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本书强调实务上的操作，除了用理论阐述更添加了丰富的实务应用。每个章节前都有税务新闻及税务实务，用实务验证理论观点。会计流程更以简易流程图取代繁琐的文字，浅显易懂。本书着重在公司上的税务应用，细分每一个会计科目，配合收入及费用及税务方面，由浅入深，循序渐进的方式说明，更容易阅读并分析。

本书特色

　　本书之特点乃是使用化繁为简方式，教授学习者了解如何以财务会计为基础，并依据租税法之规定，进行会计调整之处理，将一般交易所得调整成课税所得，再以简单的实务例子辅以说明，并探讨实务报税流程及相关罚则，让读者了解如何进行实务报税及违法租税法之罚则。

Chapter 01. 税务会计基本概念
1.1税务会计基本原则
1.2 税务会计之特征
1.3 税务会计与租税法的关系
1.4 税务会计与财务会计之关系
1.5 租税架构
1.6 税务行政组织与财政收支划分

Chapter 02. 营利事业设立与帐簿管理
2.1 营利事业设立登记
2.2 营业登记事项
2.3 变更登记
2.4 帐簿设置与记载规定
2.5 会计凭证
2.6 凭证保存
2.7 违反凭证管理与帐簿凭证之处罚

Chapter 03. 营业税与统一发票
3.1 加值型与非加值型营业税（简称营业税）意义及特征
3.2 营业税课税范围
3.3 纳税义务人与减免税之规定
3.4 小规模营业人起征点者标准：
3.5 统一发票之种类与使用
3.6 统统一发票之开立时限与免开立及免用
3.7 统一发票的领用与购买
3.8 电子统一发票
3.9 统一发票退回与遗失
3.10 统一发票之处罚
3.11 虚设行号

Chapter 04. 加值型与非加值型营业税
4.1 营业税税率
4.2 加值型营业税之会计处理
4.3 进项税额之会计处理
4.4 零税率与免税之会计处理
4.5 非加值型营业税之会计处理
4.6 兼营税额计算及会计处理
4.7 销货退回或折让及进货退出或折让之会计处理
4.8 营业税申报
4.9 营业税申报期限
4.10 营业税处罚

Chapter 05. 营业收入
5.1 营业收入
5.2 内销销货收入之会计处理
5.3 寄销销货收入
5.4分期付款销货收入
5.5 礼券收入
5.6 各项休闲育乐收入
5.7 租赁收入
5.8 外销收入
5.9 三角贸易及多角贸易
5.10工程收入
5.11 营业收入之调整

Chapter 06. 营业成本
6.1 买买业之营业成本
6.2 期末存货之会计处理
6.3 制造业之营业成本
6.4 原物料超耗之会计处理
6.5 下脚及废料之处理
6.6 营造业之营业成本
6.7 建筑业之营业成本
6.8 换约及违约

Chapter 07. 营业费用（一）
7.1营业费用之通则
7.2薪资费用
7.3租金支出
7.4 文具用品
7.5 旅费
7.6 运费
7.7 邮电费
7.8修缮费
7.9 广告费
7.10水电瓦斯费
7.11保险费
7.12交际费
7.13捐赠
7.14税捐
7.15伙食费
7.16外销损失
7.17佣金支出
7.18训练费
7.19职工福利

Chapter 08. 营业费用（二）
8.1 研究发展费
8.2 呆帐损失
8.3 天然资源耗竭
8.4 无形资产摊销
8.5 折旧
8.6 固定资产出售、报废之处理
8.7 利息收入
8.8 利息费用
8.9 投资损益
8.10 兑换损益
8.11 出售资产损益
8.12 灾害损失、其他损失
8.13 商品报废
8.14 其他损失

Chapter 09. 营利事业所得税
9.1 营利事业所得税概念
9.2 营利事业所得额之计算
9.3 营利事业所得税之应纳税额计算
9.4 国外税额扣抵法
9.5 盈亏互抵
9.6 投资抵减

Chapter 10. 营利事业所得税申报
10.1暂缴申报
10.2 扣缴申报
10.3结算申报
10.4决算申报
10.5清算申报
10.6签证申报
10.7违反所得税申报之处罚

Chapter 11. 两税合一
11.1 两税合一概论
11.2 股东可扣抵税额帐户
11.3 股东可扣抵税额帐户之计算
11.4 未分配盈余
11.5 未分配盈余申报

Chapter 12. 特种货物及劳务税
12.1 最低税负制
12.2 最低税负制之计算
12.3 未申报基本所得额之处罚
12.4 特种货物及劳务税
12.5 特种货物及劳务税之税率及税额计算
12.6 特种货物及劳务税之稽征程序
12.7 特种货物及劳务税之罚则

Chapter 13. 税捐稽征程序与行政救济
13.1　税捐征收
13.2 税捐保全
13.3 税捐提前、分期及延期缴纳
13.4 行政救济
13.5 行政救济后之补退税

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