财务软体应用（二版）：Excel全方位引导 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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本书系针对管理学院与商学院学生设计之财务软体应用教材。书中整合财务金融原理与Excel试算表应用，提供读者包括财务原理之学习以及实务上之演练。

　　提供读者友善的学习环境：针对财务管理、投资学与衍生性金融商品不同专题，透过本书提供之练习档案，进行步骤式（step by step）演练。
　　提升读者进阶的视野：本书内含VBA程式设计内容，读者学习层次可再提昇。若是略过程式内容，亦不影响本书学习之连贯性。
　　精进读者反覆思考、解决问题之能力：本书包含丰富而多样的习题，读者在练习之后对于各类型问题更可迎刃而解。
　　提升授课教师的教学品质：提供完整课文演练档案与习题详细解答。
　　练习档案下载位置：双叶书廊网站或https://ppt.cc/fEedFx。
 

深入解析现代企业财务管理：一本涵盖战略规划、风险控制与技术融合的综合指南 本书旨在为财务专业人士、企业管理者以及有志于深入理解现代企业财务运作的读者提供一个全面且深入的知识框架。我们聚焦于超越基础会计核算，深入探讨财务管理在企业战略决策、日常运营优化以及风险防范中的核心作用。全书结构围绕现代企业财务管理的三大支柱展开：战略财务规划、运营效率与控制，以及技术赋能与未来趋势。 --- 第一部分：战略财务规划与价值创造 本部分致力于将财务职能从单纯的记录者提升为驱动企业价值增长的战略伙伴。 第一章：企业价值评估与财务目标设定 本章首先剖析了现代企业价值的构成要素，区分了账面价值与经济价值。重点阐述了股东价值最大化（Shareholder Value Maximization）作为核心财务目标的实现路径。 经济增加值（EVA）与自由现金流（FCF）： 详细解析了EVA的计算方法及其在绩效衡量中的优势，并对比了不同现金流指标（如运营现金流、自由现金流）在评估企业真实盈利能力上的区别。 战略预算编制： 讨论了如何将企业长期战略目标（如市场份额扩张、新产品线开发）转化为可执行的年度和五年财务预算。内容涵盖零基预算（ZBB）、活动基础预算（ABB）的实践应用，以及如何通过滚动预测（Rolling Forecast）机制保持预算的灵活性。 资本结构决策： 深入探讨了最优资本结构理论，包括MM理论（带税负与不带税负）、代理成本理论的应用。分析了债务与股权融资的权衡，以及如何根据行业特性和企业生命周期确定合理的杠杆比例。 第二章：投资决策与资本配置 成功的财务管理依赖于对稀缺资本的有效分配。本章聚焦于投资决策的科学方法。 资本预算（Capital Budgeting）的进阶分析： 除了传统的净现值（NPV）、内部收益率（IRR）和回收期法，本章重点引入了修正内部收益率（MIRR）和期权定价法在评估具有管理柔性的重大投资项目中的应用。 风险调整与不确定性处理： 详细介绍了敏感性分析、情景分析（Scenario Analysis）和蒙特卡洛模拟（Monte Carlo Simulation）在量化投资项目风险暴露程度中的实战技巧。 兼并与收购（M&A）中的财务尽职调查： 提供了结构化的尽职调查框架，重点关注目标公司盈利质量的核查、隐藏负债的识别，以及交易结构设计对融资成本和税负的影响。 --- 第二部分：运营效率、流动性与风险控制 本部分关注企业日常运营中的财务效率管理，以及如何建立稳健的风险防御体系。 第三章：营运资本的精细化管理 高效的营运资本管理是保障企业持续健康运营的基石。 应收账款（AR）管理与信用政策： 探讨了动态信用评分模型的构建，以及应收账款保理（Factoring）和供应链金融工具的应用，旨在优化现金回笼速度。 存货管理的优化策略： 超越简单的ABC分类法，本章引入了精益生产（Lean Manufacturing）理念在库存控制中的应用，如准时制（JIT）库存策略的财务影响分析，以及预测准确性对安全库存水平的影响。 应付账款（AP）与现金流预测： 阐述了如何通过战略性地利用支付条款，在不损害供应商关系的前提下，最大化企业的浮存金使用效率，并结合预测模型实现精确的短期现金流预测。 第四章：企业风险管理（ERM）的整合框架 本章系统性地构建了覆盖财务、市场和操作层面的风险管理体系。 市场风险计量与对冲： 深入讲解了利率风险、汇率风险和商品价格风险的度量工具，如久期分析、缺口分析和价值在险（VaR）模型的构建与局限性。重点讨论了远期合约、期货、互换（Swaps）等衍生工具的实际应用及会计处理。 信用风险评估与管理： 针对贸易信用和融资信用，介绍了信用评级模型（如Z-Score的改进应用）和违约概率（PD）的估计方法，并探讨了信用风险集中度的控制。 内部控制与舞弊预防： 结合最新的监管要求（如萨班斯-奥克斯利法案精神），分析了关键控制点的设计，特别是针对收入确认、资产处置和费用报销等高风险领域的控制流程设计。 --- 第三部分：财务报告、绩效衡量与技术融合 本部分关注财务信息的透明度、绩效反馈机制以及新兴技术对财务职能的重塑。 第五章：高级财务分析与绩效驱动 本章侧重于如何利用财务数据进行深度洞察，驱动管理层决策。 杜邦分析体系的延伸： 不仅限于三因素杜邦分析，引入了股东权益报酬率（ROE）的五因素甚至更多因素分解，以精确定位影响盈利能力的核心驱动因素（如资产周转率、净利率、杠杆）。 盈利质量分析： 区分了基于权责发生制的“纸面利润”和基于现金流的“真实盈利”。重点分析了应计项目（Accruals）与现金流的背离，识别潜在的激进会计处理。 平衡计分卡（BSC）的财务视角： 探讨了如何将财务指标（如股东回报）与其他战略维度（如客户满意度、内部流程效率）有效地整合到绩效评估体系中，确保短期财务目标与长期战略保持一致。 第六章：财务数字化转型与数据治理 本章探讨了信息技术，特别是数据分析能力，如何变革现代财务部门的角色。 业务智能（BI）与财务可视化： 介绍如何利用数据可视化工具，将复杂的财务报表转化为直观的仪表板（Dashboards），实现关键绩效指标（KPIs）的实时监控。 流程自动化与RPA在财务中的潜力： 分析了机器人流程自动化（RPA）在发票处理、对账、月度结账等重复性任务中的实施案例和投资回报率（ROI）评估。 数据治理与可靠性： 讨论了确保财务数据源一致性、完整性和安全性的基础框架，这是任何高级分析和自动化工作的前提。强调了数据字典和元数据管理在打破“数据孤岛”中的关键作用。 --- 全书以案例分析贯穿始终，这些案例均来源于不同行业和规模企业的真实管理困境，旨在帮助读者将理论知识迅速转化为解决实际问题的能力。本书强调批判性思维和跨职能沟通能力，确保读者不仅能计算出数字，更能解释这些数字背后的业务逻辑和战略含义。

作者简介

张大成

　　现职
　　东吴大学国际经营与贸易学系教授    

　　学历
　　台湾大学经济学博士    

　　经历
　　东吴大学国际经营与贸易学系系主任暨研究所所长
　　美国财务风险管理师（FRM）
　　美国傅尔布莱特访问学者（Tulane University）    

　　研究兴趣
　　Excel VBA与财务工程、财务管理、风险管理、衍生性金融商品    
　　
　　学术着作　发表20多篇论文，包括下列期刊：
　　Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics
　　Asia-Pacific Financial Markets
　　Economics Modeling
　　Contemporary Economic Policy
　　Journal of International Business and Economics
　　经济论文丛刊
　　管理学报
　　管理评论
　　台大管理论丛    

 

Part I　财务分析基础
第01章　Excel 环境与操作
1-1　Excel 简介
1-2　Excel 环境
1-3　Excel 被隐藏的功能与标签
1-4　快速存取工具列之设定
1-5　本书使用方式
习题

第02章　Excel 实例应用
2-1　Excel 函数应用
2-2　目标搜寻
2-3　规划求解
2-4　回归分析
习题

第03章　财务报表与财务比率分析
3-1　损益表与资产负债表
3-2　现金流量表编制
3-3　财务报表格式化
3-4　财务比率
3-5　财务比率分析：现金转换循环
3-6　财务比率分析：杜邦方程式
习题

第04章　财务预测与外部资金需求
4-1　共同比财务报表
4-2　预估财务报表与外部资金需求
4-3　外部资金需求：债务融资与融资回馈
4-4　外部资金需求：目标资本结构 I *
4-5　外部资金需求：目标资本结构 II *
习题

Part II　财务管理专题
第05章　货币的时间价值
5-1　单一金额：终值与现值
5-2　年金
5-3　房屋贷款
5-4　类定存保单评估：趸缴型保单 *
5-5　类定存保单评估：多期缴纳一次领回型保单 *
习题

第06章　债券评价
6-1　债券的评价与殖利率
6-2　债券的选择
6-3　债券价格与凸性系数 *
6-4　存续期间及凸性：Excel 自订函数 *
6-5　债券的定价：零息殖利率曲线法 *
习题

第07章　股票分析
7-1　股票价格与报酬率
7-2　资本资产定价模型式 CAPM
7-3　股价 K 线图
7-4　股票价格报酬率分配
7-5　股价模拟与预测：蒙地卡罗模拟法 *
习题

第08章　资本预算与现金流量估计
8-1　资本预算评估方法 I
8-2　资本预算评估方法 II：MIRR 与 DPBP *
8-3　NPV 与 IRR
8-4　资本预算评估方法 III *
8-5　资本预算评估方法 IV：XNPV 与 XIRR
8-6　不同投资年限计画之评估
8-7　资本限额
8-8　投资专案现金流量估计
习题

第09章　资金成本与资本结构
9-1　加权平均资金成本
9-2　边际资金成本
9-3　最适资本预算
9-4　资本结构与股东财富 *
9-5　最适资本结构与股价 *
习题

Part III　财务投资模型
第10章　投资组合理论与资产配置
10-1　投资组合理论基础
10-2　两资产选择
10-3　三资产选择
10-4　效率前缘与效用函数
10-5　n 种资产选择 *
习题

第11章　选择权I：基础与评价公式
11-1　选择权介绍与台湾指数选择权
11-2　选择权损益与策略
11-3　Black and Scholes 选择权定价公式
11-4　Black and Scholes 公式与 VBA 程式
11-5　选择权价格敏感度分析
11-6　隐含波动度 *
习题

第12章　选择权II：数值分析与应用
12-1　BS 公式回顾
12-2　二元树状评价法
12-3　二元树程式设计 *
12-4　二元树敏感度分析：欧式与美式选择权 *
12-5　蒙地卡罗模拟法
12-6　新奇选择权评价
习题
 

评分☆☆☆☆☆

作为一名财务领域的教育工作者，我一直在寻找一本能够真正帮助我的学生提升Excel应用能力的教材。当我看到《财务软件应用（二版）：Excel全方位引导》这本书时，我立刻被它所吸引。这本书的名称表明它不仅专注于Excel的操作，更强调其在财务领域的实际应用，并且是“二版”，说明内容具有时效性和更新性，这对于教育工作者来说至关重要。我非常期待这本书能够提供一套系统、全面、且贴近实际教学需求的Excel教学体系。我希望它能够从基础概念讲起，逐步深入到复杂的财务建模、数据分析、可视化报表制作等环节，让我的学生能够循序渐进地掌握Excel的各项技能。特别重要的是，我希望这本书能够提供丰富的实战案例，这些案例应该来源于真实的财务工作场景，能够让学生在学习理论知识的同时，也能通过实践来巩固和加深理解。例如，我希望它能包含如何利用Excel分析公司的财务报表，如何进行预算编制和成本控制，如何进行投资回报率的计算和评估，以及如何利用Excel来辅助进行财务决策等内容。我希望这本书能够帮助我的学生在毕业后能够快速适应工作岗位的需求，成为具备扎实Excel应用能力的财务人才。

评分☆☆☆☆☆

说实话，市面上关于Excel的书籍真的太多了，从入门到精通，各种各样的都有，我之前也买过几本，但总觉得有些内容要么太基础，要么太理论化，要么就是例子不够贴近实际。这次看到《财务软体应用（二版）：Excel全方位引导》这个书名，第一个感觉是“二版”说明了这本书是有更新和迭代的，这至少比那些一直没有更新的老版本要靠谱一些。第二个感觉是“全方位引导”听起来很全面，不像有些书只讲皮毛，而是真的想要把Excel在财务领域的应用给讲透彻。我一直觉得，Excel在财务工作中的重要性不言而喻，但很多时候，我们只是在用它做一些基础的计算和数据录入，真正利用它的强大功能来做数据分析、模型构建、报表自动化等等，还有很大的提升空间。我非常期待这本书能够在这方面有所突破，例如，它是否能够详细讲解数据透视表的进阶用法，如何利用VBA来自动化一些重复性的工作，如何构建复杂的财务模型来进行预测和估值，以及如何利用Excel来制作更具专业性和可视化程度的财务报表。我希望这本书不仅仅是停留在“怎么做”，更能告诉我“为什么这么做”，以及在财务实际应用中，这些功能能带来什么样的价值。我对这本书的期望很高，希望它能成为我工作中不可多得的参考工具。

评分☆☆☆☆☆

我是一名对Excel非常感兴趣的学习者，平时会自己主动去探索一些Excel的功能，但总觉得碎片化，不够系统。当我在书店看到《财务软件应用（二版）：Excel全方位引导》这本书时，我立刻被它的书名所吸引。我认为“财务软件应用”这个定位非常精准，因为Excel在现代财务管理中扮演着举足轻重的角色，而“Excel全方位引导”则预示着内容的深度和广度。我特别希望这本书能够提供一些我之前没有接触过的，或者接触过但不够深入的Excel技巧，比如高级的数据分析方法，如何利用Excel进行有效的财务建模，以及如何使用VBA来提升工作效率。我希望这本书的讲解方式能够生动形象，多采用实际的财务案例，而不是枯燥的理论。我希望作者能够站在一个资深财务从业者的角度，将Excel的应用与财务的实际需求紧密结合，让我不仅仅是学会操作，更能理解这些操作背后的财务逻辑。例如，在讲解财务报表分析时，我希望它能结合Excel的强大功能，教我如何快速地从数据中提炼出关键的财务指标，并进行深入的分析和解读。我也希望这本书能够提及一些最新的Excel功能或者与财务相关的插件，让我能够跟上技术发展的步伐。总而言之，我希望这本书能成为我Excel学习道路上的一个里程碑，帮助我系统性地掌握Excel在财务领域的应用，从而提升我的专业能力。

评分☆☆☆☆☆

我是一名长期在财务领域工作的专业人士，深知Excel在财务工作中的核心地位。虽然我自认为对Excel有一定的掌握，但总觉得在处理一些复杂的财务分析和建模时，还存在提升空间。《财务软件应用（二版）：Excel全方位引导》这本书的书名，让我觉得它可能是我一直寻找的那个“升级版”的Excel指南。我特别关注这本书是否能讲解一些我目前尚未掌握的、能够显著提升工作效率和分析深度的Excel技巧。例如，我希望它能详细介绍如何利用Excel进行高级数据分析，包括但不限于回归分析、相关性分析、以及更复杂的统计方法。我同样期待它能够深入讲解财务建模的构建与应用，例如如何搭建一个完整的财务预测模型，如何进行现金流预测，以及如何利用Excel来进行企业估值。此外，对于自动化办公的需求，我希望这本书能够涵盖VBA编程在财务中的应用，或者一些能够实现工作自动化的Excel插件和工具的介绍。我更看重的是，这本书能否提供一些“捷径”或“秘籍”，帮助我快速解决在实际工作中遇到的难题，并能将Excel的应用提升到一个新的高度。总而言之，我希望这本书能够成为我持续学习和提升Excel技能的宝贵资源。

评分☆☆☆☆☆

我是一名刚进入职场的社会新鲜人，在大学期间虽然有接触过Excel，但感觉学的都是皮毛，实际工作起来，常常是手忙脚乱，而且看着同事们熟练地操作Excel，心里总是羡慕不已。这次看到《财务软体应用（二版）：Excel全方位引导》这本书，就抱着试试看的心态购买了。我的期待是，这本书能够从零开始，或者说以一个初学者的角度来讲解，不用担心我没有基础，能够循序渐进地带领我掌握Excel的各项技能。尤其是我希望它能详细地介绍Excel的公式和函数，这是我最觉得困惑的地方，虽然知道有很多强大的函数，但每次要用的时候都要查半天，而且组合起来更是难上加难。如果这本书能把这些常用的、实用的函数解释得清楚明白，并且提供一些实际的案例来帮助理解，那对我来说将是巨大的福音。另外，作为一本“财务软体应用”的书，我希望它能将Excel与财务知识巧妙地结合起来，不仅仅是教Excel操作本身，更重要的是能让我理解这些操作在财务工作中的意义和价值。比如，如何利用Excel来分析公司的盈利能力、成本结构、现金流状况等等。如果能有实际的财务报表模板或者分析框架的讲解，那就更完美了。总而言之，我希望这本书能够帮助我快速建立起扎实的Excel基础，并能将所学知识灵活运用到我的工作中，让我能够更加自信地处理财务相关的数据和报表。

评分☆☆☆☆☆

我是一名兼职从事金融咨询工作的自由职业者，经常需要为不同的客户提供财务分析和建议。在这样的工作模式下，高效且准确地处理和分析数据至关重要，而Excel无疑是我最主要的工具。《财务软件应用（二版）：Excel全方位引导》这本书吸引我的地方在于它的“全方位引导”和“二版”的更新。我一直渴望能够更深入地掌握Excel在金融领域的专业应用，特别是关于数据可视化和报告制作的部分。我希望这本书能够提供一些关于如何制作专业、清晰、且具有说服力的财务分析报告的技巧和方法，包括如何选择合适的图表类型，如何设计报告的整体布局，以及如何用数据讲故事。此外，对于金融咨询工作而言，模型的构建和分析能力至关重要，我希望这本书能够提供一些关于构建各种金融模型的详细指导，比如用于估值、风险评估、投资组合分析等的Excel模型。我更看重的是，这本书能否提供一些能够帮助我提升工作效率的“高级技巧”或者“隐藏功能”，让我在有限的时间内完成更高质量的工作。希望这本书能成为我拓展业务、提升专业服务的得力助手。

评分☆☆☆☆☆

老实说，市面上关于Excel的书籍太多了，常常让人眼花缭乱，不知道该选哪一本。《财务软件应用（二版）：Excel全方位引导》这个书名，给我一种“专业且实用”的感觉。作为一个小企业的财务主管，我每天都要和各种各样的数据打交道，很多时候都觉得Excel的功能没有被完全利用起来，效率有待提高。我非常期待这本书能够针对中小型企业在财务管理中经常会遇到的问题，提供切实可行的Excel解决方案。比如，如何利用Excel来简化记账流程，如何更有效地进行成本核算和费用分析，如何制作简单明了的财务报表，以及如何进行初步的经营状况分析。我希望这本书能够提供一些现成的Excel模板，并且能够讲解如何根据企业的具体情况进行修改和调整，这样能够大大节省我的时间和精力。此外，我也希望这本书能够提供一些关于Excel数据安全和权限管理的建议，这对于保护企业的财务信息非常重要。我希望这本书能够成为我工作中的得力助手，帮助我更高效、更专业地完成财务工作，让公司的财务管理更上一层楼。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计相当引人注目，用色大胆却不失专业感，第一眼就能抓住读者的眼球。我一直觉得一本好书，除了内容扎实之外，外在的包装也很重要，它能反映出出版方的用心程度。这本书在这一点上做得非常不错，书名“财务软体应用（二版）：Excel全方位引导”本身就明确地传达了核心价值——聚焦于Excel在财务领域的实际应用，并且是经过更新的第二版，这让我觉得内容上应该会更贴近现况，而不是陈旧过时。我本身是做财务工作的，日常工作中Excel是不可或缺的工具，但总觉得自己对它的掌握还不够深入，很多高阶的功能和技巧都停留在“知道有，但不会用”的阶段。尤其是在处理大量数据、进行复杂分析、制作专业报表等方面，常常感到力不从心。市场上关于Excel的书籍琳琅满目，选择一本真正适合自己、又能有所提升的书，对我来说是一项不小的挑战。而这本书的副标题“Excel全方位引导”更是让我眼前一亮，暗示着它不仅仅会讲解基础操作，更会引领读者深入探索Excel的方方面面，这正是我所期待的。我尤其关注的是，这本书是否能真正解决我在实际工作中遇到的痛点，比如如何更高效地进行数据清洗、如何运用Excel进行财务预测和风险评估、如何制作具有说服力的可视化图表等等。希望这本书能像一个经验丰富的向导，带领我穿越Excel的重重迷雾，发现它更深层的力量。

评分☆☆☆☆☆

我在寻找一本能够帮助我理解Excel在财务决策中扮演重要角色的书籍，而《财务软件应用（二版）：Excel全方位引导》这个书名恰恰击中了我的需求点。我希望这本书不仅仅是教我Excel的“怎么用”，更重要的是告诉我Excel的“为什么这么用”，以及它在财务决策中能够起到什么样的作用。我期待这本书能够通过具体的案例，展示Excel是如何帮助财务人员进行数据分析，从而支持更明智的经营决策。例如，我希望它能讲解如何利用Excel来评估一个新项目的可行性，如何进行盈亏平衡分析，如何进行投资回报率的测算，以及如何利用Excel来量化和管理财务风险。我更希望这本书能够提供一些关于Excel在财务战略规划方面的应用思路，例如如何利用Excel来制定公司的发展目标，如何进行市场分析和竞争对手评估，以及如何利用Excel来优化资源配置。总而言之，我希望这本书能够提升我对Excel在财务领域价值的认知，让我能够将Excel更有效地运用到实际的财务决策过程中，从而为企业创造更大的价值。

评分☆☆☆☆☆

我一直对Excel的潜力感到惊叹，它不仅仅是一个表格工具，更是一个强大的数据分析平台。然而，在实际工作中，我常常感觉自己只是在“滥用”Excel，并没有真正发挥出它的全部潜能。《财务软件应用（二版）：Excel全方位引导》这本书的书名，让我觉得它抓住了我的痛点。我特别期待这本书能够在我已经掌握的基础之上，带领我进入Excel的“进阶”世界。我希望它能深入讲解数据挖掘、预测分析、模拟运算等高阶功能，并且能够提供具体的财务应用场景，让我知道如何在实际工作中运用这些功能。例如，我非常希望学习如何利用Excel来构建一个可靠的财务预测模型，能够准确预测公司的未来收入、成本和利润，并能进行敏感性分析，评估不同因素对预测结果的影响。此外，我也希望这本书能介绍如何利用Excel来管理和分析复杂的财务数据，例如，如何处理非结构化数据，如何进行数据清洗和标准化，以及如何利用Power Query和Power Pivot等工具来处理大数据。我更看重的是，这本书能否帮助我实现工作流程的自动化，减少重复性劳动，让我有更多的时间和精力去从事更有价值的分析性工作。希望这本书能够像一位经验丰富的向导，指引我探索Excel在财务领域的无限可能，让我成为一名更优秀的财务专业人士。