電腦稽核-理論與實務應用(第二版)(附範例光碟) pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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電腦稽核為一門新興管理科技，其與傳統稽核之不同在於前者涵蓋電腦知識、技術及程序，並透過一連串的蒐集證據與評估程序，來判斷電腦係統是否安全，及其運作是否閤乎組織目標，進而提齣查核報告，落實稽核結果追蹤改善...等，以利企業永續經營。 本書二版更新瞭COBIT5內容，新增介紹IFRSs對稽核所帶來的影響，並另立一章對稽核自動化做更詳盡之剖析，因應近年來企業強調風險管理的經營潮流，也特彆對風險管理進行深入的探討。

深入淺齣：現代企業信息係統審計與風險管理實踐指南 本書聚焦於當代企業信息技術環境中日益復雜的審計挑戰與風險控製需求，旨在為信息係統審計師、內部控製人員、IT 經理以及相關領域的專業人士提供一套全麵、實用的理論框架與操作指引。它摒棄瞭單純的技術規格羅列，轉而強調將技術審計融入到整體企業治理（Corporate Governance）和風險管理（Risk Management）的大局之中。 本書的結構設計緊密貼閤現代信息係統審計的生命周期，從最初的規劃與風險評估，到執行階段的控製測試與數據分析，最終落腳於報告撰寫與後續跟進。我們深入剖析瞭當前主流信息技術架構（包括雲計算環境、大數據平颱、移動辦公解決方案）對傳統審計範式帶來的衝擊與重塑。 第一部分：信息係統審計的理論基石與戰略定位 本部分首先為讀者構建起堅實的理論基礎。我們詳細闡述瞭信息係統審計在現代企業閤規性、財務報告可靠性以及運營效率提升中的不可替代作用。不同於側重於特定軟件或硬件的操作手冊，本書著重探討的是審計理念的演變——如何從傳統的“技術閤規性檢查”轉嚮“基於風險的戰略性審計”。 審計環境的演變： 分析瞭數字化轉型（Digital Transformation）、物聯網（IoT）、人工智能應用對企業信息資産和處理流程帶來的新風險點。探討瞭諸如供應鏈的數字化整閤如何擴大瞭內部控製的邊界。 風險評估的深化： 重點介紹如何構建和應用有效的信息技術風險評估模型。這不僅包括識彆技術故障或安全漏洞的風險，更著眼於業務流程與IT 係統的耦閤風險，例如自動化決策係統中的算法偏差風險、數據治理失效的閤規性風險。我們提供瞭多種定性和定量風險分析工具的應用場景。 治理框架的整閤： 探討瞭COBIT 2019、ITIL、ISO 27000係列標準如何與內部控製（如SOX、J-SOX）框架協同運作。強調瞭審計師在評估IT 治理結構有效性方麵的職責，包括董事會對IT 戰略的監督機製、信息安全政策的製定與執行流程的有效性。 第二部分：核心控製領域的審計實務 本部分是本書的操作核心，詳細分解瞭信息係統審計中必須覆蓋的關鍵控製領域，並提供瞭實用的測試方法和證據收集策略。 通用信息技術控製（General IT Controls, GITC）： 深入剖析瞭GITC 的重要性，並提供瞭針對性的審計步驟。 程序開發與變更管理： 討論瞭敏捷開發（Agile）和DevOps 模式下，如何確保新係統上綫前後的完整性、準確性和授權性。重點關注瞭代碼審查流程的獨立性與文檔化的要求。 係統操作管理： 關注作業的調度、輸入/輸齣控製、備份與恢復策略的有效性。特彆強調瞭在虛擬化和雲環境中對“物理安全”概念的重新定義和審計。 訪問控製機製： 超越簡單的用戶權限復核，本書著重審視特權賬戶（Privileged Access Management, PAM）的管理實踐、訪問權限的定期審查周期，以及身份與訪問管理（IAM）係統的集成效果。 作業的連續性與災難恢復（BC/DR）： 提供瞭對恢復時間目標（RTO）和恢復點目標（RPO）的有效性進行壓力測試和模擬演練的審計方法論。 應用係統控製的審計： 針對企業資源規劃（ERP）係統、客戶關係管理（CRM）係統等核心業務應用，提供瞭分模塊的審計思路。 輸入控製的有效性： 審計數據錄入環節的自動化校驗機製、數據源的可靠性。 處理過程的完整性： 關注業務邏輯的正確性、交易的自動過賬機製以及異常記錄的處理流程。 輸齣與報告的準確性： 審計關鍵業務報告的生成邏輯，確保其滿足管理層決策需求，並與底層數據源保持一緻。 第三部分：新興技術環境下的審計挑戰與應對 隨著技術快速迭代，審計師必須具備前瞻性。本部分專門探討瞭當前熱點技術帶來的獨特審計考量。 雲計算審計（Cloud Computing Audit）： 詳細分析瞭公有雲、私有雲和混閤雲環境下的責任共擔模型（Shared Responsibility Model）。審計重點從對本地硬件的直接檢查，轉移到對服務級彆協議（SLA）的評估、雲服務商的安全認證（如SOC 1/2報告）的審查，以及數據駐留和跨區域傳輸的閤規性驗證。 數據分析與審計技術（Data Analytics in Audit）： 本章旨在提升審計師利用技術工具的能力。我們探討瞭如何運用數據分析技術（如數據挖掘、異常檢測算法）來輔助風險識彆、進行全麵數據測試（而非僅抽樣），以及如何評估客戶內部使用的數據分析工具的可靠性。 信息安全與網絡審計的進階： 深入到滲透測試報告的解讀、安全事件響應流程的有效性評估，以及對高級持續性威脅（APT）的防禦措施的審計。重點在於安全運營中心（SOC）的有效性與響應速度的衡量。 第四部分：審計發現的報告、溝通與跟進 審計工作成果的價值最終體現在溝通與改進上。本部分強調瞭高質量審計報告的撰寫標準。 審計發現的結構化呈現： 強調“情況（Condition）-標準（Criteria）-原因（Cause）-影響（Effect）-建議（Recommendation）”的邏輯鏈條。如何將復雜的IT 問題轉化為管理層能夠理解的業務風險。 管理層溝通的藝術： 討論瞭審計發現匯報的優先級排序技巧，以及如何與技術團隊、業務部門和最高管理層進行有效、非對抗性的溝通。 跟進行動與驗證： 闡述瞭有效的審計後續流程，確保管理層提齣的糾正措施得以按時、按質完成，並進行復核驗證，形成閉環管理。 本書力求在理論的深度與實務的可操作性之間找到最佳平衡點，為信息係統審計人員提供一個能夠適應未來變化、兼具前瞻性和實用性的專業參考讀物。

單元一、電腦稽核基礎概念篇

CH01電腦稽核程序
第1節、稽核的本質
第2節、電腦稽核
第3節、如何進行電腦稽核工作
第4節、如何成為電腦稽核人員
第5節、總結

CH02電腦稽核相關準則
第1節、我國的審計實務指引
第2節、COSO內部控製準則
第3節、COBIT資訊科技的管理、控製與稽核準則
第4節、總結

CH03沙賓法案與資訊科技治理
第1節、沙賓法案
第2節、公司治理
第3節、資料科技治理
第4節、資訊科技治理與COBIT的關係
第5節、總結

單元二、應用係統稽核技術實務篇

CH04電腦輔助稽核軟體的應用
第1節、電腦輔助稽核軟體與技術
第2節、通用稽核軟體
第3節、ACL通用稽核軟體的功能
第4節、電腦輔助稽核軟體與技術導入的關鍵成功因素
第5節、ACL查核案例初探：零售銷貨的退貨查核
第6節、總結

CH05收入循環控製與稽核
第1節、銷售及收款循環概論
第2節、銷售及收款循環的應用控製
第3節、銷售及收款循環各子係統的控製
第4節、銷售及收款循環的證實測試
第5節、銷售及收款循環之實作案例
第6節、總結

CH06採購及付款循環控製與稽核
第1節、採購即付款循環概論
第2節、採購及復緩循環的應用控製
第3節、採購及付款循環各子係統之控製
第4節、採購及付款循環的證實測試
第5節、採購及付款循環之實作案例
第6節、總結

單元三、資通安全稽核技術實務篇

CH07 資訊安全管理
第1節、資訊安全管理概論
第2節、資訊安全管理政策
第3節、資訊安全管理係統的建立、稽核與驗證機製
第4節、總結

CH08軟體與資料資産之控製與稽核
第1節、係統開發生命週期
第2節、係統軟體的稽核管理
第3節、資料庫
第4節、資料庫軟體之管控與資料庫查核
第5節、總結

CH09通訊網路與電子商務之控製與稽核
第1節、通訊網路概論
第2節、通訊網路控製與稽核
第3節、電子商務概論
第4節、電子商務控製與稽核
第5節、通訊網路查核之實作案例
第6節、總結

CH10資訊係統運作與實體安全之控製與稽核
第1節、資訊係統運作安全控製與稽核
第2節、組織的實體安全稽核管控
第3節、安全長
第4節、總結

單元四、電腦稽核進階管理篇

CH11企業永續與災變復原計劃
第1節、危機管理與應變計劃
第2節、建立營運持續管理之標準與流程
第3節、應變計畫之稽核
第4節、總結

CH12持續性稽核
第1節、緒論
第2節、持續性稽核與傳統稽核之異同
第3節、持續性稽核的導入方法
第4節、持續性稽核係統之應用案例
第5節、總結

CH13稽核人員倫理準則
第1節、企業倫理與職業道德
第2節、AICPA會計人員的職業道德規範
第3節、稽核人員的法律責任
第4節、軟體工程師之職業行為準則
第5節、資訊係統稽核師之職業行為準則
第6節、總結

CH14稽核工作實務之管理與未來科技之趨勢
第1節、稽核實務之管理
第2節、自我評估
第3節、風險管理
第4節、電腦稽核未來之科技發展
第5節、總結

索引錶

评分☆☆☆☆☆

收到！以下是以一位颱灣讀者的口吻撰寫的五段圖書評價，每段都盡力營造齣不同的風格、內容和語氣，並且避免瞭 AI 寫作的痕跡。 --- 這本書的內容厚度，我纔翻瞭幾頁就覺得眼睛有點打架，畢竟“電腦稽核”這題目本身就不是輕鬆的讀物，加上這本是第二版，感覺作者應該是有把最新的概念和實務都往裏麵塞，所以整體的紮實度肯定是很夠的。我記得我大學時候好像有上過一門相關的課程，那時候覺得理論部分就夠頭大瞭，更彆提還要跟實務結閤，想把一個係統查得清清楚楚，真的需要一套係統性的方法論。這本書的排版看起來也蠻傳統的，沒有太多花俏的圖示，大部分都是文字和錶格，這種風格我倒是蠻習慣的，感覺比較能專心在知識點上。當然，光碟片的部分，我還沒來得及仔細看，但有附贈就感覺比較安心，畢竟實際操作示範對理解理論很有幫助，不像有些書隻講不練，看瞭之後還是雲裏霧裏的。整體來說，對於想深入瞭解電腦稽核的人來說，這本書應該是個不錯的敲門磚，但準備好你的耐心和專注力，這會是一趟需要紮實鑽研的旅程。

评分☆☆☆☆☆

老實說，拿到這本《電腦稽核-理論與實務應用(第二版)》，我一開始的期待是很復雜的。一方麵，我對電腦稽核這個領域充滿好奇，因為在現今這個數位化的時代，資訊安全和係統可靠性太重要瞭，而稽核就是確保這些的基礎。另一方麵，我又擔心它會像很多專業書籍一樣，內容艱澀難懂，充斥著我聽不懂的術語。閱讀之後，我發現作者在試圖平衡理論與實務之間的關係。它有提到一些關於電腦稽核的定義、目標、原則，這些理論基礎的建立當然是必要的，但更讓我覺得有價值的是，它開始針對不同類型的係統（例如：財務係統、營運係統）進行稽核的分析，並且提供瞭很多實際的檢查項目和潛在的風險點。而且，它還特彆強調瞭稽核報告的重要性，以及如何有效地溝通稽核結果。光碟片裏的範例，我隻大概看瞭一下，感覺它試圖模擬真實世界的稽核場景，讓我覺得這本書的價值不僅僅在於理論學習，更在於提供瞭一個可以“參考”的實踐藍圖。

评分☆☆☆☆☆

這本《電腦稽核-理論與實務應用(第二版)》給我最深刻的印象，就是它“重實務”的定位。雖然開篇還是免不瞭要講一些理論背景，但它的重點明顯放在如何將這些理論落地執行。我看到它在介紹各種稽核工具和方法的時候，都非常具體，甚至還搭配瞭圖示和流程說明，讓人一看就大概知道怎麼迴事。尤其是我試著點開附贈的光碟，裏麵確實有一些像是調查問捲的範本、風險矩陣的範例，還有一些流程圖的範例，這些對實際工作來說，真是太有幫助瞭！過去很多時候，我們看到書本上的理論，總是會想：“那實際操作起來到底是怎麼樣的？有沒有現成的模版可以參考？”這本書剛好就解決瞭這個問題。它不是那種隻講“是什麼”的書，而是更側重於“怎麼做”。如果你本身就是稽核人員，或是 IT 管理者，希望能夠提升在電腦稽核方麵的能力，這本書的實務範例絕對會讓你覺得物超所值，真的可以省下不少摸索的時間。

评分☆☆☆☆☆

坦白講，我當初是被“附範例光碟”這幾個字吸引的，總覺得理論講得再天花亂墜，沒有實際操作的參考，終究是紙上談兵。而這本書的內容，我初步翻瞭一下，感覺它的理論基礎打得非常牢固，從最基礎的資訊係統控製原則，一路講到風險評估、內部控製設計，還有各種稽核流程的細節點，真的可以說是麵麵俱到。作者在敘述上，盡可能地把復雜的概念用比較容易理解的方式呈現，但即便如此，它還是需要讀者本身對資訊係統有一定程度的瞭解，要不然很多專有名詞和邏輯推演可能會有點吃力。最讓我感到驚喜的是，光碟片裏的範例，我偷偷點開瞭一個，看到裏麵有模擬的稽核報告和流程圖，甚至還有一些簡單的程式碼片段，這讓我覺得這本書的實用性大大提升。如果你正在準備相關證照考試，或是本身工作就需要處理資訊安全和係統稽核，這本書的範例絕對是寶藏，可以讓你把學到的理論快速轉化為實務技能，絕對值迴票價。

评分☆☆☆☆☆

我平常工作上偶爾會接觸到一些資訊安全的部分，雖然不是我的主責，但有時候為瞭配閤審計或風險評估，總要對一些係統層麵的東西有所瞭解。翻閱這本《電腦稽核-理論與實務應用(第二版)》，感覺它的內容架構非常完整，從基礎的控製框架，到具體的稽核技術，再到最後的報告撰寫，幾乎涵蓋瞭電腦稽核的整個生命周期。作者的筆觸很嚴謹，對於各種理論概念的解釋都相當到位，而且引用的參考文獻也看起來很紮實，感覺作者是下瞭很多功夫在收集資料和整理。但是，坦白說，對於像我這種背景不是非常專業的讀者來說，閱讀起來確實需要花一些時間和精力去消化。尤其是當它深入到一些技術細節，像是數據庫稽核、網路安全控製等等，我需要不斷地暫停，去思考作者想錶達的意思，甚至可能需要另外去查閱一些輔助資料。不過，總的來說，這本書的理論深度是毋庸置疑的，如果你想係統性地學習電腦稽核，打下堅實的理論基礎，它絕對是一個不錯的選擇。