纳税人基本权系列之十六的本书，为这系列关于美国联邦税收研究专题第一本出版，广受各界高度重视。

　　作者为武汉大学法学硕士，亦为该校税法研究中心主任，本书为作者赴美密西根大学访学期间的成果，受列为北京大学出版社的「税法学研究文库」丛书，可见其学术价值之重要。本书亦为翰芦两岸学术交流非常重要的一步。

　　作者着作在台湾的繁体字第一本出版，学界评价甚高，是台湾研究美国税收制度，内容最丰富的专着。

　　作者是大陆法学界闪亮之星，学术成就受到最大肯定，为清华大学特别礼聘的重点教授。

作者简介

熊伟

　　男，1971年2月生，湖南岳阳人，2002年6月毕业于武汉大学法学院，获法学博士学位；2002年10月至2005年1月，在厦门大学经济学院从事博士后研究；2005年2月至2007年1月，在美国密歇根大学法学院访问研究；2007年4月至6月，在台湾大学法律学院访问讲学。现为武汉大学法学院教授，武汉大学税法研究中心主任，兼中国法学会财税法学研究会常务理事、副秘书长，中国财税法教育研究会常务理事、秘书长。代表性着作：《税法基础理论》（合着），代表性论文：《财政法基本原则论纲》、《税收优先权与担保物权的竞合》、《二十年来中国税法学研究的回顾与前瞻》。

第1章　美国联邦税务局概述
1. 联邦税务局的由来与现状
2. 联邦税务局的组织机构
3. 联邦税务局裁定及其效力
4. 联邦税务局的其他行为及其效力
5. 联邦税务局对税务代理人的管理

第2章　纳税申报程序
1. 纳税申报的目的和意义
2. 纳税申报表的形式要件
3. 纳税申报的期限、地点及税款支付
4. 所得税报税师的法律责任
5. 纳税申报信息的保密与披露
6. 作为对比的中国大陆相关立法

第3章　税务稽查程序
1. 美国税务稽查概况
2. 税务稽查的选案
3. 税务稽查的类型
4. 税务稽查的结案程序
5. 合伙企业的税务稽查程序
6. 作为对比的中国大陆相关立法

第4章　税务传唤程序
1. 税务传唤程序概述
2. 税务传票的签发
3. 税务传票的效力
4. 被传唤人的权利
5. 税务传唤的抗辩
6. 佚名传票
7. 作为对比的中国大陆相关立法

第5章　税收核定程序
1. 税收核定简介
2. 欠税核定程序的一般要求
3. 预险核定
4. 破产、接管状态下的税收核定
5. 税收核定的时效
6. 作为对比的相关中国大陆立法

第6章　税务留置的设置与效力
1. 税务留置的词源和翻译问题
2. 税务留置的发生条件
3. 税务留置的财产范围
4. 税务留置登记前的法律效力
5. 税务留置的登记与相关效力
6. 税务留置登记的法律救济
7. 税务留置法律效力之变动
8. 遗产税与赠与税的特别留置
9. 作为对比的中国大陆相关立法

第7章　税收强制执行程序
1. 税收强制执行概述
2. 税收强制执行的前期程序
3. 税收强制执行权的限制
4. 税收强制执行的对象
5. 特殊财产的强制执行
6. 财产扣押与强制执行通知
7. 扣押财产的出售与回赎
8. 执行解除与财产退还
9. 作为对比的中国大陆相关立法

第8章　税务覆议程序
1. 美国联邦税务覆议机构
2. 税务覆议案件的类型
3. 税务覆议的基本程序
4. 美国税务行政覆议的优势
5. 作为对比的中国大陆相关立法

第9章　税务法院及其诉讼程序
1. 美国税务法院简介
2. 税务法院的管辖权及其特色
3. 美国税务法院的诉答程序
4. 美国税务法院的证据开示程序
5. 税务法院的事实协商程序
6. 税务法院的小额诉讼程序
7. 美国税务法院的审理程序
8. 美国税务法院的裁决与上诉
9. 中国大陆是否有必要建立税务法院？
10. 中国大陆从美国经验中能学到什么？

第10章　溢缴税款退还及其救济
1. 溢缴税款退还程序概述
2. 溢缴税款退还的申请与审查
3. 溢缴税款退还的诉讼程序
4. 作为对比的中国大陆相关立法

第11章　破产程序中的税收问题
1. 美国破产法中的税收问题概述
2. 与破产有关的若干税法概念
3. 破产清算程序中的税收优先权
4. 破产重组程序中的税收优先权
5. 行政程序在解决税收债务中的作用
6. 破产程序中的税收筹划问题
7. 作为对比的中国大陆相关立法

第12章　税务民事处罚与利息
1. 与迟延相关的处罚
2. 申报不准确罚
3. 税务欺诈罚
4. 税务利息补偿
5. 作为对比的中国大陆相关立法

第13章　税务刑事调查与处罚
1. 联邦税务局的刑事调查
2. 联邦大陪审团的刑事调查
3. 税务犯罪案件的审查与起诉
4. 税务刑事犯罪及其处罚
5. 作为对比的中国大陆相关立法