法令更新 企业内部控制人员 速成（2019年3月版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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　　★最新版本(2019年4月)★

　　本次全新改版主要修法重点包括：

　　1. 上市上柜公司治理实务守则（107年12月12日公告修正）。
　　2. 公开发行公司取得或处分资产处理准则（107年11月26日公告修正）。
　　3. 公司法（107年8月1日公告修正）。

　　由曾任国内金控公司「总稽核」，并为「银行内控、初阶授信、债权催收人员　速成」用书之企业内部控制专家「林崇汉」老师亲自编修！全书三大特色(1).重点整理精要且切中考点(2).各单元测验题目多(3).题题均附详尽解析　助您在最短时间「一次及格过关」，早日脱离考照苦海

　　企业内部控制基本能力测验系证券暨期货市场发基金会为提昇企业管理阶层、财务部门、风险管理部门、资讯部门等人员及其他相关人员对「内部控制」之基本认知，所举办之测验，并以该基金会印行的「企业内部控制评估」、「企业内部控制相关法规汇编」、「企业内部控制模拟试题与解析」三本书为参考用书。惟检视历届考题，实际出题并不局限于上述参考用书之内容，而常有其他内部控制、内部稽核及审计学之题目，由于资料不但庞杂而且零散，在应考准备上相当吃力，考生若仅阅读上述参考用书，因无法涵盖其出题范围，成绩必然不理想。为能帮助应考人员顺利通过测验，实有必要做应试重点整理。

　　本书即为「企业内部控制基本能力测验」所做的应试重点整理，其范围不仅涵盖证基会指定之参考用书，尚有其他内部控制、内部稽核及审计学之必要常识，全书分为三大单元：1.内部控制理论与实务重点整理；2.内部控制相关法规重点整理；3.历届考题解析。考生在准备内控测验时，若时间许可，除阅读指定参考用书外，可配合本书之重点整理，当能对内部控制之各项规定及原则更能透彻了解；若时间不足者，可直接阅读本书，由于本书是重点整理，虽无法涵盖所有内部控制度之内容，但应试仍可获得满意的分数。

　　帮助应考为编辑本书之主要目的，然而对企业内部控制有兴趣之在校学生或社会人士，利用本书亦可迅速掌握企业内部控制之重点。本书系以证券暨期货市场发基金会印行的指定用书最新修订版本为基准整理而成，在编辑过程虽极尽谨慎，惟疏漏之处或仍难免，敬希方家暨读者不吝指正，是所企盼。
 

法律法规环境下的企业治理与风险管理：新视角与实操指南 本书聚焦于当前复杂多变的法律法规环境，为企业内部控制人员提供一套全面、前瞻性的治理与风险管理框架，旨在帮助组织在新形势下构建稳健、高效的内控体系，实现合规经营与可持续发展。 --- 第一章：宏观法律环境的演变与企业应对 本章深入剖析了近年来中国宏观法律环境发生的重大变化，特别关注对企业运营影响最为深远的几个关键领域。我们不再停留在对具体法规条款的罗列，而是着重探讨这些变革背后的监管逻辑和政策导向。 1. 经济法治化进程的深化： 探讨《优化营商环境条例》等法规如何重塑政府与市场的关系，企业在准入、退出及日常运营中应如何适应“法无禁止即可为”的新思维，同时警惕新增的行政许可和监管红线。 2. 数据安全与个人信息保护的法律重构： 详细解读《网络安全法》、《数据安全法》及《个人信息保护法》的核心要求，不仅阐述合规的最低标准，更侧重于构建数据全生命周期管理的组织架构和技术保障体系。内容涵盖跨境数据传输的合规路径、敏感数据分类分级管理以及自动化决策中的透明度义务。 3. 知识产权保护的力度升级： 分析《专利法》、《商标法》的最新修订对企业创新战略的影响。重点剖析惩罚性赔偿制度的落地，以及企业在研发、市场扩张中如何前置知识产权风险评估与防御体系的建设。 4. 绿色金融与ESG信息披露的监管趋势： 鉴于“双碳”目标的推进，本章论述了企业在环境信息披露、供应链可持续性管理方面的义务正在从自愿性倡导转向强制性要求，内控部门需要将环境风险纳入全面风险管理范畴。 --- 第二章：内部控制的战略重塑：从合规僵局到价值创造 本章强调，现代内部控制不再仅仅是满足外部审计和监管检查的“合规工具”，而是驱动企业价值提升的核心管理职能。 1. 内部控制的集成化与穿透式管理： 探讨如何打破传统内控体系中存在的“烟囱效应”，实现对集团管控、子公司、联营企业乃至关键供应商的穿透式监控。重点介绍基于风险等级的差异化控制策略，避免“一刀切”的低效控制活动。 2. 风险导向型内控的设计与执行： 详细阐述如何运用更先进的风险评估方法（如情景分析、压力测试），识别“黑天鹅”和“灰犀牛”事件。强调风险指标体系（KRIs）的建立，确保内控监控能够提前预警而非滞后报告。 3. 业务流程的嵌入式控制（Control by Design）： 摒弃事后检查，转向在业务流程设计之初就植入控制点。以采购、资金支付、合同审批为例，展示如何利用系统功能固化授权矩阵和必要的复核环节，将合规要求嵌入业务“跑道”。 4. 内部控制评价体系的优化： 介绍如何建立基于“风险敞口与控制有效性”的双维度评价模型，使内控评价结果更具管理价值，能够直接指导资源分配和控制流程的改进方向。 --- 第三章：舞弊与腐败防范的深度策略 面对复杂的商业环境和日益隐蔽的舞弊手段，本章提供一套系统性的舞弊风险识别与防控体系。 1. 舞弊三角理论在本土实践中的应用： 分析在特定行业背景下（如工程承包、政府关系密集型行业），压力、机会与借口如何转化为实际的舞弊行为。着重分析关键岗位的轮岗与休假制度在实践中的执行难点与对策。 2. 供应商与经销商管理的内控盲区： 针对第三方带来的高风险，本章详细构建了“客户/供应商准入与退出”的全流程控制清单。内容包括背景调查（KYC/KYP）的深度要求、交易价格的独立性复核机制，以及对异常交易模式（如频繁变更收款账户、零星大额付款）的预警信号识别。 3. 财务报告舞弊的识别与监控： 聚焦于收入确认、资产减值和关联方交易中的常见操纵手法。讲解内控人员如何利用财务数据分析工具，结合非财务信息（如销售合同执行进度、存货周转率），识别潜在的财务报告风险点。 4. 举报机制的有效性与保护： 探讨如何设计一个既能鼓励员工发声，又能有效保护举报人合法权益的内部举报系统。强调调查流程的保密性、公正性与效率，确保内部调查的威慑力。 --- 第四章：技术赋能与数字化内控转型 本章着眼于新兴技术对内控工作范式的颠覆性影响，指导内控人员如何拥抱数字化工具以提升效率和覆盖面。 1. 流程挖掘（Process Mining）在内控中的应用： 介绍如何利用流程挖掘技术，对ERP、OA等系统中的真实业务日志进行分析，快速发现流程偏差、绕过控制的行为，以及控制执行的实际效率，取代传统的抽样检查。 2. 持续监控（Continuous Monitoring）体系的构建： 讲解如何将关键控制点转化为可编程的监控规则，并嵌入到信息系统中。例如，对超过审批权限的支付请求自动拦截并生成预警报告，实现对高风险交易的实时干预。 3. 内部控制与信息技术风险的融合管理： 鉴于IT系统是业务流程的载体，本章强调内控人员必须理解IT通用控制（ITGC）的重要性，包括用户权限管理、系统变更控制和数据备份恢复机制，确保系统本身不成为风险敞口。 4. 大数据分析在舞弊侦测中的实战技巧： 提供利用SQL、Python等工具对海量交易数据进行异常值分析、聚类分析和关联分析的具体案例和操作思路，将数据分析能力转化为内控洞察力。 --- 第五章：内控报告与管理层沟通的艺术 内控工作的价值最终体现在其沟通和对决策的影响力上。本章侧重于内控报告的质量和有效沟通的技巧。 1. 报告的“管理层语言”转换： 指导如何将技术性的控制缺陷描述转化为对“企业战略目标达成”的风险影响。报告应从“发现了多少违规行为”转向“我们帮助企业规避了多少潜在损失”。 2. 风险应对计划（Remediation Plan）的有效性追踪： 强调对管理层承诺的整改措施进行闭环管理。建立明确的责任人、时间表和验证标准，并定期向治理层汇报整改的实质性进展，而非仅仅是文档的更新。 3. 董事会与审计委员会的沟通策略： 针对不同角色的关注点（董事会关注战略风险，审计委员会关注内控有效性），定制信息披露的侧重点和频率，确保内控信息被有效吸收和利用。 4. 塑造积极的内控文化： 探讨如何通过内部培训、高层倡导和绩效考核挂钩，将“人人都是内控第一责任人”的理念植入组织肌理，使合规内化为员工的习惯性行为。 --- 本书旨在为企业内控专业人士提供一套面向未来的行动指南，帮助他们超越被动反应，主动驾驭日益复杂的内外部环境，真正成为企业风险管理的战略伙伴和价值守护者。

PART 1重点整理

第 1 篇 企业内控实务
1-1内部控制基本观念
1-2控制环境与公司治理
1-3目标设定与风险管理
1-4控制活动（作业）
1-5资讯与沟通
1-6监督
1-7内部控制评估

第 2 篇 企业内控法规
2-1公开发行公司建立内部控制制度处理准则
2-2公开发行公司资金贷与及背书保证处理准则
2-3公开发行公司取得或处分资产处理准则
2-4董事会及薪资报酬委员会之运作
2-5上市上柜公司治理实务守则
2-6其他相关法规

PART 2 历届试题


 

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看到《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》这个书名，我立刻就联想到了在台湾，企业合规的重要性日益凸显的现状。随着全球化和监管力度的加大，企业内部控制已经不再是一个可有可无的部门职能，而是上升到了战略层面。然而，法令更新的速度之快，确实让很多内控人员感到应接不暇。我们常常需要花费大量的时间去研究最新的法规，并且理解它们对我们日常工作的影响。所以，一本能够“速成”并且重点关注“法令更新”的书，对我来说，简直是雪中送炭。我非常期待它能够清晰地梳理出企业内部控制的核心要素，并且能够针对2019年3月之前发布的最新法律法规进行详细的解读。比如，近年来在信息安全、数据隐私保护、反洗钱、以及公司治理方面的法律法规，有哪些重要的更新？这本书会不会给出具体的指引，说明这些更新如何影响到企业内部控制的设计和执行？我希望能看到一些具体的案例分析，通过实际的例子，来帮助我们理解如何在日常工作中应用这些新的法规要求。另外，“速成”这个词，也让我期待这本书能够以一种易于理解和吸收的方式来呈现内容，能够帮助我们快速构建起一个扎实的内控知识体系。

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拿起《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》这本书，我的第一反应就是，啊，终于有本关于企业内控的、而且是跟上最新法令更新的中文书了！在台湾，我们一直强调要与国际接轨，公司的治理规范、风险管理，当然也包括内部控制，都必须符合国际上的最佳实践。但实际操作起来，最大的难点就在于，那些最新的国际准则或者其他国家（比如美国萨班斯-奥克斯利法案 SOX，虽然我们不是美国公司，但很多内控原则是通用的）的法规，如何转化成适合我们台湾企业实际情况的内部控制制度。而这本书，既然标榜“法令更新”，那么我想它应该对这方面有所着墨。我特别想知道，它会不会对近年来的重要法令修订，比如在公司法、证券交易法、甚至一些特定行业的监管规定方面，有哪些关键的更新点，并且是如何影响到企业内部控制设计的？另外，对于“速成”这两个字，我理解它应该是一种高效的学习方法，而不是简化的内容。我期待它能够清晰地梳理出内控的基本框架，然后在此基础上，重点讲解那些因为法令更新而需要调整或新增的部分。比如，在信息技术风险控制方面，随着科技的发展，新的风险和控制措施层出不穷，这本书会不会给出一些前瞻性的指导？还有，对于那些新进入这个领域或者需要快速掌握核心知识的人来说，这本书能否提供一个循序渐进的学习路径，让他们能够快速建立起对企业内部控制的全面认知？

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拿到《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》这本书，我脑海里第一时间闪过的念头是：终于有人把这块硬骨头给啃下来了！在台湾，企业内部控制的重要性，相信每个从业人员都深有体会，但要跟上法令更新的步伐，那绝对是一个巨大的挑战。很多时候，我们可能还在消化旧的法规，新的规定就已经悄悄出台了。所以，一本名为“法令更新”、“速成”的书，对我来说，简直就是一座宝藏。我非常期待这本书能够清晰地梳理出企业内部控制的基本框架，并且重点解析近年来（尤其是2019年3月前）与内控相关的重大法令更新。比如，关于公司治理、信息安全、数据保护、反洗钱等方面的最新法规，以及它们对企业内部控制体系带来的具体影响。我希望这本书的内容能够深入浅出，不仅提供理论知识，更重要的是，能给出一些具有操作性的建议和方法，指导我们如何将这些最新的法令要求融入到企业的日常运营中。我特别希望书中能包含一些实际的案例分析，通过具体的场景，来展示如何运用最新的法令精神来构建和完善企业的内部控制体系。如果这本书能帮助我快速提升内控的专业能力，并且在实际工作中少走弯路，那我就觉得这本书的价值无可估量。

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这本书啊，《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》，光看书名就让人眼睛一亮，尤其是在我这种天天跟法规打交道的人来说，简直是雪中送炭。2019年3月这个时间点，也算是挺新的了，毕竟法令更新的速度，尤其是涉及到企业内部控制这种敏感又复杂的事项，几乎可以说是日新月异，稍不留神就会踩到雷区。我个人一直觉得，在台湾的企业经营环境中，内控的重要性不亚于产品研发或者市场营销，因为一个稳固健全的内控体系，就像是企业的“免疫系统”，能够有效抵御各种潜在的风险，无论是来自外部的政策变动、市场波动，还是内部的管理漏洞、舞弊行为。而要做到这一点，内控人员的专业素养就至关重要。这本书既然主打“速成”，我想它应该在梳理那些纷繁复杂的法令条文，并将其提炼成易于理解和操作的要点方面下了不少功夫。我特别期待它能够对近年来台湾在公司治理、反洗钱、数据保护等方面的最新法规进行详细解读，并给出实操性的建议。毕竟，光有理论是远远不够的，关键在于如何落地，如何让这些法令要求真正融入到企业的日常运作流程中，并且能够被一线员工理解和执行。书里会不会针对不同规模、不同行业（例如金融业、制造业、服务业）的企业，给出差异化的内控建设方案呢？这一点我很感兴趣。还有，在信息化时代，网络安全和数据隐私也是内控的新课题，不知道这本书有没有涵盖这方面的内容。总之，这本书的出现，对于提升台湾企业内控人员的专业能力，加强企业风险管理水平，无疑具有重要的现实意义。我迫不及待地想翻开看看，看看它到底能给我带来多少惊喜和启示。

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这本《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》的标题，让我觉得它瞄准了一个非常迫切的市场需求。在台湾，我们一直在努力提升企业的内部治理水平，尤其是在经历了过去一些财务造假或公司治理失范的事件之后，大家对内控的重视程度是空前提高的。但随之而来的问题是，内控人员的专业知识和技能，很多时候是“边做边学”，或者是在经验中摸索。而法令的更新速度，常常让我们疲于奔命。所以，一本能够“速成”的、并且涵盖“法令更新”的书，对我们来说，简直是太及时了。我尤其关心这本书在“法令更新”这部分，究竟更新到了哪个时间点，以及侧重于哪些重要的法令。比如，最近几年，关于企业数据保护、反洗钱、反商业贿赂等方面的法规，是不是有显著的更新？这本书会不会对这些更新进行详细的解读，并提供相应的内控实践建议？“速成”这个词，也让我期待它能够提供一种结构清晰、逻辑严谨的学习框架，能够帮助内控人员快速建立起一个完整的知识体系，并且能够理解如何在实际工作中应用这些知识。我希望它能够提供一些实际的案例分析，让我们能够看到，在不同的企业场景下，如何运用最新的法令精神来设计和执行有效的内控措施。如果这本书能够做到这一点，那它绝对会成为我工作案头必备的一本宝典。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我拿到这本《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》的时候，心里其实是抱着一种“试试看”的心态。毕竟，“速成”这两个字，有时候会让人觉得是不是有点夸大其词，或者内容会比较浅显。但当我翻开目录，看到里面涉及到的章节名称，比如“公司治理新趋势与内控的关联”、“数据安全与隐私保护下的内控挑战”、“风险评估与内控设计的关键要素”，我立刻打消了之前的疑虑。这说明编写者还是下了功夫去研究当前企业内控领域的热点和难点问题的。尤其是在台湾，随着国际化进程的加速和对透明度要求的提高，企业内部控制的边界也在不断拓展。不再是单纯的财务控制，而是涵盖了信息技术、合规管理、反舞弊、甚至ESG（环境、社会、企业治理）等多个维度。这本书如果能将这些最新的发展趋势与具体的法令要求结合起来，并且提供可行的操作指南，那绝对是物超所值。我特别想知道，它对于如何建立一套既符合法令规定，又具备企业自身特点的内控流程，有没有什么独到的见解？会不会提供一些实际的案例分析，让我们能够更直观地理解，在具体业务场景下，内控应该如何发挥作用？而且，2019年3月这个版本，应该包含了不少在2018年或2019年初颁布或修订的重要法规，这一点对于我们这些需要及时更新知识体系的人来说，非常宝贵。我希望这本书能够成为我们内控人员手中一份得力的工具书，让我们在面对日益复杂的法规环境时，能够更加从容应对。

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说实话，光看《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》这个书名，我就觉得这本内容应该挺“有料”的。在台湾，我们经常讨论说，企业经营的风险越来越高，而内部控制就是防范这些风险的第一道防线。但问题在于，这条防线到底需要怎么构筑，怎么加固，尤其是在不断变化的法规环境下。这本书的“法令更新”和“速成”这两个关键词，让我觉得它应该能提供一些非常实用的解决方案。我特别想知道，它会不会对近年来台湾在公司治理、财务报告、信息披露等方面的一些重要法令进行梳理和解读，并且说明这些法令的更新是如何影响到企业内部控制的设计和执行的？“速成”这个词，也让我期待它能够提供一个高效的学习路径，能够帮助我们这些非法律专业背景的内控人员，快速掌握核心的知识要点，并且能够在实际工作中应用。我希望它不仅仅是罗列法律条文，而是能够提供一些具体的、可操作的建议，比如如何进行风险评估，如何设计控制活动，如何进行监督和改进等等。如果这本书能提供一些行业内的最佳实践案例，那就更好了，让我们能看到在实际操作中，内控是如何发挥作用的。

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当我在书店里看到《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》这本书时，我的第一反应是，这本教材的出现，简直是解决了我们这些在台湾从事内部控制工作的人员的一个大难题。你想啊，法令法规更新的速度，尤其是在企业合规这个领域，简直是快得像一阵风。昨天刚学到的东西，今天可能就已经因为法令的修订而需要更新了。更别提那些繁复的法律条文，要从里面提炼出对我们日常工作有用的信息，确实需要花费大量的时间和精力。而这本书，既然叫“速成”，我就期待它能够提供一种高效的学习方式，帮助我们快速掌握核心知识，并且重点在于“法令更新”的部分，能够让我们及时了解最新的法规动态。我非常好奇，这本书具体收录了哪些最新的法令？是涵盖了公司治理、风险管理、财务会计、信息安全等各个方面，还是有侧重？而且，它会不会提供一些实操性的指导，比如如何根据最新的法令要求，来调整我们现有的内部控制流程，或者如何设计新的控制点？我尤其希望能看到一些针对台湾本地实际情况的案例分析，因为不同地区、不同行业的企业，在执行内控时，可能会面临不同的挑战。如果这本书能够提供一些具有借鉴意义的实践经验，那对我来说，将是非常有价值的。

评分☆☆☆☆☆

这本《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》，对于我这种在台湾企业里摸爬滚打多年，深知内控重要性的人来说，简直就是一本“及时雨”。你知道，在台湾，我们一直都在努力与国际接轨，提升企业的治理水平，而内部控制是其中至关重要的一环。但最头疼的事情就是，法令更新的速度，尤其是涉及到企业合规、风险管理这一块，简直是快得让你喘不过气来。一本能“速成”并且主打“法令更新”的书，我的期待值一下子就拉高了。我特别好奇，这本书在“法令更新”方面，究竟覆盖了哪些重要的法令？会不会详细解读近几年新出台或修订的、与企业内部控制紧密相关的法律法规，比如在公司治理、信息安全、反贪腐、合规经营等方面的最新要求？“速成”这个词，也让我期待这本书能提供一个清晰、高效的学习框架，能够帮助我们这些非法律专业人士，快速掌握内控的核心知识和技能，并且能够将这些知识有效地应用到实际工作中。我希望书中能提供一些具体的、可操作的指南，甚至是一些案例分析，让我们能够更直观地理解，在不同的企业场景下，如何根据最新的法令要求，来设计、实施和监督有效的内部控制。

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这本书的名字，叫《法令更新 企业内部控制人员速成（2019年3月版）》，让我第一个想到的就是，在台湾，企业合规这件事的重要性是越来越高了。尤其是在金管会、证交所等监管机构的不断施压和引导下，内控这个概念，已经从一个单纯的“部门责任”，上升到了“全员责任”的高度。但问题也随之而来，就是内控人员的专业知识更新速度，真的很难跟上法令变化的脚步。很多时候，我们可能还在消化上一轮的法规，下一轮的更新就已经来了。所以，一本主打“速成”的书，如果真的能够把这些复杂的法令，特别是那些与企业内部控制紧密相关的部分，梳理得清晰明了，并且提供切实可行的指导，那真是太棒了。我特别好奇，这本书在“法令更新”这一点上，具体涵盖了哪些重要的法令？是全面的覆盖，还是侧重于某些特定领域？比如，最近几年在数据隐私保护方面的法规（像是GDPR的影响，以及台湾本地的相关规定），或者是在反贪腐、反洗钱方面的最新要求，这本书有没有详细的解读？而且，“速成”不等于“敷衍”，我希望这本书的内容是深入浅出的，能够帮助我们快速掌握核心要点，但又不会过于简化，导致我们忽略了细节。我期待书中能够提供一些实操性的模板或工具，让我们在实际工作中能够直接套用，或者至少是作为我们设计内部控制流程的参考。对于我们这些基层或中层内控人员来说，能够有一本这样的“速成指南”，确实能节省不少摸索的时间，也能提高工作效率。