遗赠税‧财产移转圆满计画（九版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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《遗产及赠与税法》自106年5月起有了重大变革！原10％之单一税率，改为三级累进税率，分别为10％、15％、20％。相较于单一税率之遗产税、赠与税之租税规划，累进税率之租税规划需要更专业的知识。诸多修正，改写了遗赠税节税暨财产移转规划之大布局。因应新制，高资产者如何重新擘划，留住毕生积蓄之最大值？就让房地、财税双料达人以最精彩的图文、经验开启您的智慧之门！

好的，以下是一本关于企业税务规划与风险管理的图书简介，与您提到的《遗赠税‧财产移转圆满计画（九版）》主题完全不同，内容侧重于企业经营实务中的税务挑战与策略： --- 企业税务蓝图：从合规到战略的深度解析 一本全面覆盖现代企业税务环境的实战指南 在瞬息万变的全球经济格局中，企业税务已不再仅仅是遵循法规、按时缴税的义务，它已然成为驱动企业价值、影响长期战略决策的核心要素。对于任何渴望在市场中保持竞争力、实现可持续增长的企业主、财务高管及税务专业人士而言，掌握前沿的税务理念与实操技巧至关重要。 本书《企业税务蓝图：从合规到战略的深度解析》，汇集了二十余年资深税务顾问的实战经验与对最新税法变动的深刻洞察，旨在为读者构建一个清晰、系统且高度实用的企业税务管理框架。我们摒弃了枯燥的法律条文堆砌，转而聚焦于企业生命周期中各个关键节点的税务实务操作、潜在风险点以及优化策略。 第一部分：夯实基础——企业税务合规与风险防范 合规是税务管理的第一生命线。本部分深入剖析了当前主流企业形态（如有限责任公司、股份有限公司、特定行业公司）在日常运营中必须面对的税务挑战。 1. 增值税（VAT/GST）的精细化管理： 我们将详细解析销项税、进项税的链条管理，重点探讨跨境服务、数字经济业务的增值税处理难点，以及如何利用税收抵免政策实现有效减负。书中包含大量关于发票管理、留抵退税申请与税务稽查应对的实操案例，确保企业能准确识别和捕捉每一个合规机会。 2. 企业所得税（CIT）的全面解析与筹划空间： 企业所得税是影响企业净利润的关键因素。本章不仅涵盖了收入确认、成本费用扣除的最新标准（例如，研发费用加计扣除、职工福利费用的界定），更着重讲解了“实质重于形式”原则在税务稽查中的应用。我们提供了一套系统的税务风险自查清单，帮助企业在被动应对稽查前，主动消除潜在的税务漏洞。特别关注了关联交易定价（TP）的国际监管趋势，解析了如何构建合理的同期资料以应对反避税调查。 3. 薪酬与人力资源税务一体化： 员工薪酬的税务处理复杂且易出错。本书详尽阐述了工资、奖金、股权激励、差旅补贴等不同形式薪酬的税务属性判定，以及个人所得税（PIT）代扣代缴的合规责任。同时，探讨了如何通过合理的薪酬结构设计，平衡企业税务负担与员工的税负感受，实现“双赢”。 第二部分：战略升级——税务驱动的业务优化与重组 税务筹划绝非避税，而是基于企业长远目标，在合法框架内优化资源配置的战略行为。本部分将税务思维融入企业决策的核心流程。 1. 投资并购中的税务尽职调查（Tax Due Diligence）： 在企业并购与整合过程中，税务问题往往是交易失败或估值波动的“黑天鹅”。本书提供了一套结构化的尽职调查方法论，涵盖目标公司的税务历史审查、或有负债的识别、以及并购后税务架构的整合方案。如何利用并购重组税收优惠政策，实现递延纳税或税负最小化，是本节的重点探讨方向。 2. 集团架构与架构设计： 针对跨国经营或多实体运作的企业，集团层面的税务效率至关重要。我们对比分析了不同组织架构（如控股公司、分支机构、合伙企业）在税收待遇上的差异，并指导读者如何根据业务性质选择最适宜的实体结构，以实现集团整体税负的优化配置。 3. 产业链税务协同与供应链优化： 现代企业的税务规划必须延伸至整个供应链。本书探讨了如何通过优化采购、生产、分销的地理布局和交易模式，利用不同区域的税收政策差异，合法降低综合运营成本。例如，保税区、自贸区等特殊经济区域的税务利用策略。 第三部分：前沿应对——数字化与全球化税务新挑战 随着全球化进程加速和科技进步，税务环境正经历颠覆性变革。本书紧跟国际步伐，对新兴税务议题进行了深入剖析。 1. 数字化经济的税务适应： 面对数字服务税（DST）的国际讨论和各国征管趋严的趋势，企业如何界定“常设机构”，如何合规申报与平台经济相关的增值税和企业所得税，是本书提供的重要前瞻性指导。 2. 国际税收新动向与BEPS 2.0： 经济合作与发展组织（OECD）的“税基侵蚀与利润转移”（BEPS）项目已进入第二阶段，全球最低企业税率（Pillar Two）的落地对跨国企业影响深远。本书详细解读了这两大支柱的实施细节，并提供企业内部的应对路线图，确保企业能提前布局，避免未来产生双重征税或巨额补税风险。 3. 税务数字化转型（Tax Transformation）： 如何利用RPA（机器人流程自动化）、大数据分析等技术，实现税务报告的自动化、提升税务预测的准确性，从而将税务部门从“成本中心”转变为“价值创造中心”，是本书对未来税务管理者的最终指引。 目标读者： 企业首席财务官（CFO）、财务总监 税务经理、高级税务师及财务部门核心人员 法律顾问、企业内部审计人员 希望系统提升税务管理能力的创业者与企业管理者 本书的价值： 《企业税务蓝图》不仅仅是一本工具书，它更是一份风险预警系统和战略决策支持平台。通过本书，读者将能够： 将税务合规转化为企业的竞争优势。 在重大商业决策前，准确评估税务影响，预见潜在的财务风险。 有效应对日益复杂的国内国际税务监管环境。 掌握前沿税务思维，构建坚实的税务壁垒，是企业在不确定性中稳健前行的必备能力。本书将是您实现这一目标的得力助手。 ---

作者简介

黄振国

　　学历：
　　东吴大学法律系比较法学组六十七年毕业

　　经历：
　　1.东海大学管理学院财务金融研训中心租税规划与财产移转讲师
　　2.永然法律研究中心不动产税务及大陆房地产讲师（不动产经纪法规、土地登记、土地税法、遗赠税法、行政救济、信託法等）十余年
　　3.中国房地产研究发展协会常务理事
　　4.补习班教师二十余年经验
　　5.台湾财税发展协会理事长

　　着作：
　　不动产法拍移转及税费、法院拍卖案例与运用、诉愿书状与范例、遗产税节税规划、赠与税节税秘诀、继承登记疑难解析与范例、最新遗产、赠与税节税规划、遗产税实战手册、保险．信託．遗产．赠与之节税规划、遗赠税节税规划案例解析、遗赠税．财产移转圆满计画、继承权益法律指标(合着)、不动产物权实务——所有权编(合着)、不动产物权实务——担保、用益物权编(合着)、房地合一课税案例．快速图解、房地合一税申报．节税规划一手掌握
 

推荐序
自 序
再版序

第一篇 遗产及赠与税法基本观念与表解
壹、适用法律情形
一、遗产及赠与税法
二、62.02.06以前之遗产税法
三、适用原则──「实体从旧，程序从新」
四、税捐稽征法之核课期间适用及征收期间
贰、遗产税课征范围
参、遗产税纳税义务人
肆、不计入遗产总额之项目
伍、最低税负制与保险给付节税规划
陆、公益信託不计入遗产总额
柒、免税额
捌、遗产之扣除额
玖、遗产税之税率
拾、申报
拾壹、遗产及赠与财产估价 原则
拾贰、遗产税应纳税额
拾参、赠与税课征范围
一、赠与
二、视同赠与
三、信託财产视为赠与信託利益
四、信託关系人间移转不课征赠与税
拾肆、赠与税纳税义务人
拾伍、不计入赠与总额项目
拾陆、免税额
拾柒、扣除额
拾捌、赠与税之税率
拾玖、赠与税之申报期限
贰拾、遗赠税之缴纳
一、遗赠税之缴纳期限
二、实物抵缴或分期缴纳应纳之遗产或赠与税额（遗赠税法30）
贰壹、赠与税应纳税额
贰贰、处罚规定

第二篇 遗产税重要实例与节税对策
壹、概算遗产税额之运用──预估税额
一、以配偶存在，两子女皆已成年之情形预估
二、税法基本减除项目如下
三、106年预估财产分别预估财产「税额与比例」如下
四、估算遗赠税时所谓之时价
五、继承土地免征土地增值税，继承房屋免征赠与税
六、规划对象等于被保险人时，终身险保额应大于或等于预估遗产税额
贰、速算赠与财产税额
参、遗产及赠与税规划策略
一、应税财产转为免税财产策略应用工具
二、压缩策略应用工具
三、递延策略应用工具
四、分散策略应用工具
肆、生前赠与规划之节税效果
伍、赠与税规划策略
一、生前赠与或出售
二、申报遗产税方式
三、折衷评估建议

第三篇 赠与税常见重要实例与节税对策
壹、以保险规划赠与税及保险课税相关议题
一、带重病投保或死亡前短期内投保
二、保单质借债务可自遗产中扣除之司法见解
三、保险在遗产税规划课税案例解析
四、满期金课税规划
五、财政部台北市国税局之见解──要保人与受益人非
同一人，所领保险金应申报赠与税
六、变更保险满期金受益人为非要保人，应课赠与税新案例
七、投资型保险没错，带重病投保、趸缴保费才是关键
贰、父母分年赠与子女房地产之节税规划
参、以未成年子女名义购买财产之节税规划
肆、赠与房地产，原有银行贷款自赠与总额中扣除之节税规划
伍、生前赠与房地产或遗产继承较节税？
陆、赠与农地移转节税规划
一、赠与农地之赠与税法律变更时段
二、生前赠与兄弟姊妹农地，二年内赠与人死亡，
可以不併入遗产
柒、子女婚嫁，父母赠与财产之节税规划
捌、资产调整与重分配──活用免征土地增值税之节税规划
壹、容易被锁定补税的族群
一、甫成年即有鉅额资产
二、外汇通报
三、财产超过4,500万元，异动达一定金额者
四、遭人检举者（检举案）
五、财产变动分析查核
六、专案查核
七、资金查核与利息反推估
八、非父母赠与资金来源
九、重病期间提领及证明
十、族群财产分析查核及追税
贰、赠与财产应申报赠与税之情形
参、父母为其子女清偿银行贷款视同赠与
肆、房地产因增值税过多，未完成登记前可以撤销赠与

第四篇 遗赠税延期、分期、实物抵缴与节税规划
壹、实物抵缴遗产税需符合哪些标准？如何计算其价值？
贰、修法后减缩实物抵缴之因应与分期缴纳策略之运用

第五篇 保险、信託与遗赠税规划
保险、信託与遗赠税规划
一、直接赠与房地产方案
二、以信託方式规划方案

第六篇 房地合一课税新制规划实务
壹、奢侈税停课与新制房地合一税之规划
贰、赠与税规划──新制实施后，赠与子女购屋自备款现金，为将来所得税规划
参、遗产税规划
肆、旧制之财产交易所得课税与实价课税之查核与因应
伍、赠与税与借名登记规划
陆、新制实施后，遗赠税十大节税策略
一、赠与税与房地合一课税规划
二、遗产税与房地合一课税规划

第七篇 全面战略考量
个人财产移转节税规划与策略
步骤一
步骤二
步骤三 评估与配置之调整
步骤四 定期检讨调整之时期
步骤五 各项规划应付税费及保险规划
步骤六 拟定执行方案与策略调整

 

评分☆☆☆☆☆

这本《遗赠税‧财产移转圆满计画（九版）》啊，说实话，我一开始只是因为家里长辈年纪大了，开始考虑一些后事安排，才翻出来看看的。以前对这些法律条文真的敬而远之，觉得那是律师和会计师才需要懂的东西，普通人搞不清楚。但读了这本书之后，才发现其实也没那么难。作者的用词很生活化，不像很多法律书籍那样晦涩难懂，会用很多实际的例子来解释复杂的概念，像是赠与、继承、信托等等，一下子就能理解。而且这本书的结构也很清晰，从基本的遗赠税概念讲起，再到各种财产移转的方式，像是生前赠与、设立信托、遗嘱等等，都有详细的说明。最让我觉得实用的是，它还会分析各种方式的优缺点，以及可能遇到的税务问题，让你在做决定的时候，可以更全面地考虑。当然，这本书不可能涵盖所有的情况，毕竟每个家庭的状况都不一样，但它提供了一个很好的框架，让你知道该从哪里开始思考，该注意哪些问题。读完之后，我感觉自己对遗产规划有了一个初步的了解，也更有信心去和专业的律师讨论，为家人做好安排。

评分☆☆☆☆☆

我原本对法律类的书籍完全没有兴趣，觉得那些东西离我的生活太遥远了。但最近因为一些家庭变故，不得不开始面对这些问题。在朋友的推荐下，我买了这本书，抱着试试看的心态翻开。没想到，这本书竟然让我对遗产规划产生了浓厚的兴趣。作者的文笔非常流畅，即使是法律专业的术语，也能够用通俗易懂的语言解释清楚。它不会像很多法律书籍那样，堆砌大量的专业术语，让你看得头昏脑胀。它会用很多实际的例子来解释复杂的概念，让你一下子就能理解。这本书的另一个优点是，它会提醒你，在进行遗产规划的时候，要考虑到各种可能发生的情况，例如，子女的意外、配偶的疾病等等。它会建议你，在制定遗嘱的时候，要做好充分的准备，避免日后产生不必要的纠纷。读完这本书，我感觉自己对遗产规划有了一个全新的认识，也更有信心去和专业的律师讨论，为家人做好安排。这本书不仅仅是一本法律书籍，更是一本关于爱和责任的书。

评分☆☆☆☆☆

我必须说，这本书的价值不在于它教你如何“避税”，而在于它让你了解“合法”的范围在哪里。现在网络上有很多关于遗产规划的文章，很多都宣称可以帮你省下大笔的税金，但仔细一看，很多都是游走在法律边缘，甚至是非法的。这本书很明确地告诉你，哪些是合法的、可以利用的工具，哪些是绝对不能碰的雷区。它强调的是在遵守法律的前提下，如何最大程度地实现财产的有效传承。我特别欣赏的是，作者并没有把所有的问题都简化成“这样做最好”，而是会根据不同的情况，分析各种方案的利弊，让你自己去判断哪个方案最适合你的家庭。例如，它会详细解释赠与税和遗产税的区别，以及在不同情况下，选择哪种方式更划算。它还会提醒你，在进行财产移转的时候，要注意哪些法律风险，以及如何规避这些风险。这本书读起来虽然有点专业，但它提供的知识却是非常实用的，可以帮助你避免很多不必要的麻烦。

评分☆☆☆☆☆

这本书读完之后，我最大的感受是，遗产规划真的不是有钱人的专利。很多人觉得，只有那些拥有巨额财产的人才需要考虑遗产规划，但其实不然。即使你拥有的财产不多，也应该提前做好规划，因为这关系到你家人未来的生活。这本书让我意识到，遗产规划不仅仅是关于钱的问题，更是关于爱和责任的问题。你想让你的家人在失去你的之后，能够继续过上幸福的生活，那么你就应该提前做好准备。这本书的作者很善于用故事来引导读者思考，它会讲述一些真实的案例，让你看到因为没有做好遗产规划，而导致家庭破裂、财产纠纷的悲剧。这些故事让我深受触动，也让我更加重视遗产规划的重要性。这本书的另一个优点是，它会提醒你，在进行遗产规划的时候，要考虑到家庭成员的各种需求，例如，子女的教育、配偶的生活等等。它会建议你，在制定遗嘱的时候，要充分听取家庭成员的意见，避免日后产生不必要的纠纷。

评分☆☆☆☆☆

说实话，这本书的排版和设计真的有点老旧，跟现在流行的书籍比起来，显得有点过时。但内容方面，我觉得还是很有价值的。它不像很多市面上那些哗众取宠的理财书籍，只讲一些空洞的理论，而是会深入到具体的法律条文和实务操作中去。它会详细解释各种财产移转的方式，例如，赠与、继承、信托等等，以及这些方式在税务上的影响。它还会分析各种税务优惠政策，例如，配偶赠与免税额、子女教育费用扣除等等，让你知道如何合法地减少税负。我特别喜欢的是，这本书会提供一些实用的表格和范本，例如，赠与合同、遗嘱书等等，让你在进行财产移转的时候，可以参考这些范本，避免出错。当然，这些范本只是参考，你还需要根据自己的实际情况进行修改。总而言之，这本书虽然外观不那么吸引人，但内容却非常扎实，可以帮助你了解遗赠税和财产移转的相关知识，为你的家庭做好遗产规划。