经理人财务管理手册

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原文作者: Katherine Wagner
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具体描述

给非财务经理人的24堂财务管理课程

  对很多经理人来说,财务报表和预算总像是怎么样也解不开的谜团。如果你日常的工作是有关行销活动规划或人才招募的领域,那么你可能会视编制年度预算或阅读公司的财务报表为畏途。

  然而,你在事业上的成就取决于你对财务数字的了解,以及改善财务数字的能力。《经理人财务管理手册》一书用简单易懂的文字,为你提供24个关键知识,当中包含会计、财务报表和预算编制的各项基本常识。本书介绍了很多有关阅读财务报表、衡量获利能力、追踪现金流量等等的诀窍和见解,这本关于必要会计常识的指导手册将告诉你如何:

  • 了解财务数字的来龙去脉。
  • 阅读与理解财务报表附註。
  • 判断存货是否过高。
  • 确认企业是否正当认列销货收入。
  • 使用关键的财务数字比率。
  • 设定务实的销售目标。
  • 了解查帐人员的工作。
  • 学习到哪里找答案。
  • 掌握潜在的问题点。

      在你有能力精确评估一个企业的财务优劣势以前,必须先了解财务语言。本书将提供一系列的基本常识,告诉你一个机构的财务数字的出处,这些数字所代表的意义,以及如何改善相关的数字等,让你不但能够理解财务语言,更学会如何用财务语言表达自己的意思。

    本书特色

      本书将财务管理重要观念整理成24个重点,先以简洁的字句讲解观念,再提出3大重要观念提示。让非财务背景出身的读者也可以很轻松地了解这些观念,并且马上吸收。每章并附有名言锦句摘录,读者除了吸收管理新知,更能从中学到智慧与哲学的思维。

      本书重要观念皆有中英对照,并有关键辞汇选辑与解释,让商务人士在学习新知的同时,还有机会加强英文能力,一举两得。

    作者简介

    凯萨琳.华格纳 Katherine Wagner
      华格纳是合格公众会计师,同时也担任勤业众信会计师事务所(Deloitte Touche Tohmatsu)和其他很多着名会计师事务所的顾问。她所撰写的商业及财务文章经常刊登在各个产业杂志、期刊及时事通讯上。

    译者简介

    陈仪
      目前任职于知名投资公司之投资部主管,投入金融理财领域达十年以上,曾任投信基金经理与专业投顾研究主管,专业投资经验丰富。译有《识破财务骗局的第一本书》、《笑傲股市 Part 2》、《透析财务数字》、《透析经济 聪明投资》、《你不可不知的10大理财错误》、《识破地雷股的第一本书》等书。

  • 远见卓识:现代企业战略规划与执行精要 本书聚焦于企业在快速变化的商业环境中,如何构建一套稳健、前瞻性的战略规划体系,并确保战略意图能够有效地转化为可衡量的、持续的执行成果。我们深入剖析了从宏观环境洞察到微观运营优化的全过程,旨在为决策者提供一套实用的、可操作的战略落地指南。 --- 第一部分:环境扫描与战略基石的构建 本篇旨在引导读者跳出日常事务的泥淖,以更广阔的视野审视企业所处的商业生态。成功的战略始于对外部力量的精准把握和对内部核心能力的清醒认知。 第一章:全球化与数字化时代的商业图景重塑 本章详尽分析了当前驱动商业范式转变的五大核心力量:地缘政治重构、供应链的去中心化、AI与大数据对决策流程的颠覆、可持续发展(ESG)标准的强制性提升,以及消费者行为的碎片化与个性化需求激增。我们不泛泛而谈趋势,而是提供了“四象限影响矩阵”工具,帮助企业量化这些外部变量对自身业务模式的潜在冲击程度和时间窗口。 1.1 地缘政治风险的量化评估: 探讨如何建立“政治敏感度仪表盘”,监测关键市场的政策波动,并设计弹性化(Resilience)的跨国运营架构,以对冲突发性贸易壁垒和技术禁运。 1.2 技术奇点与能力重构: 侧重于新兴技术的“战略渗透点”分析。企业应如何识别AI、物联网(IoT)和区块链在提升核心竞争力(而非仅是降本增效)方面的关键应用场景,并制定技术采纳的路线图。 1.3 可持续性作为新的竞争优势: 深入解析当前全球监管机构对碳足迹披露和循环经济的要求。本节将介绍“价值链脱碳路径规划法”,说明如何将ESG目标融入产品设计和供应链选择的初期阶段,从而创造差异化市场价值。 第二章:企业核心能力的深度挖掘与战略定位 战略的有效性取决于企业能否将其独特资源转化为难以模仿的竞争优势。本章强调“做正确的事”比“把事情做正确”更为重要。 2.1 VRIO框架的现代应用: 重新审视价值性(Valuable)、稀缺性(Rare)、不可模仿性(Inimitable)和组织性(Organized)在数字资产(如专有算法、海量用户数据)背景下的适用性。我们提供案例研究,说明如何将无形资产转化为可持续的超额利润。 2.2 蓝海战略的再聚焦: 在竞争日益白热化的市场中,如何利用“战略画布”工具,识别并创造新的需求空间。重点讨论“价值创新”的五个步骤:消除、简化、提升、创造、重塑,并辅以跨行业借鉴的成功案例。 2.3 愿景、使命与核心价值观的“战略锚定”: 阐述如何确保企业的长期愿景不仅仅停留在墙上,而是成为日常决策的内在过滤器。探讨如何通过情景规划(Scenario Planning)来检验愿景在不同未来情境下的鲁棒性。 --- 第二部分:战略制定与资源配置的艺术 本部分关注将宏观洞察转化为可执行的战略蓝图,并解决企业在资源有限性面前的优先级排序难题。 第三章:差异化的战略选择模型与组合管理 面对复杂的市场机会,企业必须学会取舍。本章提供了多种成熟且经过实践检验的战略选择框架。 3.1 波特三大基本竞争战略的动态调整: 探讨成本领先、差异化和集中化战略在生命周期不同阶段的切换逻辑。详细分析了“混合战略”的陷阱与机遇,特别是如何避免陷入“成本陷阱”或“差异化溢价失灵”。 3.2 安索夫矩阵在产品/市场拓展中的精细化应用: 针对现有业务的深化和新业务的探索,本节区分了“渐进式增长”和“颠覆式增长”所需的资源倾斜比例和组织架构支持。 3.3 投资组合的战略均衡: 引入“增长-份额-现金流”分析模型,指导高层管理者如何科学分配研发(R&D)、市场扩张(M&A)和成熟业务的资本支出,确保企业既有“造血”能力,又有“拓荒”潜力。 第四章:战略导向的组织能力建设与文化融合 战略的执行效率,最终取决于组织结构和企业文化的契合度。本章重点讨论如何“对齐”组织要素以支持既定战略。 4.1 结构与战略的协同: 分析不同战略(如,分散化战略对应事业部制;快速创新战略对应矩阵式或敏捷团队)对组织结构的要求。提供了“战略-结构匹配自检清单”。 4.2 战略驱动的绩效管理体系(PMS): 阐述如何将年度战略目标(Objectives)转化为可量化的关键结果(Key Results),并建立跨部门的责任机制。本书强调“目标自上而下的清晰度”和“自下而上的反馈透明度”的平衡。 4.3 领导力在战略转型中的角色: 深入探讨转型期领导者必须具备的特质——远见、韧性与沟通的清晰度。本节还提供了如何识别和培养“战略执行者”而非仅仅是“运营管理者”的实用方法。 --- 第三部分:战略的落地、监控与敏捷调整 战略的价值体现在执行。本部分聚焦于如何将计划转化为持续的、可衡量的成果,并在变化中保持航向的修正能力。 第五章:卓越执行的流程重塑与跨职能协同 执行力是战略成功的最大挑战。本书提出了一套侧重于流程而非单纯报告的执行框架。 5.1 战略解码与里程碑设置: 如何将年度战略目标分解为季度可交付的、相互依赖的行动包。特别关注“关键路径分析”在战略项目管理中的应用,确保资源不被低优先级的任务分散。 5.2 运营节奏与战略回顾的整合: 区分“运营会议”(关注效率和短期目标达成)和“战略审议会议”(关注环境变化和战略假设的有效性)。本书提供了“每月战略体检表”,帮助管理者识别战略偏差的早期信号。 5.3 激励机制与战略承诺: 设计与战略目标直接挂钩的激励机制,确保从一线员工到高管层都对战略结果承担责任。讨论了如何处理短期财务压力与长期战略投资之间的矛盾。 第六章:敏捷战略与动态适应性 在VUCA(易变、不确定、复杂、模糊)时代,僵化的五年计划已失去意义。本章论述了如何建立“敏捷战略循环”。 6.1 战略假设的持续验证: 将战略视为一系列需要不断验证的假设(如“消费者会为X功能付费”、“竞争对手不会在Y领域快速跟进”)。介绍“假设驱动测试”的方法论。 6.2 预警信号与转向机制(Pivot Points): 识别那些一旦触发,就必须启动重大战略调整的外部或内部指标。例如,关键技术成熟速度超出预期、核心客户流失率突破阈值等。 6.3 建立“双速组织”: 探讨如何在一个组织内部,同时维护高效的“核心业务优化”(聚焦效率和现金流)和灵活的“探索性创新单元”(聚焦未来增长点),并建立两者间的知识和资源流动机制。 --- 本书总结: 《远见卓识:现代企业战略规划与执行精要》提供了一套从“洞察世界”到“重塑自我”再到“驾驭未来”的完整方法论。它摒弃了空洞的理论阐述,专注于提供可立即应用于企业日常决策和变革管理中的实用工具、评估框架和案例洞察,确保企业的每一步增长都建立在深思熟虑的战略基石之上。

    著者信息

    图书目录

  • 前言 培养财务敏锐度
  • 1.检视基础用语
  • 2.不要随便进行假设
  • 3.了解时机的重要性
  • 4.了解查帐人员的工作
  • 5.学习到什么地方找答案
  • 6.学习如何阅读财报
  • 7.深入检视资产负债表
  • 8.阅读整个损益表
  • 9.检查现金流量
  • 10.深入检视财务报表附註
  • 11.判断存货是否过高
  • 12.检视调整项目
  • 13.检核营收认列的内容
  • 14.分析、分析、再分析
  • 15.利用关键的比率
  • 16.为何房地产、厂房与设备(PPE)那么重要
  • 17.进一步探究商誉的内涵
  • 18.准备、准备、再准备
  • 19.设定务实的营收目标
  • 20.预算删减必须明确
  • 21.现金流量的跟催
  • 22.掌握潜在的问题
  • 23.了解营收对成本的影响
  • 24.选择适当型态的预算
  • 图书序言

    图书试读

    用户评价

    评分

    这本书简直是为我量身定做的!我一直在寻找一本能够帮助我这个非财务背景的经理人,在日常工作中更加自信地处理各种财务问题。之前读过一些财务入门的书籍,但总觉得要么过于理论化,要么过于浅显,无法真正指导我解决实际问题。这本书的出现,就像一位经验丰富的向导,带领我在财务管理的迷宫中找到了清晰的路径。 首先,它完全避免了那些令人望而生畏的专业术语堆砌,取而代之的是大量贴近实际工作场景的案例分析。我尤其喜欢其中关于成本控制和预算编制的部分,作者用非常直观的方式,将复杂的概念拆解开来,并提供了实用的工具和表格,让我在制定部门预算时不再感到无从下手。书中的“损益表背后的故事”章节,更是让我醍醐灌顶,明白了利润不仅仅是一个数字,它背后蕴含着企业运营的方方面面,而作为经理人,我该如何通过优化运营来提升利润。 更让我惊喜的是,这本书并没有止步于基础概念的讲解,而是深入探讨了如何利用财务数据进行战略决策。例如,在“投资回报率的艺术”章节,我学会了如何更科学地评估一项新项目的可行性,不再仅仅依靠直觉,而是有了一套量化的分析方法。这让我对未来的项目规划和资源分配有了更清晰的思路,也更能说服我的团队和上级。 此外,作者的写作风格非常接地气,他仿佛坐在你对面,用一种轻松幽默的方式与你交流。阅读过程中,我感觉就像在和一位经验丰富的导师对话,他不仅传授知识,更分享了他在职业生涯中遇到的各种挑战和应对策略。这种“干货满满”又“不枯燥”的阅读体验,让我能够长时间地沉浸其中,并且在读完后能够迅速将学到的知识应用到实际工作中。 总而言之,这本书为我打开了一扇财务管理的新大门,让我从一个“财务小白”逐渐成长为一个能够运用财务思维指导工作的经理人。它不仅提升了我的专业能力,更增强了我作为一名管理者在决策时的信心。我强烈推荐给所有和我一样,希望在财务管理领域有所提升的非财务专业经理人。

    评分

    这本书的出版,对于那些常常被淹没在各种报表和数字中的非财务背景的管理者来说,无疑是一场及时雨。我一直觉得,财务管理虽然是公司运营的基石,但对于我们这些主要负责业务拓展和团队管理的经理人而言,往往显得有些遥远和神秘。然而,这本书巧妙地打破了这种隔阂。 它并没有直接灌输晦涩的财务理论,而是从一个经理人最关心的问题出发,比如“我的部门如何才能更有效地使用资金?”“为什么我们会经常出现预算超支?”“如何判断一项新业务是否值得投入?”等等。书中提供的案例都非常贴合日常工作中的真实场景,让我能够感同身受,并从中找到解决类似问题的思路。 我特别喜欢书中关于“现金流管理”的章节。在实际工作中,我们常常会遇到资金周转不畅的问题,而这本书用一种非常易于理解的方式,解释了现金流的重要性,并提供了几个实用的策略,比如如何优化应收应付账款,如何更精准地预测现金流入和流出。这对我改进部门的资金使用效率起到了至关重要的作用。 而且,作者在讲解过程中,并没有回避财务管理中的复杂性,而是用一种“抽丝剥茧”的方式,将看似繁琐的概念变得清晰明了。例如,在分析“盈利能力”时,书中详细讲解了毛利率、净利率、营业利润率等指标的含义和计算方法,并进一步分析了影响这些指标的各种因素,让我对公司的盈利能力有了更深刻的认识。 这本书最大的价值在于,它并没有试图把我变成一个财务专家,而是教会我如何成为一个更懂财务的经理人。它赋予了我一种“财务视角”,让我能够在做出任何决策时,都能够考虑到其潜在的财务影响,从而做出更明智、更负责任的选择。这本书绝对是我近几年来阅读过的最实用、最有价值的管理类书籍之一。

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    说实话,对于财务管理,我一直抱着一种既敬畏又回避的态度。敬畏是因为我知道它的重要性,回避是因为总觉得它离我的日常工作太远,而且充满了我难以理解的术语和复杂的公式。然而,当我翻开这本书的那一刻,我发现我的顾虑完全是多余的。 这本书的写作风格非常独特,它没有直接跳入理论讲解,而是从经理人最关心的问题入手,比如“如何更有效地进行成本控制?”“为什么我们的利润不如预期?”“如何看待公司的投资决策?”等等。这些问题,正是我们每天在工作中都会遇到的,因此,这本书的内容对我来说,非常有共鸣。 我尤其欣赏书中所介绍的“关键绩效指标(KPI)”的设定和分析方法。作者用非常清晰的步骤,指导我们如何根据公司的战略目标,设定一系列可量化的财务指标,并如何通过对这些指标的持续跟踪和分析,来评估部门或项目的绩效。这让我能够更有针对性地管理我的团队,并专注于对公司整体效益最有贡献的工作。 书中还用很多篇幅讲解了“风险管理”在财务决策中的重要性。作者通过一系列的案例,展示了各种潜在的财务风险,以及如何通过前瞻性的分析和有效的控制措施来规避这些风险。这对于我这样的管理者来说,非常有警示意义,也帮助我提升了在决策时的风险意识。 这本书的语言非常生动,甚至带有一些幽默感,让我在学习财务知识的同时,也能保持轻松愉悦的心情。它没有试图把我塑造成一个财务专家,而是教会我如何用财务的语言与财务部门沟通,如何利用财务数据做出更科学的决策。这本书为我提供了一个全新的视角,让我能够更好地理解公司的运营,并成为一个更出色的经理人。

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    我一直认为,在现代商业环境中,懂得财务管理是每一位合格的经理人的必备技能,但苦于没有合适的入门书籍。市面上充斥着大量的财务理论书籍,要么过于艰深,要么过于浅显,很难找到一本既能深入浅出,又能真正指导实践的。而这本书,正是解决了我的这一痛点。 它最大的特点在于,能够将复杂的财务概念,用一种非常通俗易懂的方式呈现出来。我特别喜欢书中关于“营运资本管理”的论述,作者用一个日常生活的比喻,解释了营运资本的重要性,以及如何通过有效的管理,来提高企业的资金周转效率。这让我对如何优化我们公司的库存、应收账款和应付账款,有了更清晰的思路。 书中还非常详细地讲解了“盈亏平衡点分析”,并提供了相应的计算公式和图表,让我能够直观地理解,在什么销售水平下,公司能够实现盈利。这对于我们在制定销售目标和定价策略时,提供了非常重要的参考依据。我甚至可以将书中的方法应用到我们部门的季度目标设定中。 更令我印象深刻的是,作者在阐述财务概念时,总是能够紧密结合企业运营的实际需求,而不是孤立地讲解理论。比如,在讲解“利润最大化”时,书中分析了各种影响利润的因素,并提供了多种可行的策略,让我能够从中找到适合我们公司情况的改进方向。 这本书的语言风格非常严谨,但又充满了逻辑性和条理性,阅读起来让人受益匪浅。它不仅仅是一本财务管理的“教科书”,更像是一位经验丰富的导师,在循循善诱地指导你如何运用财务的思维去理解和管理企业。我非常肯定这本书的价值,并相信它会成为许多经理人案头必备的参考书。

    评分

    作为一名多年从事项目管理工作的经理人,我对财务方面的知识一直以来都只是停留在“懂个大概”的层面,很多时候,面对财务部门提出的要求或者提供的报表,都感觉云里雾里。这次偶然的机会接触到这本书,我感觉像是打开了一扇新的大门。 它并没有像一本教科书那样,上来就罗列各种公式和模型,而是通过大量生动形象的例子,来阐释财务管理的基本原理。我尤其欣赏书中所讲到的“成本动因分析”部分,作者用一个实际的生产案例,详细剖析了不同成本的形成原因,以及如何识别和控制这些成本,这对于我理解项目成本的构成,以及如何进行有效的成本控制,有了全新的认识。 书中还深入浅出地讲解了“财务报表分析”的核心内容。之前我总是觉得损益表、资产负债表、现金流量表这些东西离我太远,但这本书让我明白,这些报表其实就是公司运营的“体检报告”,通过分析这些报告,我们可以了解公司的“健康状况”,并及时发现潜在的“疾病”。作者提供的分析框架和关键指标,让我能够快速掌握如何从报表里提取有价值的信息。 更让我感到惊喜的是,这本书并没有止步于对现有财务状况的分析,而是着重于如何利用财务知识来指导未来的决策。比如,关于“资本预算”的章节,它提供了非常实用的工具,帮助我评估项目的投资回报,以及如何进行风险评估,这对于我在项目立项和资源分配方面,提供了强有力的支持。 阅读这本书的过程,我并没有感受到任何的枯燥和压力,反而觉得非常有趣和启发。它让我明白,财务管理并非是财务部门的专属工作,而是每一位经理人都应该掌握的核心能力。这本书的出版,无疑为广大非财务背景的经理人提供了一个宝贵的学习资源,我将强烈推荐给我的同事们。

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