土地税法规精要(十五版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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土地税是我国政府主要税收来源之一，而对民众而言，取得或持有不动产难免不与土地税发生关连，故土地税之重要性及与民众关系密切程度不言喻。而土地税之课征，须以法律作为依据，故我国即订有土地税法、契税修例、房屋条例……数种法律及行政规章，除此之外，为因应税务疑义，亦迭有法令解释、判例等产生，种类及内容相当繁多。而本书所介绍者，即以有土地税法令为主，兼及于其他相关法令，按地价税、田赋、土地增值税、房屋税、契税、遗产税、赠与税、税捐稽征法顺序逐章转述说明。是大专院校地政系、财税系用书，且为地政士考试、税务特考考试必备用书。

好的，这是一份关于一本名为《土地税法规精要（十五版）》的图书的简介，该简介内容不涉及该书的实际内容，而是聚焦于其他领域的知识体系，力求详尽且自然流畅。 --- 《城市规划与可持续发展：空间治理的理论与实践》 引言：重塑人居环境的时代命题 随着全球城市化进程的加速，人类社会正面临着前所未有的环境、资源与社会公平的挑战。城市规划不再仅仅是关于土地利用和基础设施建设的技术学科，它已经演变为一门复杂的、跨学科的社会治理艺术。本卷《城市规划与可持续发展：空间治理的理论与实践》旨在系统梳理当代城市规划的核心理论框架、关键技术手段以及面向未来的发展路径，特别是强调在资源约束日益收紧的背景下，如何构建更具韧性、包容性和可持续性的城市空间格局。 第一部分：规划理论的演进与当代范式 本部分深入探讨了城市规划思想的百年流变，从早期的理性综合模型（如柯布西耶的理想城市、霍华德的田园城市）到后现代规划思潮（如激进规划、倡导式规划）的转向。重点分析了当代规划理论的核心关注点： 可持续性规划的内涵与维度： 探讨环境正义、生态承载力与社会公平之间的复杂关系。分析了从“弱可持续性”到“强可持续性”的理论过渡，并引入了“城市韧性”（Urban Resilience）作为衡量城市适应外部冲击能力的新指标。 基于场域的治理视角： 区别于传统的自上而下的控制模式，本卷着重分析了“多主体协同治理”的理论基础。这包括公共部门、私营企业、非政府组织（NGOs）以及市民社群在空间决策中的角色重构，强调通过协商、伙伴关系和共同创造来达成更具社会接受度的规划成果。 空间正义与包容性规划： 深入剖析了城市发展过程中可能产生的空间不平等现象，如“绅士化”（Gentrification）和“空间隔离”。探讨了如何通过规划工具（如可负担住房政策、公共服务均等化）来促进社会阶层的融合与机会的公平分配。 第二部分：空间分析与信息技术支撑 现代规划决策的科学性高度依赖于空间信息技术的支撑。本部分详细阐述了地理信息系统（GIS）、遥感技术（RS）以及大数据分析在城市规划中的应用，并展望了未来技术趋势。 GIS在多尺度分析中的应用： 讲解如何运用GIS进行土地适宜性分析、基础设施负荷评估以及环境风险可视化。强调动态模型与情景模拟在辅助决策中的重要性，例如交通流模拟、空气质量扩散模型等。 大数据与城市“数字孪生”： 探讨移动通信数据、社交媒体数据以及物联网（IoT）传感器数据如何为城市管理提供实时洞察。重点介绍“数字孪生城市”的概念，即利用高精度模型实时映射和模拟物理城市运行状态，以实现更精准的干预和管理。 公众参与的技术赋能： 分析虚拟现实（VR）、增强现实（AR）以及在线众包平台在提升公众参与深度和广度方面的潜力，确保规划过程的透明化和民主化。 第三部分：面向未来的关键实践领域 本部分聚焦于当前规划实践中最具挑战性和创新性的领域，提供了详尽的案例分析和操作指南。 TOD导向的开发与紧凑城市： 详细解析以公共交通为导向的开发（Transit-Oriented Development, TOD）的理论框架、站点周边土地利用模式设计及其经济效益评估。强调如何通过紧凑化开发来降低机动车依赖，提高土地利用效率。 基于生态系统的土地利用管理： 阐述“蓝绿基础设施”（Blue-Green Infrastructure）在城市水文管理、生物多样性保护和改善城市微气候中的核心作用。讨论如何将海绵城市理念融入到区域性土地利用的刚性控制中。 城市更新与存量空间的再激活： 区别于大规模的推倒重建，本部分侧重于“有机更新”的策略。研究历史文化遗产的保护与活化、老工业用地的转型利用（棕地开发）以及社区主导的微改造项目，力求在保护城市记忆的同时激发城市活力。 气候适应性规划与低碳转型： 探讨城市如何响应全球气候变化的挑战。内容涵盖碳排放核算体系的建立、可再生能源融入城市电网的规划要求，以及极端天气（如热浪、洪水）下的应急避难设施与空间布局优化。 结语：规划师的伦理与责任 最终，本书强调了规划师在塑造未来社会形态中的伦理责任。规划决策不仅关乎物理空间，更深远地影响着社会结构和代际福祉。规划师必须具备跨学科的整合能力、对地方特色的深刻理解以及勇于创新和承担社会责任的勇气。 《城市规划与可持续发展：空间治理的理论与实践》适合高等院校城市规划、建筑学、环境科学、公共管理等专业的师生，以及政府部门的规划师、城市管理者和关注城市未来发展的专业人士和公众阅读。

作者简介

庄仲甫

　　学历：
　　政治大学地政研究所、中兴大学地政系

　　经历：
　　曾任高雄市政府地政局土地开发处主任秘书、高雄市政府地政处科长、高雄市政府地政处股长、高雄市前镇地政事务所课长、高雄市土地重划大队课长、土地重划公司、房屋仲介公司总经理、建设公司顾问、大学推广教育班、学分班讲师

　　考试：
　　土地行政人员高考及格

　　现职：
　　高雄市政府地政局土地开发处副处长

第一章　土地税之概念

壹、土地税之意义
贰、土地税之分类
参、我国土地税之种类
肆、土地税课征主体
伍、土地税相关法律
陆、我国土地税征收之目的

第二章　地价税

第一节　规定地价
壹、规定地价之意义
贰、规定地价之方法
参、规定地价之地区
肆、举办规定地价之机关
伍、规定地价之程序
陆、重新规定地价
柒、土地分割、合併地价之改算
　
第二节　地价税之一般规定
壹、课税范围
贰、纳税义务人及代缴人
参、课税基础
　
第三节　地价税之税率
壹、累进起点地价
贰、基本税率
参、累进税率
肆、优惠规定
伍、加征
陆、减免之规定
　
第四节　稽征程序与罚则
壹、课征时期
贰、适用特别税率用地之申请
参、减免地价税之申请
肆、缴纳
伍、罚则
陆、欠缴土地税之土地移转、设典之限制
　
第五节　地价税计算实例

第三章　田赋
　
第一节　一般规定
壹、课征范围
贰、纳税义务人及代缴义务人
参、纳税义务基准日
肆、稽征机关
伍、田赋之停征

第二节　田赋之计征、 加征及减免
壹、征收标准
贰、征收种类
参、随赋征购
肆、田赋之减免
伍、田赋之加征（荒地税）
陆、田赋及随赋征购稻谷之退还及抵缴
　
第三节　稽征程序及罚则
壹、造册
贰、建卡及建册
参、减免之申请
肆、田赋数额之核定及开征
伍、缴纳
陆、折征代金土地之勘定
柒、罚则

第四章　土地增值税

第一节　一般规定
壹、课征范围
贰、纳税义务人及代缴人
参、课税基础
肆、土地增值税之用途
　
第二节　土地增值税之 税率
壹、一般税率
贰、特别税率
　
第三节　土地增值税之减征、免征、抵缴及退税
壹、减征
贰、免征
参、退税
肆、抵缴
　
第四节　土地增值税之稽征及罚则
壹、土地移转现值之申报及土地增值税额之核定
贰、缴纳
参、办理土地登记
肆、罚则
　
第五节 特种货物及劳务税
壹、课征范围
贰、纳税义务人及课征时点
参、课税基础
肆、税率
伍、免征
陆、稽征
柒、罚则
　
第六节　土地增值税计算实例

第五章　房屋税
　
第一节　一般规定
壹、课征范围
贰、纳税义务人及代缴义务人
参、房屋标准价格之评定与公告
肆、房屋税籍之申报与房屋现值之核计
　
第二节　房屋税之税率及减免
壹、课税基础
贰、税率结构
参、房屋税征收率之决定
肆、房屋税之减免
伍、房屋税之停征
　
第三节　稽征程序及罚则
壹、课税时期
贰、缴纳
参、欠税房屋处分之禁止
肆、房屋资料之通报
伍、罚则

第六章　契税

壹、课征范围
贰、纳税义务人
参、课税基础
肆、税率
伍、减免
陆、稽征程序
柒、罚则
捌、检举奖金
玖、计算实例

第七章　遗产税

第一节　总则
壹、课征范围
贰、纳税义务人
参、遗产估价原则
肆、依物价指数连动调整之金额项目
　
第二节　遗产税之计算
壹、课税基础
贰、遗产总额之计算
参、不计入遗产总额之财产
肆、遗产税之扣除额
伍、遗产税之免税额
陆、遗产税之税率
柒、已纳遗产税及赠与税之扣抵
捌、税收损失之补助
　
第三节　稽征程序
壹、申报
贰、调查、估价及决定税额
参、缴纳
肆、证明书之发给
伍、未缴清税款前处分之禁止
　
第四节　奖惩
壹、告发及检举之奖励
贰、未依限申报之处罚
参、漏报及短报之处罚
肆、逃漏税之处罚
伍、罚锾及税款最高额之限制
陆、稽征人员及户籍人员之处罚
柒、违背禁止处分之处罚
捌、逾期缴纳之处罚
玖、未通知检附证明书办理移转登记之处罚
　
第五节　遗产税计算实例

第八章　赠与税

第一节　总则
壹、课征范围
贰、纳税义务人
参、赠与财产估价原则
肆、依物价指数连动调整之金额项目
　
第二节　赠与税之计算
壹、课税基础
贰、赠与总额之计算
参、不计入赠与总额之财产
肆、扣除额
伍、免税额
陆、赠与税税率
柒、已纳赠与税之扣抵
　
第三节　稽征程序
壹、申报
贰、调查、估价、核定税额及通知
参、缴纳
肆、证明书之发给
伍、未缴清税款前处分之禁止
陆、奖惩
　
第四节　赠与税计算实例

第九章　税捐稽征法

第一节　总则
壹、适用范围
贰、涉外税捐之互惠
参、税捐优先权
肆、税捐之清偿顺序
伍、纳税义务人应为之行为之时间
陆、凭证之保存期间
　
第二节 纳税义务人权利之保护
壹、贯彻租税法律主义
贰、具政策目的之租税优惠应符合比例原则
参、落实税捐调查正当程序
肆、违法调查之事实不得据以课税或处罚
伍、畅通征纳双方沟通管道
　
第三节　纳税义务
壹、共有财产之纳税义务
贰、清算人之纳税义务
参、遗嘱执行人、继承人等之纳税义务
肆、营利事业合併之纳税义务
　
第四节　稽征
壹、缴纳通知文书
贰、送达
参、征收
肆、缓收
伍、退税
陆、调查
柒、小额税捐之免征、免退或免予强制执行
　
第五节　行政救济
壹、行政救济之程序
贰、复查
参、行政救济确定后税款之退补
　
第六节　强制执行
　
第七节　罚则
壹、刑事罚
贰、行政罚
参、自动补报补税之免罚
肆、轻微案件处罚之减免
伍、罚锾之处分机关
陆、从新从轻原则
柒、解释函令之效力

评分☆☆☆☆☆

對於《土地稅法規精要（十五版）》這本書，我最看重的是它能否在「淺顯易懂」與「專業準確」之間取得一個完美的平衡。畢竟，土地稅法規的內容往往非常專業，充滿了各種術語和條文，對於沒有相關背景知識的讀者來說，理解起來確實有相當的難度。我希望這本書能夠用一種更加親民、貼近生活的方式來解釋這些複雜的法律概念。 例如，在介紹「土地增值稅」時，我希望書中能用更生動的例子來解釋「漲價總數額」的計算過程，而不是僅僅羅列公式。或者，在講解「地價稅」的等級劃分時，能否提供一些實際的區域對比，讓讀者更容易理解自己所處的等級以及稅率的差異。更重要的是，我希望這本書能夠在「專業準確」的前提下，避免過多的法律術語，或者在首次出現時，能夠提供簡潔的解釋。如果能輔以圖表、流程圖等視覺化工具，將複雜的資訊呈現出來，那將會大大提升閱讀的效率和理解的深度。

评分☆☆☆☆☆

這本《土地稅法規精要（十五版）》，我個人非常看重它在「實務操作指南」的完善程度。身為一個經常需要處理土地相關事務的讀者，我深知法條的理解固然重要，但更關鍵的是，如何將這些法條應用於實際的申報、繳納、以及處理稅務糾紛的過程中。我希望這本書能提供一份非常「手把手」的指南，讓讀者可以依循著步驟，順利完成各項稅務事宜。 具體而言，我期待書中能夠包含：各式土地稅申報書的範本，並且詳細解釋每一欄位的填寫要點；對於需要提交的證明文件，能有清晰的列表和說明；對於線上申報系統的使用，若能有簡單的操作教學，那將更佳。此外，我非常希望能看到書中針對「常見的稅務爭議」提供解決方案，例如，當收到稅單有疑慮時，該如何申訴？哪些證明文件有助於釐清事實？甚至，如果能提供一些「預防性」的建議，告訴讀者在進行土地買賣、繼承等行為時，如何預先規劃，以避免日後產生不必要的稅務爭議，那就更加完善了。

评分☆☆☆☆☆

我對《土地稅法規精要（十五版）》的期望，集中在它能否提供一份「全面且結構化」的土地稅務百科全書。我希望這本書不僅能羅列出各種土地稅種的計算方法和申報規定，更能將這些資訊組織成一個有邏輯、易於查閱的整體。例如，我希望書中能有一個清晰的「總覽」，概括台灣主要的土地稅種類，並簡述它們的適用範圍、課徵對象和主要特色。 接著，我希望針對每一種稅種，都能有深入的講解，包括：其立法目的、計算公式、相關稅率、減免規定、申報時限、申報流程、以及常見的申報錯誤與案例。特別是，我希望書中能夠提供一些「輔助查詢」的機制，例如，透過索引、目錄，或是關鍵字搜尋，能夠快速找到自己需要的資訊。此外，對於一些「特別」的土地狀況，例如工業用地、農業用地、保護區用地等，它們的土地稅務又有哪些特殊的規定，我希望能在這本書中找到答案。

评分☆☆☆☆☆

我特別關注《土地稅法規精要（十五版）》在「疑難雜症」的解答能力。畢竟，土地稅的申報和繳納過程，常常會出現一些令人頭痛的「眉角」。像是，土地被重劃後，地價稅的計算會不會有什麼特別之處？如果土地是與他人共有，地價稅的申報和繳納又是如何劃分責任？更細緻地說，關於土地稅的「減免」部分，究竟有哪些條件可以申請？申請的流程又是如何？我希望這本書能夠針對這些常見的、甚至是比較冷門的疑難雜症，提供清晰、具體的解答。 例如，對於自用住宅用地，除了基本面積的限制外，還有哪些隱藏的規定是需要注意的？家庭成員之間的土地贈與，是否能有相應的稅務優惠，又有哪些限制？我非常期待書中能夠提供一些「案例分析」，針對實際生活中可能遇到的各種複雜情況，提出解決方案。甚至，如果能包含一些「常見錯誤」的提醒，告訴我們哪些地方是最容易出錯的，並且如何避免，那就更好了。畢竟，繳錯稅款不僅會造成金錢上的損失，還可能面臨罰鍰，這都是我們小老百姓極力想避免的。

评分☆☆☆☆☆

身為一個小資族，同時也是一位剛起步的投資客，我對於《土地稅法規精要（十五版）》最關注的，無疑是它在「投資風險評估」與「稅務成本分析」方面的深度。我理解土地稅不僅僅是持有成本，更是在買賣、贈與、繼承等環節中，都會產生實質的稅務負擔，這對於投資決策的影響至關重要。我希望這本書能深入剖析，例如，在評估一塊土地的投資價值時，除了市場行情外，還需要考量哪些土地稅務成本？ 我非常期待書中能提供一些「情境式」的稅務分析，例如，假設購買一塊土地並計畫在五年後出售，那麼預計會產生的土地增值稅、持有期間的地價稅等，該如何估算？這種詳細的成本分析，對於我這樣希望精打細算、降低風險的投資者來說，是極為寶貴的。此外，我也希望這本書能涵蓋一些關於「稅務規劃」的建議，例如，在土地的持有、處分、傳承等階段，有哪些合法、有效的稅務安排，可以幫助我們在長期投資中，最大化收益，降低總體稅負。

评分☆☆☆☆☆

我對於《土地稅法規精要（十五版）》的評價，會特別關注它在「法規體系」的梳理和「實務連結」的呈現。土地稅法規並非孤立存在，而是與其他相關法律，例如《土地法》、《平均地權條例》、《房屋稅條例》等，緊密相關。我希望這本書能幫助讀者建立一個完整的法規體系概念，理解不同法規之間的關聯性，以及它們在土地稅務中的作用。 更具體地說，我期望書中能夠針對一些常見的爭議性問題，提供實務上的解釋和案例。例如，土地使用分區的變更，會對地價稅、土地增值稅產生怎樣的影響？在土地徵收時，補償金的計算是否與土地稅有關聯？另外，我非常期待這本書能夠針對「土地稅的申報與繳納」，提供詳細的操作指引，包括申報的時間、應備文件、申報管道，以及繳納方式等。如果書中能夠包含一些「圖解」的說明，例如如何填寫申報書、如何利用網路申報系統等，那對於實際操作的幫助將會是巨大的。

评分☆☆☆☆☆

哇，拿到這本《土地稅法規精要（十五版）》的時候，我整個眼睛都亮了！作為一個在台灣生活了二十多年的老百姓，土地稅這東西真的是讓人又愛又恨。愛它是因為它是我們安身立命的基礎，恨它則是因為那密密麻麻的法條和不斷變動的稅則，常常讓人一個頭兩個大。不過，這次拿到的是第十五版，光是想到「精要」兩個字，就覺得非常有希望！我之前有買過幾本類似的書，但總覺得內容太過學術，看了就想打瞌睡，不然就是針對性不夠強，找不到我真正想釐清的問題。所以，這次我非常期待這本書能夠用一種更貼近我們小老百姓、或是至少是有實際土地買賣、繼承、贈與經驗的讀者需求的角度來編寫。 重點是，我希望它能清楚地解釋「為什麼」會有這些規定，而不只是照本宣科地把法條列出來。例如，關於土地增值稅，我想知道它背後的社會經濟意義是什麼？為什麼要設計這個稅種？它對抑制炒房、穩定地價又有什麼具體作用？還有，在實際操作中，哪些眉角是最容易被忽略的？像是自用住宅的優惠稅率，認定標準到底有多嚴格？什麼情況下會被追繳？我希望能看到書中有真實案例的分析，或是透過圖表、流程圖的方式，把複雜的計算過程變得一目了然。另外，像是地價稅的計算、房屋稅的評定基準，這些都跟我們的荷包息息相關，如果能有更貼近實務的解說，甚至是一些節稅的小撇步（當然是在合法範圍內！），那絕對是物超所值。

评分☆☆☆☆☆

我對《土地稅法規精要（十五版）》的期待，更多地聚焦在它的「可讀性」和「前瞻性」。我理解土地稅法規的嚴謹性，但過往閱讀經驗告訴我，許多專業書籍往往過於學術化、艱澀難懂，對於非法律專業背景的讀者來說，簡直是天書。因此，我希望這本「精要」版本，能夠在保持法律準確性的前提下，採用更通俗易懂的語言，並且透過結構清晰的編排，讓讀者能夠快速找到自己需要的資訊。 具體來說，我希望書中能夠多運用一些「圖表化」的呈現方式，例如將複雜的稅務計算流程，轉化成易於理解的流程圖；將不同的土地稅種類（如地價稅、土地增值稅、契稅等）的適用範圍、計算方式、申報時限等，製作成對比表格。此外，我也關注到台灣的土地稅務制度一直在不斷更新和調整，所以「十五版」這個標示，讓我對其「前瞻性」抱有高度期望。我希望這本書能夠涵蓋最新的法規修正、實務見解，甚至是未來可能發展的趨勢。例如，對於近年來備受關注的囤房稅、房地合一稅等議題，是否在這本書中有深入的探討和分析？能否提供一些對於未來稅制走向的觀察和預測？這對於我們這些關心房地產市場和自身權益的民眾來說，是非常有價值的。

评分☆☆☆☆☆

對於《土地稅法規精要（十五版）》這本書，我個人相當關注它在「實例應用」方面的呈現。畢竟，法律條文本身固然重要，但若能結合實際案例，那將會大大提升閱讀的理解度和實用性。我特別希望書中能涵蓋像是土地買賣過程中常見的稅務問題，例如：簽訂買賣契約時，哪些條款的設定會影響到後續的稅務申報？如何正確計算土地增值稅的漲價總數額？對於首次購屋族，有哪些稅務優惠可以善加利用？又或者，在土地繼承或贈與的情況下，遺產稅、贈與稅與土地稅之間的關聯又是如何？ 我非常期待作者能夠針對這些情況，提供具體的計算範例，甚至是輔以國稅局或地政事務所的官方表格，讓讀者能夠「照著做」。此外，對於一些比較複雜的情況，例如都市更新、區段徵收、重劃等，土地稅的計算方式又會有哪些特殊考量？這些都是我一直感到困惑的地方。一本好的稅務書籍，不應該只是堆砌法條，而是要能夠幫助讀者「解決問題」。如果這本書能提供一些「情境式」的說明，例如「當你遇到這種情況時，應該如何處理」，並且提供查詢相關資訊的管道（例如官方網站、諮詢電話等），那就更完美了。

评分☆☆☆☆☆

身為一個在台灣有著自用住宅的屋主，我對《土地稅法規精要（十五版）》最期待的部分，莫過於它在「自用住宅優惠」與「節稅規劃」方面的詳盡說明。我深知，善用自用住宅的相關規定，能夠為家庭省下不少稅金，但往往對於這些優惠的具體條件、申請流程以及潛在的注意事項，了解得並不夠透徹。我希望這本書能夠清晰地闡述，哪些情況符合「自用住宅」的定義？例如，房屋用途、居住事實、家庭成員的認定等，是否有細節上的要求？ 進一步來說，我非常期待書中能提供實際的「節稅案例」分析，例如，如何規劃土地或房屋的持有與移轉，才能在合法的前提下，最大程度地降低稅負？對於有計畫要購置第二間房屋、或是涉及土地繼承、贈與的讀者，又有哪些稅務上的考量點？我希望這本書能提供一些「前瞻性」的建議，例如，在土地開發、都市更新等過程中，如何預估和規劃相關的土地稅務？這些資訊對於我這樣的普通民眾來說，是極其寶貴的，能夠幫助我做出更明智的財務決策，避免不必要的稅務負擔。