☆☆☆

当我翻开《土地税法规（增修版）》这本书时，内心是带着一种探索未知领域的激动。我对房地产市场一直有关注，但对于其背后的税收体系，始终感到一知半解。这本书的出现，恰好填补了我在这方面的知识空白。 作者的写作风格非常直接且富有逻辑性。它就像一位经验丰富的向导，带领读者一步步深入土地税收的复杂世界。书中对各项税种的讲解，都力求做到精准和全面。例如，在谈论到城镇土地使用税时，它不仅详细介绍了征收标准和计算方法，还对不同行业的土地使用情况进行了区分，并给出了相应的调整依据。 我尤其欣赏书中对于“增修版”概念的理解和体现。它不仅仅是简单地更新了条文，而是通过对过往政策的评估和新政策的解读，展现了税收法规是如何随着社会经济发展而不断调整和完善的。这种动态的视角，让我更能理解政策的生命力。 此外，书中还大量引用了最高人民法院、最高人民检察院以及相关部门发布的指导性案例。这些案例的引入，极大地增强了法律条文的可操作性和指导性。通过对这些案例的分析，我能更清晰地理解法律在实际操作中是如何被解释和应用的，避免了纸上谈兵的空洞感。 总的来说，《土地税法规（增修版）》是一本既有理论深度，又有实践指导意义的著作。它能够帮助读者系统地掌握土地税收的知识体系，并在实际操作中更好地理解和应用相关法律法规。对于任何与土地税收打交道的人来说，这本书都无疑是一份宝贵的参考。

评分☆☆☆☆☆

拿到《土地税法规（增修版）》这本书，我原本是抱着一丝忐忑的心情，毕竟“法规”二字听起来就充满了专业和晦涩。然而，当我开始阅读，这种顾虑很快就烟消云散了。这本书的语言风格非常独特，不像许多学术著作那样官腔十足，反而更像是一位经验丰富的长者在循循善诱。 作者在解释复杂的税收条款时，总是会穿插一些历史故事或者行业趣闻，让原本严肃的法律条文瞬间变得鲜活起来。我特别喜欢关于土地流转税那一部分的叙述，书中通过对古代王朝土地制度变迁的简要回顾，引出了现代土地流转税的必要性，这种“古今对比”的手法，让我一下子就理解了政策的逻辑起点，也更能体会到税收政策背后所蕴含的历史厚重感。 更让我惊喜的是，书中对于一些常见的误区和陷阱也进行了细致的剖析。比如，在讲解契税的计算时，它就详细列举了各种特殊情况，像继承、赠与、交换等，并给出了清晰的处理方法。这对于很多不熟悉复杂交易流程的人来说，无疑是一份极其实用的“避坑指南”。 阅读过程中，我发现作者的视角非常开阔，不仅仅局限于法律条文本身，还会涉及到经济学、社会学等多个维度。例如，在谈论到土地闲置税时，它就分析了该税种对抑制房地产投机、促进土地资源合理利用的积极作用，甚至还探讨了其对地方财政收入的影响。这种多学科的交叉分析，让我对土地税收的认识上升到了一个新的高度。 总的来说，这本书给我的感觉是既有深度又不失趣味，既能满足专业人士的严谨需求，也能让普通读者轻松理解。它并非一本简单的法律工具书，而更像是一部关于土地经济与法律的精彩讲述，让人在阅读中收获知识，更收获启发。

评分☆☆☆☆☆

《土地税法规（增修版）》这本书，让我第一次对土地税收这个话题产生了浓厚的兴趣。我之前一直认为，这方面的知识离我的生活很遥远，是专业人士才需要关注的。但这本书的出现，彻底改变了我的看法。 书中对土地税收的分类和演变历史的梳理，做得非常系统。它从最基础的土地所有权概念讲起，一步步引出不同历史时期、不同国家或地区在土地税收方面的实践。我印象最深的是关于“地丁合一”和现代税制的对比分析，这种从宏观到微观的梳理方式，让我对税收制度的进步有了更直观的感受。 在解读具体的税种时，本书并没有采用生硬的法律术语堆砌，而是通过大量的图表和流程图，将复杂的计算过程变得一目了然。比如，在讲解耕地占用税的计算公式时，书中就用了一个可视化的流程，让你清楚地知道每一步需要用到哪些数据，以及如何进行运算。这对于我这种“理工科思维”的读者来说，简直是福音。 更难得的是，这本书在讨论税收政策时，还会兼顾不同的利益相关者。比如，在分析房产税对购房者和开发商可能产生的影响时，它就尝试从双方的角度去阐述，并分析了政策在平衡各方利益方面的考量。这种客观、辩证的分析，让我觉得这本书不仅仅是在“教”法律，更是在“讲”道理。 总而言之，这本《土地税法规（增修版）》是一本非常有价值的参考书。它不仅为我打开了了解土地税收的一扇窗，更重要的是，它让我看到了法律条文背后所蕴含的社会意义和经济逻辑。这是一本能够启发思考、提升认知的优秀读物。

评分☆☆☆☆☆

这本《土地税法规（增修版）》真是让我大开眼界！虽然我并不是专业的法律人士，但一直以来对国家的土地政策和相关的税收制度都充满了好奇。市面上关于房地产的讨论很多，但真正深入到土地税收层面的书籍却不多见。拿到这本书，我首先被它厚实的体量所吸引，这无疑意味着内容的深度和广度。 翻开第一页，我就被严谨的逻辑和清晰的条理所打动。作者并没有简单地罗列法律条文，而是通过大量生动且贴近现实的案例，将抽象的法律概念具象化。比如，在讲解土地增值税的计算时，书中详细分析了一个普通住宅从购买到出售过程中可能遇到的各种情况，包括不同年代的购房成本核算、合理扣除项目的确定等等，这些细节对于我们这些普通购房者来说，无疑是极其宝贵的经验。 更让我印象深刻的是，这本书不仅仅停留在“是什么”的层面，更着力于“为什么”。它深入浅出地解释了每一项土地税收政策出台的背景、目的以及对社会经济可能产生的影响。这让我不仅理解了税收的征收方式，更能从中窥见国家在土地利用、城市发展、环境保护等方面长远的考量。这种宏观的视角，让我觉得阅读过程充满了启迪，仿佛在跟一位经验丰富的智者对话，不断拓展着我的认知边界。 此外，这本书在内容的时效性上也做得相当出色。了解到是“增修版”，我便更加放心地投入阅读，因为它意味着书中包含的法律法规都经过了最新的修订和更新，能够反映当前最准确的法律条文和政策导向。这一点对于从事与土地交易、房地产开发等相关行业的朋友来说，无疑是至关重要的，能够避免因信息滞后而产生的法律风险。 总而言之，这本书对于我这样希望深入了解土地税收的普通读者来说，是一本不可多得的宝藏。它不仅提供了扎实的理论知识，更结合了实践经验，让枯燥的法律条文变得生动易懂。我相信，无论是想要规避风险的购房者，还是希望深入研究土地政策的专业人士，都能从中获益匪浅。