电脑稽核-理论与实务应用(第二版)(附范例光碟) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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电脑稽核为一门新兴管理科技，其与传统稽核之不同在于前者涵盖电脑知识、技术及程序，并透过一连串的蒐集证据与评估程序，来判断电脑系统是否安全，及其运作是否合乎组织目标，进而提出查核报告，落实稽核结果追踪改善...等，以利企业永续经营。 本书二版更新了COBIT5内容，新增介绍IFRSs对稽核所带来的影响，并另立一章对稽核自动化做更详尽之剖析，因应近年来企业强调风险管理的经营潮流，也特别对风险管理进行深入的探讨。

深入浅出：现代企业信息系统审计与风险管理实践指南 本书聚焦于当代企业信息技术环境中日益复杂的审计挑战与风险控制需求，旨在为信息系统审计师、内部控制人员、IT 经理以及相关领域的专业人士提供一套全面、实用的理论框架与操作指引。它摒弃了单纯的技术规格罗列，转而强调将技术审计融入到整体企业治理（Corporate Governance）和风险管理（Risk Management）的大局之中。 本书的结构设计紧密贴合现代信息系统审计的生命周期，从最初的规划与风险评估，到执行阶段的控制测试与数据分析，最终落脚于报告撰写与后续跟进。我们深入剖析了当前主流信息技术架构（包括云计算环境、大数据平台、移动办公解决方案）对传统审计范式带来的冲击与重塑。 第一部分：信息系统审计的理论基石与战略定位 本部分首先为读者构建起坚实的理论基础。我们详细阐述了信息系统审计在现代企业合规性、财务报告可靠性以及运营效率提升中的不可替代作用。不同于侧重于特定软件或硬件的操作手册，本书着重探讨的是审计理念的演变——如何从传统的“技术合规性检查”转向“基于风险的战略性审计”。 审计环境的演变： 分析了数字化转型（Digital Transformation）、物联网（IoT）、人工智能应用对企业信息资产和处理流程带来的新风险点。探讨了诸如供应链的数字化整合如何扩大了内部控制的边界。 风险评估的深化： 重点介绍如何构建和应用有效的信息技术风险评估模型。这不仅包括识别技术故障或安全漏洞的风险，更着眼于业务流程与IT 系统的耦合风险，例如自动化决策系统中的算法偏差风险、数据治理失效的合规性风险。我们提供了多种定性和定量风险分析工具的应用场景。 治理框架的整合： 探讨了COBIT 2019、ITIL、ISO 27000系列标准如何与内部控制（如SOX、J-SOX）框架协同运作。强调了审计师在评估IT 治理结构有效性方面的职责，包括董事会对IT 战略的监督机制、信息安全政策的制定与执行流程的有效性。 第二部分：核心控制领域的审计实务 本部分是本书的操作核心，详细分解了信息系统审计中必须覆盖的关键控制领域，并提供了实用的测试方法和证据收集策略。 通用信息技术控制（General IT Controls, GITC）： 深入剖析了GITC 的重要性，并提供了针对性的审计步骤。 程序开发与变更管理： 讨论了敏捷开发（Agile）和DevOps 模式下，如何确保新系统上线前后的完整性、准确性和授权性。重点关注了代码审查流程的独立性与文档化的要求。 系统操作管理： 关注作业的调度、输入/输出控制、备份与恢复策略的有效性。特别强调了在虚拟化和云环境中对“物理安全”概念的重新定义和审计。 访问控制机制： 超越简单的用户权限复核，本书着重审视特权账户（Privileged Access Management, PAM）的管理实践、访问权限的定期审查周期，以及身份与访问管理（IAM）系统的集成效果。 作业的连续性与灾难恢复（BC/DR）： 提供了对恢复时间目标（RTO）和恢复点目标（RPO）的有效性进行压力测试和模拟演练的审计方法论。 应用系统控制的审计： 针对企业资源规划（ERP）系统、客户关系管理（CRM）系统等核心业务应用，提供了分模块的审计思路。 输入控制的有效性： 审计数据录入环节的自动化校验机制、数据源的可靠性。 处理过程的完整性： 关注业务逻辑的正确性、交易的自动过账机制以及异常记录的处理流程。 输出与报告的准确性： 审计关键业务报告的生成逻辑，确保其满足管理层决策需求，并与底层数据源保持一致。 第三部分：新兴技术环境下的审计挑战与应对 随着技术快速迭代，审计师必须具备前瞻性。本部分专门探讨了当前热点技术带来的独特审计考量。 云计算审计（Cloud Computing Audit）： 详细分析了公有云、私有云和混合云环境下的责任共担模型（Shared Responsibility Model）。审计重点从对本地硬件的直接检查，转移到对服务级别协议（SLA）的评估、云服务商的安全认证（如SOC 1/2报告）的审查，以及数据驻留和跨区域传输的合规性验证。 数据分析与审计技术（Data Analytics in Audit）： 本章旨在提升审计师利用技术工具的能力。我们探讨了如何运用数据分析技术（如数据挖掘、异常检测算法）来辅助风险识别、进行全面数据测试（而非仅抽样），以及如何评估客户内部使用的数据分析工具的可靠性。 信息安全与网络审计的进阶： 深入到渗透测试报告的解读、安全事件响应流程的有效性评估，以及对高级持续性威胁（APT）的防御措施的审计。重点在于安全运营中心（SOC）的有效性与响应速度的衡量。 第四部分：审计发现的报告、沟通与跟进 审计工作成果的价值最终体现在沟通与改进上。本部分强调了高质量审计报告的撰写标准。 审计发现的结构化呈现： 强调“情况（Condition）-标准（Criteria）-原因（Cause）-影响（Effect）-建议（Recommendation）”的逻辑链条。如何将复杂的IT 问题转化为管理层能够理解的业务风险。 管理层沟通的艺术： 讨论了审计发现汇报的优先级排序技巧，以及如何与技术团队、业务部门和最高管理层进行有效、非对抗性的沟通。 跟进行动与验证： 阐述了有效的审计后续流程，确保管理层提出的纠正措施得以按时、按质完成，并进行复核验证，形成闭环管理。 本书力求在理论的深度与实务的可操作性之间找到最佳平衡点，为信息系统审计人员提供一个能够适应未来变化、兼具前瞻性和实用性的专业参考读物。

单元一、电脑稽核基础概念篇

CH01电脑稽核程序
第1节、稽核的本质
第2节、电脑稽核
第3节、如何进行电脑稽核工作
第4节、如何成为电脑稽核人员
第5节、总结

CH02电脑稽核相关准则
第1节、我国的审计实务指引
第2节、COSO内部控制准则
第3节、COBIT资讯科技的管理、控制与稽核准则
第4节、总结

CH03沙宾法案与资讯科技治理
第1节、沙宾法案
第2节、公司治理
第3节、资料科技治理
第4节、资讯科技治理与COBIT的关系
第5节、总结

单元二、应用系统稽核技术实务篇

CH04电脑辅助稽核软体的应用
第1节、电脑辅助稽核软体与技术
第2节、通用稽核软体
第3节、ACL通用稽核软体的功能
第4节、电脑辅助稽核软体与技术导入的关键成功因素
第5节、ACL查核案例初探：零售销货的退货查核
第6节、总结

CH05收入循环控制与稽核
第1节、销售及收款循环概论
第2节、销售及收款循环的应用控制
第3节、销售及收款循环各子系统的控制
第4节、销售及收款循环的证实测试
第5节、销售及收款循环之实作案例
第6节、总结

CH06採购及付款循环控制与稽核
第1节、採购即付款循环概论
第2节、採购及复缓循环的应用控制
第3节、採购及付款循环各子系统之控制
第4节、採购及付款循环的证实测试
第5节、採购及付款循环之实作案例
第6节、总结

单元三、资通安全稽核技术实务篇

CH07 资讯安全管理
第1节、资讯安全管理概论
第2节、资讯安全管理政策
第3节、资讯安全管理系统的建立、稽核与验证机制
第4节、总结

CH08软体与资料资产之控制与稽核
第1节、系统开发生命週期
第2节、系统软体的稽核管理
第3节、资料库
第4节、资料库软体之管控与资料库查核
第5节、总结

CH09通讯网路与电子商务之控制与稽核
第1节、通讯网路概论
第2节、通讯网路控制与稽核
第3节、电子商务概论
第4节、电子商务控制与稽核
第5节、通讯网路查核之实作案例
第6节、总结

CH10资讯系统运作与实体安全之控制与稽核
第1节、资讯系统运作安全控制与稽核
第2节、组织的实体安全稽核管控
第3节、安全长
第4节、总结

单元四、电脑稽核进阶管理篇

CH11企业永续与灾变复原计划
第1节、危机管理与应变计划
第2节、建立营运持续管理之标准与流程
第3节、应变计画之稽核
第4节、总结

CH12持续性稽核
第1节、绪论
第2节、持续性稽核与传统稽核之异同
第3节、持续性稽核的导入方法
第4节、持续性稽核系统之应用案例
第5节、总结

CH13稽核人员伦理准则
第1节、企业伦理与职业道德
第2节、AICPA会计人员的职业道德规范
第3节、稽核人员的法律责任
第4节、软体工程师之职业行为准则
第5节、资讯系统稽核师之职业行为准则
第6节、总结

CH14稽核工作实务之管理与未来科技之趋势
第1节、稽核实务之管理
第2节、自我评估
第3节、风险管理
第4节、电脑稽核未来之科技发展
第5节、总结

索引表

评分☆☆☆☆☆

我平常工作上偶尔会接触到一些资讯安全的部分，虽然不是我的主责，但有时候为了配合审计或风险评估，总要对一些系统层面的东西有所了解。翻阅这本《电脑稽核-理论与实务应用(第二版)》，感觉它的内容架构非常完整，从基础的控制框架，到具体的稽核技术，再到最后的报告撰写，几乎涵盖了电脑稽核的整个生命周期。作者的笔触很严谨，对于各种理论概念的解释都相当到位，而且引用的参考文献也看起来很扎实，感觉作者是下了很多功夫在收集资料和整理。但是，坦白说，对于像我这种背景不是非常专业的读者来说，阅读起来确实需要花一些时间和精力去消化。尤其是当它深入到一些技术细节，像是数据库稽核、网路安全控制等等，我需要不断地暂停，去思考作者想表达的意思，甚至可能需要另外去查阅一些辅助资料。不过，总的来说，这本书的理论深度是毋庸置疑的，如果你想系统性地学习电脑稽核，打下坚实的理论基础，它绝对是一个不错的选择。

评分☆☆☆☆☆

坦白讲，我当初是被“附范例光碟”这几个字吸引的，总觉得理论讲得再天花乱坠，没有实际操作的参考，终究是纸上谈兵。而这本书的内容，我初步翻了一下，感觉它的理论基础打得非常牢固，从最基础的资讯系统控制原则，一路讲到风险评估、内部控制设计，还有各种稽核流程的细节点，真的可以说是面面俱到。作者在叙述上，尽可能地把复杂的概念用比较容易理解的方式呈现，但即便如此，它还是需要读者本身对资讯系统有一定程度的了解，要不然很多专有名词和逻辑推演可能会有点吃力。最让我感到惊喜的是，光碟片里的范例，我偷偷点开了一个，看到里面有模拟的稽核报告和流程图，甚至还有一些简单的程式码片段，这让我觉得这本书的实用性大大提升。如果你正在准备相关证照考试，或是本身工作就需要处理资讯安全和系统稽核，这本书的范例绝对是宝藏，可以让你把学到的理论快速转化为实务技能，绝对值回票价。

评分☆☆☆☆☆

老实说，拿到这本《电脑稽核-理论与实务应用(第二版)》，我一开始的期待是很复杂的。一方面，我对电脑稽核这个领域充满好奇，因为在现今这个数位化的时代，资讯安全和系统可靠性太重要了，而稽核就是确保这些的基础。另一方面，我又担心它会像很多专业书籍一样，内容艰涩难懂，充斥着我听不懂的术语。阅读之后，我发现作者在试图平衡理论与实务之间的关系。它有提到一些关于电脑稽核的定义、目标、原则，这些理论基础的建立当然是必要的，但更让我觉得有价值的是，它开始针对不同类型的系统（例如：财务系统、营运系统）进行稽核的分析，并且提供了很多实际的检查项目和潜在的风险点。而且，它还特别强调了稽核报告的重要性，以及如何有效地沟通稽核结果。光碟片里的范例，我只大概看了一下，感觉它试图模拟真实世界的稽核场景，让我觉得这本书的价值不仅仅在于理论学习，更在于提供了一个可以“参考”的实践蓝图。

评分☆☆☆☆☆

收到！以下是以一位台湾读者的口吻撰写的五段图书评价，每段都尽力营造出不同的风格、内容和语气，并且避免了 AI 写作的痕迹。 --- 这本书的内容厚度，我才翻了几页就觉得眼睛有点打架，毕竟“电脑稽核”这题目本身就不是轻松的读物，加上这本是第二版，感觉作者应该是有把最新的概念和实务都往里面塞，所以整体的扎实度肯定是很够的。我记得我大学时候好像有上过一门相关的课程，那时候觉得理论部分就够头大了，更别提还要跟实务结合，想把一个系统查得清清楚楚，真的需要一套系统性的方法论。这本书的排版看起来也蛮传统的，没有太多花俏的图示，大部分都是文字和表格，这种风格我倒是蛮习惯的，感觉比较能专心在知识点上。当然，光碟片的部分，我还没来得及仔细看，但有附赠就感觉比较安心，毕竟实际操作示范对理解理论很有帮助，不像有些书只讲不练，看了之后还是云里雾里的。整体来说，对于想深入了解电脑稽核的人来说，这本书应该是个不错的敲门砖，但准备好你的耐心和专注力，这会是一趟需要扎实钻研的旅程。

评分☆☆☆☆☆

这本《电脑稽核-理论与实务应用(第二版)》给我最深刻的印象，就是它“重实务”的定位。虽然开篇还是免不了要讲一些理论背景，但它的重点明显放在如何将这些理论落地执行。我看到它在介绍各种稽核工具和方法的时候，都非常具体，甚至还搭配了图示和流程说明，让人一看就大概知道怎么回事。尤其是我试着点开附赠的光碟，里面确实有一些像是调查问卷的范本、风险矩阵的範例，还有一些流程图的範例，这些对实际工作来说，真是太有帮助了！过去很多时候，我们看到书本上的理论，总是会想：“那实际操作起来到底是怎么样的？有没有现成的模版可以参考？”这本书刚好就解决了这个问题。它不是那种只讲“是什么”的书，而是更侧重于“怎么做”。如果你本身就是稽核人员，或是 IT 管理者，希望能够提升在电脑稽核方面的能力，这本书的实务範例绝对会让你觉得物超所值，真的可以省下不少摸索的时间。