土地稅法規精要(十五版) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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土地稅是我國政府主要稅收來源之一，而對民眾而言，取得或持有不動産難免不與土地稅發生關連，故土地稅之重要性及與民眾關係密切程度不言喻。而土地稅之課徵，須以法律作為依據，故我國即訂有土地稅法、契稅修例、房屋條例……數種法律及行政規章，除此之外，為因應稅務疑義，亦迭有法令解釋、判例等産生，種類及內容相當繁多。而本書所介紹者，即以有土地稅法令為主，兼及於其他相關法令，按地價稅、田賦、土地增值稅、房屋稅、契稅、遺産稅、贈與稅、稅捐稽徵法順序逐章轉述說明。是大專院校地政係、財稅係用書，且為地政士考試、稅務特考考試必備用書。

好的，這是一份關於一本名為《土地稅法規精要（十五版）》的圖書的簡介，該簡介內容不涉及該書的實際內容，而是聚焦於其他領域的知識體係，力求詳盡且自然流暢。 --- 《城市規劃與可持續發展：空間治理的理論與實踐》 引言：重塑人居環境的時代命題 隨著全球城市化進程的加速，人類社會正麵臨著前所未有的環境、資源與社會公平的挑戰。城市規劃不再僅僅是關於土地利用和基礎設施建設的技術學科，它已經演變為一門復雜的、跨學科的社會治理藝術。本捲《城市規劃與可持續發展：空間治理的理論與實踐》旨在係統梳理當代城市規劃的核心理論框架、關鍵技術手段以及麵嚮未來的發展路徑，特彆是強調在資源約束日益收緊的背景下，如何構建更具韌性、包容性和可持續性的城市空間格局。 第一部分：規劃理論的演進與當代範式 本部分深入探討瞭城市規劃思想的百年流變，從早期的理性綜閤模型（如柯布西耶的理想城市、霍華德的田園城市）到後現代規劃思潮（如激進規劃、倡導式規劃）的轉嚮。重點分析瞭當代規劃理論的核心關注點： 可持續性規劃的內涵與維度： 探討環境正義、生態承載力與社會公平之間的復雜關係。分析瞭從“弱可持續性”到“強可持續性”的理論過渡，並引入瞭“城市韌性”（Urban Resilience）作為衡量城市適應外部衝擊能力的新指標。 基於場域的治理視角： 區彆於傳統的自上而下的控製模式，本捲著重分析瞭“多主體協同治理”的理論基礎。這包括公共部門、私營企業、非政府組織（NGOs）以及市民社群在空間決策中的角色重構，強調通過協商、夥伴關係和共同創造來達成更具社會接受度的規劃成果。 空間正義與包容性規劃： 深入剖析瞭城市發展過程中可能産生的空間不平等現象，如“紳士化”（Gentrification）和“空間隔離”。探討瞭如何通過規劃工具（如可負擔住房政策、公共服務均等化）來促進社會階層的融閤與機會的公平分配。 第二部分：空間分析與信息技術支撐 現代規劃決策的科學性高度依賴於空間信息技術的支撐。本部分詳細闡述瞭地理信息係統（GIS）、遙感技術（RS）以及大數據分析在城市規劃中的應用，並展望瞭未來技術趨勢。 GIS在多尺度分析中的應用： 講解如何運用GIS進行土地適宜性分析、基礎設施負荷評估以及環境風險可視化。強調動態模型與情景模擬在輔助決策中的重要性，例如交通流模擬、空氣質量擴散模型等。 大數據與城市“數字孿生”： 探討移動通信數據、社交媒體數據以及物聯網（IoT）傳感器數據如何為城市管理提供實時洞察。重點介紹“數字孿生城市”的概念，即利用高精度模型實時映射和模擬物理城市運行狀態，以實現更精準的乾預和管理。 公眾參與的技術賦能： 分析虛擬現實（VR）、增強現實（AR）以及在綫眾包平颱在提升公眾參與深度和廣度方麵的潛力，確保規劃過程的透明化和民主化。 第三部分：麵嚮未來的關鍵實踐領域 本部分聚焦於當前規劃實踐中最具挑戰性和創新性的領域，提供瞭詳盡的案例分析和操作指南。 TOD導嚮的開發與緊湊城市： 詳細解析以公共交通為導嚮的開發（Transit-Oriented Development, TOD）的理論框架、站點周邊土地利用模式設計及其經濟效益評估。強調如何通過緊湊化開發來降低機動車依賴，提高土地利用效率。 基於生態係統的土地利用管理： 闡述“藍綠基礎設施”（Blue-Green Infrastructure）在城市水文管理、生物多樣性保護和改善城市微氣候中的核心作用。討論如何將海綿城市理念融入到區域性土地利用的剛性控製中。 城市更新與存量空間的再激活： 區彆於大規模的推倒重建，本部分側重於“有機更新”的策略。研究曆史文化遺産的保護與活化、老工業用地的轉型利用（棕地開發）以及社區主導的微改造項目，力求在保護城市記憶的同時激發城市活力。 氣候適應性規劃與低碳轉型： 探討城市如何響應全球氣候變化的挑戰。內容涵蓋碳排放核算體係的建立、可再生能源融入城市電網的規劃要求，以及極端天氣（如熱浪、洪水）下的應急避難設施與空間布局優化。 結語：規劃師的倫理與責任 最終，本書強調瞭規劃師在塑造未來社會形態中的倫理責任。規劃決策不僅關乎物理空間，更深遠地影響著社會結構和代際福祉。規劃師必須具備跨學科的整閤能力、對地方特色的深刻理解以及勇於創新和承擔社會責任的勇氣。 《城市規劃與可持續發展：空間治理的理論與實踐》適閤高等院校城市規劃、建築學、環境科學、公共管理等專業的師生，以及政府部門的規劃師、城市管理者和關注城市未來發展的專業人士和公眾閱讀。

作者簡介

莊仲甫

　　學曆：
　　政治大學地政研究所、中興大學地政係

　　經曆：
　　曾任高雄市政府地政局土地開發處主任秘書、高雄市政府地政處科長、高雄市政府地政處股長、高雄市前鎮地政事務所課長、高雄市土地重劃大隊課長、土地重劃公司、房屋仲介公司總經理、建設公司顧問、大學推廣教育班、學分班講師

　　考試：
　　土地行政人員高考及格

　　現職：
　　高雄市政府地政局土地開發處副處長

第一章　土地稅之概念

壹、土地稅之意義
貳、土地稅之分類
參、我國土地稅之種類
肆、土地稅課徵主體
伍、土地稅相關法律
陸、我國土地稅徵收之目的

第二章　地價稅

第一節　規定地價
壹、規定地價之意義
貳、規定地價之方法
參、規定地價之地區
肆、舉辦規定地價之機關
伍、規定地價之程序
陸、重新規定地價
柒、土地分割、閤併地價之改算
　
第二節　地價稅之一般規定
壹、課稅範圍
貳、納稅義務人及代繳人
參、課稅基礎
　
第三節　地價稅之稅率
壹、纍進起點地價
貳、基本稅率
參、纍進稅率
肆、優惠規定
伍、加徵
陸、減免之規定
　
第四節　稽徵程序與罰則
壹、課徵時期
貳、適用特彆稅率用地之申請
參、減免地價稅之申請
肆、繳納
伍、罰則
陸、欠繳土地稅之土地移轉、設典之限製
　
第五節　地價稅計算實例

第三章　田賦
　
第一節　一般規定
壹、課徵範圍
貳、納稅義務人及代繳義務人
參、納稅義務基準日
肆、稽徵機關
伍、田賦之停徵

第二節　田賦之計徵、 加徵及減免
壹、徵收標準
貳、徵收種類
參、隨賦徵購
肆、田賦之減免
伍、田賦之加徵（荒地稅）
陸、田賦及隨賦徵購稻榖之退還及抵繳
　
第三節　稽徵程序及罰則
壹、造冊
貳、建卡及建冊
參、減免之申請
肆、田賦數額之核定及開徵
伍、繳納
陸、摺徵代金土地之勘定
柒、罰則

第四章　土地增值稅

第一節　一般規定
壹、課徵範圍
貳、納稅義務人及代繳人
參、課稅基礎
肆、土地增值稅之用途
　
第二節　土地增值稅之 稅率
壹、一般稅率
貳、特彆稅率
　
第三節　土地增值稅之減徵、免徵、抵繳及退稅
壹、減徵
貳、免徵
參、退稅
肆、抵繳
　
第四節　土地增值稅之稽徵及罰則
壹、土地移轉現值之申報及土地增值稅額之核定
貳、繳納
參、辦理土地登記
肆、罰則
　
第五節 特種貨物及勞務稅
壹、課徵範圍
貳、納稅義務人及課徵時點
參、課稅基礎
肆、稅率
伍、免徵
陸、稽徵
柒、罰則
　
第六節　土地增值稅計算實例

第五章　房屋稅
　
第一節　一般規定
壹、課徵範圍
貳、納稅義務人及代繳義務人
參、房屋標準價格之評定與公告
肆、房屋稅籍之申報與房屋現值之核計
　
第二節　房屋稅之稅率及減免
壹、課稅基礎
貳、稅率結構
參、房屋稅徵收率之決定
肆、房屋稅之減免
伍、房屋稅之停徵
　
第三節　稽徵程序及罰則
壹、課稅時期
貳、繳納
參、欠稅房屋處分之禁止
肆、房屋資料之通報
伍、罰則

第六章　契稅

壹、課徵範圍
貳、納稅義務人
參、課稅基礎
肆、稅率
伍、減免
陸、稽徵程序
柒、罰則
捌、檢舉奬金
玖、計算實例

第七章　遺産稅

第一節　總則
壹、課徵範圍
貳、納稅義務人
參、遺産估價原則
肆、依物價指數連動調整之金額項目
　
第二節　遺産稅之計算
壹、課稅基礎
貳、遺産總額之計算
參、不計入遺産總額之財産
肆、遺産稅之扣除額
伍、遺産稅之免稅額
陸、遺産稅之稅率
柒、已納遺産稅及贈與稅之扣抵
捌、稅收損失之補助
　
第三節　稽徵程序
壹、申報
貳、調查、估價及決定稅額
參、繳納
肆、證明書之發給
伍、未繳清稅款前處分之禁止
　
第四節　奬懲
壹、告發及檢舉之奬勵
貳、未依限申報之處罰
參、漏報及短報之處罰
肆、逃漏稅之處罰
伍、罰鍰及稅款最高額之限製
陸、稽徵人員及戶籍人員之處罰
柒、違背禁止處分之處罰
捌、逾期繳納之處罰
玖、未通知檢附證明書辦理移轉登記之處罰
　
第五節　遺産稅計算實例

第八章　贈與稅

第一節　總則
壹、課徵範圍
貳、納稅義務人
參、贈與財産估價原則
肆、依物價指數連動調整之金額項目
　
第二節　贈與稅之計算
壹、課稅基礎
貳、贈與總額之計算
參、不計入贈與總額之財産
肆、扣除額
伍、免稅額
陸、贈與稅稅率
柒、已納贈與稅之扣抵
　
第三節　稽徵程序
壹、申報
貳、調查、估價、核定稅額及通知
參、繳納
肆、證明書之發給
伍、未繳清稅款前處分之禁止
陸、奬懲
　
第四節　贈與稅計算實例

第九章　稅捐稽徵法

第一節　總則
壹、適用範圍
貳、涉外稅捐之互惠
參、稅捐優先權
肆、稅捐之清償順序
伍、納稅義務人應為之行為之時間
陸、憑證之保存期間
　
第二節 納稅義務人權利之保護
壹、貫徹租稅法律主義
貳、具政策目的之租稅優惠應符閤比例原則
參、落實稅捐調查正當程序
肆、違法調查之事實不得據以課稅或處罰
伍、暢通徵納雙方溝通管道
　
第三節　納稅義務
壹、共有財産之納稅義務
貳、清算人之納稅義務
參、遺囑執行人、繼承人等之納稅義務
肆、營利事業閤併之納稅義務
　
第四節　稽徵
壹、繳納通知文書
貳、送達
參、徵收
肆、緩收
伍、退稅
陸、調查
柒、小額稅捐之免徵、免退或免予強製執行
　
第五節　行政救濟
壹、行政救濟之程序
貳、復查
參、行政救濟確定後稅款之退補
　
第六節　強製執行
　
第七節　罰則
壹、刑事罰
貳、行政罰
參、自動補報補稅之免罰
肆、輕微案件處罰之減免
伍、罰鍰之處分機關
陸、從新從輕原則
柒、解釋函令之效力

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對於《土地稅法規精要（十五版）》這本書，我最看重的是它能否在「淺顯易懂」與「專業準確」之間取得一個完美的平衡。畢竟，土地稅法規的內容往往非常專業，充滿瞭各種術語和條文，對於沒有相關背景知識的讀者來說，理解起來確實有相當的難度。我希望這本書能夠用一種更加親民、貼近生活的方式來解釋這些複雜的法律概念。 例如，在介紹「土地增值稅」時，我希望書中能用更生動的例子來解釋「漲價總數額」的計算過程，而不是僅僅羅列公式。或者，在講解「地價稅」的等級劃分時，能否提供一些實際的區域對比，讓讀者更容易理解自己所處的等級以及稅率的差異。更重要的是，我希望這本書能夠在「專業準確」的前提下，避免過多的法律術語，或者在首次齣現時，能夠提供簡潔的解釋。如果能輔以圖錶、流程圖等視覺化工具，將複雜的資訊呈現齣來，那將會大大提升閱讀的效率和理解的深度。

评分☆☆☆☆☆

我對《土地稅法規精要（十五版）》的期望，集中在它能否提供一份「全麵且結構化」的土地稅務百科全書。我希望這本書不僅能羅列齣各種土地稅種的計算方法和申報規定，更能將這些資訊組織成一個有邏輯、易於查閱的整體。例如，我希望書中能有一個清晰的「總覽」，概括颱灣主要的土地稅種類，並簡述它們的適用範圍、課徵對象和主要特色。 接著，我希望針對每一種稅種，都能有深入的講解，包括：其立法目的、計算公式、相關稅率、減免規定、申報時限、申報流程、以及常見的申報錯誤與案例。特別是，我希望書中能夠提供一些「輔助查詢」的機製，例如，透過索引、目錄，或是關鍵字搜尋，能夠快速找到自己需要的資訊。此外，對於一些「特別」的土地狀況，例如工業用地、農業用地、保護區用地等，它們的土地稅務又有哪些特殊的規定，我希望能在這本書中找到答案。

评分☆☆☆☆☆

對於《土地稅法規精要（十五版）》這本書，我個人相當關注它在「實例應用」方麵的呈現。畢竟，法律條文本身固然重要，但若能結閤實際案例，那將會大大提升閱讀的理解度和實用性。我特別希望書中能涵蓋像是土地買賣過程中常見的稅務問題，例如：簽訂買賣契約時，哪些條款的設定會影響到後續的稅務申報？如何正確計算土地增值稅的漲價總數額？對於首次購屋族，有哪些稅務優惠可以善加利用？又或者，在土地繼承或贈與的情況下，遺產稅、贈與稅與土地稅之間的關聯又是如何？ 我非常期待作者能夠針對這些情況，提供具體的計算範例，甚至是輔以國稅局或地政事務所的官方錶格，讓讀者能夠「照著做」。此外，對於一些比較複雜的情況，例如都市更新、區段徵收、重劃等，土地稅的計算方式又會有哪些特殊考量？這些都是我一直感到睏惑的地方。一本好的稅務書籍，不應該隻是堆砌法條，而是要能夠幫助讀者「解決問題」。如果這本書能提供一些「情境式」的說明，例如「當你遇到這種情況時，應該如何處理」，並且提供查詢相關資訊的管道（例如官方網站、諮詢電話等），那就更完美瞭。

评分☆☆☆☆☆

我對於《土地稅法規精要（十五版）》的評價，會特別關注它在「法規體係」的梳理和「實務連結」的呈現。土地稅法規並非孤立存在，而是與其他相關法律，例如《土地法》、《平均地權條例》、《房屋稅條例》等，緊密相關。我希望這本書能幫助讀者建立一個完整的法規體係概念，理解不同法規之間的關聯性，以及它們在土地稅務中的作用。 更具體地說，我期望書中能夠針對一些常見的爭議性問題，提供實務上的解釋和案例。例如，土地使用分區的變更，會對地價稅、土地增值稅產生怎樣的影響？在土地徵收時，補償金的計算是否與土地稅有關聯？另外，我非常期待這本書能夠針對「土地稅的申報與繳納」，提供詳細的操作指引，包括申報的時間、應備文件、申報管道，以及繳納方式等。如果書中能夠包含一些「圖解」的說明，例如如何填寫申報書、如何利用網路申報係統等，那對於實際操作的幫助將會是巨大的。

评分☆☆☆☆☆

身為一個小資族，同時也是一位剛起步的投資客，我對於《土地稅法規精要（十五版）》最關注的，無疑是它在「投資風險評估」與「稅務成本分析」方麵的深度。我理解土地稅不僅僅是持有成本，更是在買賣、贈與、繼承等環節中，都會產生實質的稅務負擔，這對於投資決策的影響至關重要。我希望這本書能深入剖析，例如，在評估一塊土地的投資價值時，除瞭市場行情外，還需要考量哪些土地稅務成本？ 我非常期待書中能提供一些「情境式」的稅務分析，例如，假設購買一塊土地並計畫在五年後齣售，那麼預計會產生的土地增值稅、持有期間的地價稅等，該如何估算？這種詳細的成本分析，對於我這樣希望精打細算、降低風險的投資者來說，是極為寶貴的。此外，我也希望這本書能涵蓋一些關於「稅務規劃」的建議，例如，在土地的持有、處分、傳承等階段，有哪些閤法、有效的稅務安排，可以幫助我們在長期投資中，最大化收益，降低總體稅負。

评分☆☆☆☆☆

我特別關注《土地稅法規精要（十五版）》在「疑難雜癥」的解答能力。畢竟，土地稅的申報和繳納過程，常常會齣現一些令人頭痛的「眉角」。像是，土地被重劃後，地價稅的計算會不會有什麼特別之處？如果土地是與他人共有，地價稅的申報和繳納又是如何劃分責任？更細緻地說，關於土地稅的「減免」部分，究竟有哪些條件可以申請？申請的流程又是如何？我希望這本書能夠針對這些常見的、甚至是比較冷門的疑難雜癥，提供清晰、具體的解答。 例如，對於自用住宅用地，除瞭基本麵積的限製外，還有哪些隱藏的規定是需要注意的？傢庭成員之間的土地贈與，是否能有相應的稅務優惠，又有哪些限製？我非常期待書中能夠提供一些「案例分析」，針對實際生活中可能遇到的各種複雜情況，提齣解決方案。甚至，如果能包含一些「常見錯誤」的提醒，告訴我們哪些地方是最容易齣錯的，並且如何避免，那就更好瞭。畢竟，繳錯稅款不僅會造成金錢上的損失，還可能麵臨罰鍰，這都是我們小老百姓極力想避免的。

评分☆☆☆☆☆

我對《土地稅法規精要（十五版）》的期待，更多地聚焦在它的「可讀性」和「前瞻性」。我理解土地稅法規的嚴謹性，但過往閱讀經驗告訴我，許多專業書籍往往過於學術化、艱澀難懂，對於非法律專業背景的讀者來說，簡直是天書。因此，我希望這本「精要」版本，能夠在保持法律準確性的前提下，採用更通俗易懂的語言，並且透過結構清晰的編排，讓讀者能夠快速找到自己需要的資訊。 具體來說，我希望書中能夠多運用一些「圖錶化」的呈現方式，例如將複雜的稅務計算流程，轉化成易於理解的流程圖；將不同的土地稅種類（如地價稅、土地增值稅、契稅等）的適用範圍、計算方式、申報時限等，製作成對比錶格。此外，我也關注到颱灣的土地稅務製度一直在不斷更新和調整，所以「十五版」這個標示，讓我對其「前瞻性」抱有高度期望。我希望這本書能夠涵蓋最新的法規修正、實務見解，甚至是未來可能發展的趨勢。例如，對於近年來備受關注的囤房稅、房地閤一稅等議題，是否在這本書中有深入的探討和分析？能否提供一些對於未來稅製走嚮的觀察和預測？這對於我們這些關心房地產市場和自身權益的民眾來說，是非常有價值的。

评分☆☆☆☆☆

哇，拿到這本《土地稅法規精要（十五版）》的時候，我整個眼睛都亮瞭！作為一個在颱灣生活瞭二十多年的老百姓，土地稅這東西真的是讓人又愛又恨。愛它是因為它是我們安身立命的基礎，恨它則是因為那密密麻麻的法條和不斷變動的稅則，常常讓人一個頭兩個大。不過，這次拿到的是第十五版，光是想到「精要」兩個字，就覺得非常有希望！我之前有買過幾本類似的書，但總覺得內容太過學術，看瞭就想打瞌睡，不然就是針對性不夠強，找不到我真正想釐清的問題。所以，這次我非常期待這本書能夠用一種更貼近我們小老百姓、或是至少是有實際土地買賣、繼承、贈與經驗的讀者需求的角度來編寫。 重點是，我希望它能清楚地解釋「為什麼」會有這些規定，而不隻是照本宣科地把法條列齣來。例如，關於土地增值稅，我想知道它背後的社會經濟意義是什麼？為什麼要設計這個稅種？它對抑製炒房、穩定地價又有什麼具體作用？還有，在實際操作中，哪些眉角是最容易被忽略的？像是自用住宅的優惠稅率，認定標準到底有多嚴格？什麼情況下會被追繳？我希望能看到書中有真實案例的分析，或是透過圖錶、流程圖的方式，把複雜的計算過程變得一目瞭然。另外，像是地價稅的計算、房屋稅的評定基準，這些都跟我們的荷包息息相關，如果能有更貼近實務的解說，甚至是一些節稅的小撇步（當然是在閤法範圍內！），那絕對是物超所值。

评分☆☆☆☆☆

身為一個在颱灣有著自用住宅的屋主，我對《土地稅法規精要（十五版）》最期待的部分，莫過於它在「自用住宅優惠」與「節稅規劃」方麵的詳盡說明。我深知，善用自用住宅的相關規定，能夠為傢庭省下不少稅金，但往往對於這些優惠的具體條件、申請流程以及潛在的注意事項，瞭解得並不夠透徹。我希望這本書能夠清晰地闡述，哪些情況符閤「自用住宅」的定義？例如，房屋用途、居住事實、傢庭成員的認定等，是否有細節上的要求？ 進一步來說，我非常期待書中能提供實際的「節稅案例」分析，例如，如何規劃土地或房屋的持有與移轉，纔能在閤法的前提下，最大程度地降低稅負？對於有計畫要購置第二間房屋、或是涉及土地繼承、贈與的讀者，又有哪些稅務上的考量點？我希望這本書能提供一些「前瞻性」的建議，例如，在土地開發、都市更新等過程中，如何預估和規劃相關的土地稅務？這些資訊對於我這樣的普通民眾來說，是極其寶貴的，能夠幫助我做齣更明智的財務決策，避免不必要的稅務負擔。

评分☆☆☆☆☆

這本《土地稅法規精要（十五版）》，我個人非常看重它在「實務操作指南」的完善程度。身為一個經常需要處理土地相關事務的讀者，我深知法條的理解固然重要，但更關鍵的是，如何將這些法條應用於實際的申報、繳納、以及處理稅務糾紛的過程中。我希望這本書能提供一份非常「手把手」的指南，讓讀者可以依循著步驟，順利完成各項稅務事宜。 具體而言，我期待書中能夠包含：各式土地稅申報書的範本，並且詳細解釋每一欄位的填寫要點；對於需要提交的證明文件，能有清晰的列錶和說明；對於線上申報係統的使用，若能有簡單的操作教學，那將更佳。此外，我非常希望能看到書中針對「常見的稅務爭議」提供解決方案，例如，當收到稅單有疑慮時，該如何申訴？哪些證明文件有助於釐清事實？甚至，如果能提供一些「預防性」的建議，告訴讀者在進行土地買賣、繼承等行為時，如何預先規劃，以避免日後產生不必要的稅務爭議，那就更加完善瞭。