老人退休经济与财务规划 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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　　面对着二十一世纪初期的人口结构改变事实，目前主要的讨论重心多集中在衍生自此一事实的婴儿潮人口退休问题。为了因应老年的退休经济风险，个人提早预做相关的财务规划，固然是必要之举，惟非个人所能控制之社经环境变迁、相关政策变革、企业与政府的运作等客观条件，对每个人会带来不同的冲击，连带的，也影响了个人因应自身老年经济问题的解决方式。因此，本书以美国的人口高龄化问题为背景条件，针对美国公私部门在退休、年金及医疗上相关政策的变迁与争论，试图提出一个平衡的观点。透过此一制度面的历史脉络分析，希望读者能进一步了解到，在高龄化的新经济社会体系中，「老年退休经济与财务规划」是个人必须提早未雨绸缪的课题。

　　全书特别设计佳句精要、经济小辞典等对话框，以及重点回顾、深入学习等专栏，俾能达到丰富课堂经验并深化学习省思之效。

好的，这是一份关于一本名为《现代企业运营管理实务》的图书的详细简介： 《现代企业运营管理实务》 图书简介 在瞬息万变的商业环境中，企业要实现持续发展和盈利，必须依靠高效、精细的运营管理体系。《现代企业运营管理实务》一书，正是为渴望提升组织效能、优化流程、掌握前沿管理工具的企业管理者、中高层主管以及有志于企业管理领域的专业人士而撰写。本书不落俗套地探讨了传统管理理论的局限性，而是聚焦于如何在当前数字化、全球化的背景下，构建一套实战性强、落地性高的现代运营管理框架。 本书结构严谨，内容涵盖了从战略规划到日常执行的完整运营周期，旨在为读者提供一套系统的、可操作的知识体系。全书共分为七大部分，层层递进，相互支撑。 第一部分：战略运营基础与企业蓝图构建 本部分深入剖析了战略与运营之间的内在联系。我们首先探讨了“运营是什么”——它不仅仅是流程的堆砌，更是企业战略落地的核心载体。书中详细介绍了如何将宏观的愿景和使命转化为可衡量的、可执行的运营目标。内容包括：平衡计分卡（BSC）的实战应用，如何设计关键绩效指标（KPIs）并确保其与组织战略对齐；战略地图的绘制与动态调整，帮助企业识别影响运营表现的关键驱动因素；以及运营风险的早期识别与预案制定，确保企业在面对市场波动时，运营体系具备足够的韧性。我们强调，没有清晰的战略指导，运营优化将是无的放矢。 第二部分：流程优化与精益思维的植入 流程是企业运营的血脉。本部分的核心在于教授读者如何像工程师一样审视和改造企业的业务流程。我们摒弃了僵化的流程手册，转而倡导精益（Lean）管理思想在现代企业中的深度应用。具体内容包括： 1. 价值流图析（VSM）： 识别并消除流程中的非增值活动，这是精益管理落地的第一步。 2. 流程建模与仿真技术： 利用现代软件工具对复杂流程进行建模，提前发现瓶颈，并通过仿真评估改进方案的实际效果。 3. 敏捷流程设计： 针对研发、营销等快速变化领域，介绍如何构建能够快速响应市场变化的迭代式流程，而非传统的瀑布式流程。 4. 质量管理体系的革新： 探讨如何将六西格玛（Six Sigma）的变异控制能力与精益的效率提升相结合，构建“精益六西格玛”的综合管理体系。 第三部分：供应链的协同与韧性构建 在全球供应链日益脆弱的今天，高效的供应链管理已成为企业竞争力的关键所在。本书不再局限于传统的采购与物流职能，而是将供应链视为一个需要深度协作的生态系统。重点内容包括： 需求预测的精准化： 结合大数据分析和机器学习算法，提升对市场需求的预测精度，从而优化库存策略。 JIT（Just-In-Time）与JIC（Just-In-Case）的平衡艺术： 探讨在不确定性环境下，如何科学地配置安全库存，实现成本与供应保障的最佳平衡点。 供应商关系管理（SRM）的战略化： 从交易伙伴转向战略合作者，通过联合规划、信息共享实现供应链整体效率的最大化。 逆向物流与可持续运营： 介绍如何设计高效的退货、回收流程，以适应循环经济的要求。 第四部分：运营效率驱动下的组织变革与人才管理 再先进的系统和流程，最终的执行者还是人。本部分着重探讨如何通过运营优化来驱动组织结构和人才能力的升级。 跨职能团队的构建与赋能： 介绍如何打破部门墙，建立以价值流为导向的敏捷工作小组，并赋予其决策权。 运营绩效的文化植入： 如何通过透明化的信息展示（如运营看板、数据驾驶舱）和持续改进的激励机制，将追求卓越运营的文化深入人心。 面向未来的员工技能重塑： 分析工业4.0和数字化转型对一线操作人员和管理人员提出的新技能要求，并提供相应的培训路径设计框架。 第五部分：数字化赋能与智能运营 本书紧跟科技前沿，专门开辟章节探讨如何利用新兴技术重塑企业的运营核心。 企业资源计划（ERP）的深化应用： 不仅仅是系统的部署，而是如何通过配置和定制，使其真正成为运营决策的智能引擎。 物联网（IoT）在生产与物流中的应用： 实时监控设备状态、追踪在制品（WIP）和货物位置，实现预防性维护和动态调度。 流程自动化（RPA）与超自动化（Hyperautomation）： 识别高频、重复的后台和前台流程，通过机器人自动化实现降本增效。 数据驱动的运营决策： 介绍如何建立企业级的数据湖，利用高级分析工具，从海量运营数据中提取洞察力，指导生产计划、产能分配和质量控制。 第六部分：项目组合管理与变革控制 运营优化往往伴随着复杂的变革项目。本部分提供了系统的项目组合管理（PPM）方法论，确保企业资源投入到回报率最高的优化项目中。内容包括： 项目优先级排序的量化模型： 如何基于战略契合度、投资回报率（ROI）和风险水平，科学选择启动哪些运营改进项目。 变革管理的艺术： 识别变革阻力，有效沟通变革的必要性，并建立跨层级的变革领导团队，确保项目顺利落地。 知识沉淀与最佳实践固化： 建立一套机制，将成功的运营改进经验转化为标准操作程序（SOP）和内部知识库，避免“重新发明轮子”。 第七部分：服务运营与客户体验的整合 在许多行业，产品与服务的界限日益模糊。本书最后一部分聚焦于如何将高效的后台运营转化为卓越的前端客户体验。我们探讨了服务设计思维，以及如何利用运营数据来预测客户满意度。内容包括： 服务蓝图（Service Blueprinting）： 绘制从客户接触点到后台支持系统的完整服务流程，识别体验断点。 现场服务（Field Service）的优化调度： 结合地理信息系统（GIS）和实时工作负载管理，实现服务资源的最高效利用。 闭环反馈机制的建立： 确保客户反馈能够快速、有效地流转到相应的运营和流程改进团队，形成持续优化的动力。 本书的特色： 《现代企业运营管理实务》以其极强的实操性脱颖而出。书中包含大量企业案例分析、流程图示、数据仪表盘设计模板和可供读者直接使用的评估工具清单。它并非仅仅停留在理论层面，而是致力于成为企业运营管理者工具箱中的一本必备的、可随时翻阅的实战手册。通过阅读本书，读者将能够系统地诊断现有运营体系的症结，并掌握一套科学的方法论来实施深度优化，最终实现成本降低、效率提升和客户满意度同步增长的综合目标。

第一章  老人的经济状况
第二章  是否继续工作
第三章  退休规划
第四章  社会安全制度：老年及遗属给付
第五章  社会安全制度的财源：谁支付？谁应该支付？
第六章  健康、失能及SSI给付
第七章  企业退休金扮演着什么角色？
第八章 人口老化：是世代的冲突吗？

序

王静怡　译

　　随着新世纪的到来，衍生自上一世纪若干事件的后续影响开始逐一浮现。在这当中，科技创新及大量生产带给西方国家的亮丽经济成长，尤为最显着的效应。启始于十八世纪的工业革命，其发展进程经过了十九世纪的快速成长，在二十世纪达到最高点后，却开始转向趋缓，取而代之的是电子与资讯革命对全球经济成长所带来的新层面影响。

　　伴随着经济成长，另一个不可觑视的发展是中产阶级的崛起。此一新兴阶级分享了经济成长所带来的大部份产品，因而改变了过去仅有少数菁英人口群能过着富裕生活的情况。然在此一社会财富日益分散的发展趋势中，仍有部份人口群无法受惠到经济成长所带来的生活水准提升，本世纪初的大部份已退休劳工及其家庭，即为当中的明例。此一「老年贫穷」的主流事实，不仅是长期经济成长过程中所不愿乐见的情况，对人们在退休经济生活的规划上，更是埋下了全新变革的伏笔。

　　为退休后的经济生活预作规划向来就不是一件易事，尤其是面对着未来诸多会影响到结果的不确定性因素，更是让大部份的人对退休规划望之怯步。一般而言，退休规划通常会倾向于「做最佳的打算」。此一意涵在过去是指仰赖家庭或救济，但在二十世纪，却意涵着仰赖社会安全制度。

　　社会安全制度经过多年发展，已经有相当大的改善。对多数人而言，雇主所提供的退休金，让劳工在社会保险给付外能享有多一层的保障。而金融机构也提供了日益多元化的投资商品，让人们能透过提早理财来预作退休经济来源之规划。

　　然而在新世纪到来之际，劳工及其家庭仍有一些必须面对的问题，包括了：

　　社会安全制度如何运作？而当我需要它时，它是否还存在？

　　◆我个人必须存多少钱，才足以因应退休后的经济需求？谁是我可以信赖的意见提供者？在不计其数的金融商品中，我该如何从中选择最适合我的商品？

　　◆在我个人的退休经济规划中，雇主所提供的退休金扮演着何种角色？而我若没有雇主所提供退休金制度，又该如何做退休经济规划？

　　◆我该如何做才能确保退休后能有「适当的」所得？而我又该如何处理预期以外的包括医疗成本提高、长期照护等支出需求？

　　◆何时是最佳的退休年龄？我在届临退休年龄后若还想继续工作，是否仍有较具意义性的选择？

　　◆万一我还想继续工作呢？我该如何保持工作能力上的竞争力？

　　这是一本主要在探讨上述及其他许多相关问题的书，而这些问题是我们无论如何都必须要处理的。

　　除此之外，对女性而言，还有一些特别值得关切的课题。虽然相关退休经济保障发展迄今已有长足的进步，然而展望未来，仍然有为数不少的女性会面临老年贫穷的问题。亦即，老年贫穷已经成为一个「女性的问题」。对女性而言，职场上传统的性别偏见、女性角色的复杂性、较长的平均寿命、较低的私人退休金保障、偏低的遗属年金、长期以来女性并非家庭财务的主要掌理者等等因素，都让她们在退休后不易有足够的所得来因应需求。因此，女性该如何因应这些课题？而政府及雇主在这些课题的解决方案上又该扮演何种角色？

　　尚未届临老年的人（尤其是女性）都应该要仔细考虑自己的未来，因此作者希望本书在这方面能提供一些规划上的协助。然而，本书并不是一本单纯只用来做为协助个人做退休规划的自修书。因为社经环境的变迁、相关政策的变革、企业与政府的运作等客观条件（这些大部份并非个人所能控制）对每个人会带来不同的影响。连带的，个人因应自身老年经济问题之解决方式亦会有所不同，故实难以一本书来提供放诸四海皆准的建议。

　　基于上述因素，为提高参考价值，本书亦会深度探讨美国公私部门在退休、年金及医疗上相关政策的变迁，因为这些领域的政策正在快速改变中。例如随着企业将大部份关于退休金的规划、保障适足性，以及管理等责任逐渐转移给受雇者自行承担，让企业退休金的领域正经历着巨大的变革，而这些就是本书将会深入讨论的议题。

　　变迁中的私部门退休金只是众多重大改变中的一环，本书会将所有与「老年经济」课题有关之已发生或正在发生的重大变革都一一纳入探讨。在这当中，近年来最受到瞩目的议题应该是「请领资格」(entitlements)对退休金给付所带来的日益高涨成本，以及其对经济、税赋、工作者所得等在未来可能造成的影响。在此情况下，对美国的「福利国家」及身在其中逐步迈向高龄的民众而言，未来会是如何？

　　在这方面，面对着二十一世纪初期我们必须经历的人口结构改变事实，目前主要的讨论重心多集中在此一事实所衍生之婴儿潮人口的退休问题，以及各种因应老年经济的财务融通(financing of old-age)议题。然而令人遗憾的是，大部份的相关讨论一直以来多是基于个人主观的看法，而非基于事实与分析。一份国家高龄社会研究院的近期报告提醒我们，「人口统计并非注定的事」(Friedland and Summer, 1999)。但扶养比(dependency ratio)的上升与难以承受的年金及医疗成本等几乎每天都会听到的骇人的警告，却让我们难以知道事情的真相。因此，随着时间的推移，这些退休金给付成本日益高涨的相关讯息，让老年人口越来越成为被批评的对象。

　　本书针对与人口高龄化的经济意涵有关之事实、论点及选择等相关争论，会试图提出一个衡平的观点。除此之外，关于之前版本在前述议题上的广泛讨论，本书亦会做进一步的扩充。

　　此外，新版新增的议题如下：

　　◆关于国家科学院(National Academy of Science)所提出之衡量贫穷新方法的讨论。

　　◆美国「不动产反抵押年金」(reverse annuity mortgages)的近期运作情况。

　　◆分析高龄人口劳动参与率的近期动向。

　　◆检视与高龄工作者有关之终身学习与训练选择的议题，当中亦包括了1998年劳动力投资法案(Workforce Investment Act)的探讨。

　　◆介绍「具生产力之老年人口」(productive aging)的新概念。

　　◆关于当前许多雇主所提供之混合型(hybrid)退休金计画的讨论。

　　◆深入探讨「退休金私人化」(pension privatization)之议题。

　　◆更广泛的讨论高龄女性相关课题，尤其是在财务规划方面。

　　◆关于「谁能从社会安全制度得到与当初所支付之保险费等值的相关给付？」议题的近期资讯。

　　◆对日益浮上台面之失能保险计画(disability insurance program)相关议题的关注。

　　一如之前的版本，作者在新版的行文中，会尽量减少使用过度专业的经济术语与文献。除了，希望让非专业读者能了解与发展中的老年退休经济与财务规划有关之社会科学知识与研究外，亦尝试着能让读者知道此一领域到目前的最新知识。

　　过去版本的成功（希望新版亦如此）大多归功于曾经花费时间来检视、批评及提供改进意见给本书的读者们。这些人从过去到现在累计已超过100人，作者在此向他们致上由衷的谢意。另外同时也特别谢谢助理人员Margaret Stubbs，他在本书过去七个版本的出版过程中，与作者共同分享了曾有喜悦与挫折。

　　《老人退休经济与财务规划》一书在1976年初次出版，在当时，提供退休后足够的收入是美国的主要社会问题。经过了20多年的时间，许多事物均已改变，而且是变得更好。作者最关切的问题一如以往，在我们已经迫切面临需要解决这个重大社会问题的时候（意指提供所有的人在退休后都能有足够的收入），新的问题已经浮现。在作者的观点中，退休金「私人化」的趋势，将把人们带往社会不安全(social insecurity)，而非社会安全(social security)的路径。

James H. Schulz

评分☆☆☆☆☆

这本书的题目就直击痛点，在我心里激起了不少涟漪。退休，这两个字对很多人来说，意味着从忙碌的工作中解脱，拥有更多属于自己的时间，可以去想去的地方，做想做的事，或者仅仅是享受安宁。然而，伴随而来的，往往是对经济和财务状况的隐隐担忧。毕竟，收入来源会发生巨大变化，生活的支出却不会因此停歇，甚至可能因为健康、休闲需求而增加。我一直觉得，年轻时候的我们，总是忙于当下，或者盯着眼前的职业发展，对于遥远的退休生活，总有一种“船到桥头自然直”的侥幸心理。但随着年龄的增长，看着身边一些长辈在退休后面临的种种经济上的窘迫，或者因为缺乏规划而错失了一些本可以享受的美好时光，我才开始认真思考，是不是真的需要提前做一些准备。这本书的名字，就像一位经验丰富的朋友，轻轻拍着我的肩膀，提醒我：“嘿，别只顾着眼前，你的未来也需要一些智慧来照亮。” 我非常期待它能提供一些切实可行的建议，让我能够更有信心地去拥抱那个即将到来的、充满未知但也充满希望的退休生活。我希望它不仅仅是理论的堆砌，更能落到实处，让我能理解那些复杂的财务术语，并转化为我能掌握的行动。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计倒是挺有意思的，一种沉静而温暖的色调，仿佛预示着书中内容会有一种沉甸甸的分量，但又不至于压得人喘不过气。我拿到这本书的时候，第一感觉就是它应该是一本能够帮助我理清思路的书。我总觉得，退休规划不仅仅是算清楚自己有多少存款，有多少养老金，更重要的是要重新审视自己的人生目标和生活方式。当我们不再需要为了生计而奔波，我们真正想要的是什么？是环游世界？是陪伴家人？是发展自己的兴趣爱好？还是学习一门新的技能？这些问题的答案，都会直接影响到我们的财务需求。如果我对这些问题没有清晰的认识，即使我把钱算得再清楚，也可能无法真正实现我想要的退休生活。我希望这本书能够引导我去思考这些深层次的问题，并且在财务规划上，能够给我一些可以借鉴的范例，让我看到别人是如何在有限的资源下，过上充实而有尊严的退休生活的。毕竟，退休不是终点，而是另一段精彩旅程的开始，而这本书，或许就是这段旅程的导航图。

评分☆☆☆☆☆

我最近一直在琢磨着怎么才能让我的退休生活过得更从容一些。我看着那些关于“FIRE”（Financial Independence, Retire Early）的讨论，虽然我知道自己可能很难做到那么早退休，但其中关于如何有效管理财富、如何让钱生钱的理念，倒是挺吸引我的。我的工作性质决定了我平时接触到的财务知识非常有限，很多专业的术语听起来都像天书。但说实话，我现在也确实有点焦虑，尤其是看到新闻里关于通货膨胀、股市波动这些信息，总觉得自己的养老钱好像不太安全。我希望这本书能够用一种非常易懂的方式，把那些复杂的财务概念解释清楚，并且提供一些具体的、可操作的投资建议。我不需要它能让我一夜暴富，但如果能帮助我稳健地增值我的资产，并且告诉我如何规避一些不必要的风险，那就已经非常感激了。我更希望它能让我明白，财务规划并非遥不可及，而是我们每个人都可以通过学习和实践来掌握的技能，能够让我们对未来有更多的掌控感，而不是被动地接受命运的安排。

评分☆☆☆☆☆

说实话，对于“退休”这两个字，我一直有一种模糊的期待，但具体到“经济与财务规划”这个层面，我确实感到力不从心。我的认知里，退休规划似乎是那些已经拥有巨额财富的人才需要考虑的事情，而像我这样普通工薪族，只要按部就班地工作，攒点钱，大概也就能应付过去。但是，最近和一些朋友聊天，他们都开始认真讨论退休后的生活状态，比如医疗费用的问题，比如如何保持生活品质，甚至是如何在晚年还能有一些社交活动和精神寄托。这些话题让我突然意识到，退休生活绝不仅仅是“不工作”那么简单，它需要一个非常周全的、系统的规划。我希望这本书能够打破我固有的思维模式，让我看到，即使是普通人，也能够通过科学的财务规划，实现一个有尊严、有品质的退休生活。我期待它能提供一些“小步快跑”的策略，让我可以在现阶段就开始着手准备，一点一点地积累，而不是等到临近退休才感到措手不及。

评分☆☆☆☆☆

这本书的标题给我一种很实在的感觉，不像那些过于宏大的概念，而是直指我们每个人都会面临的实际问题。我常常觉得，很多关于退休的讨论都集中在“如何才能多赚点钱”或者“什么时候才能退休”，但很少有人深入探讨“退休后到底该怎么花钱”以及“如何让有限的钱发挥最大的价值”。我的退休规划目前还停留在比较初级的阶段，主要就是攒一些钱，然后就等着退休的那一天。但现在看来，这种方式可能并不够。我希望这本书能够像一本指南，详细地告诉我，在退休前、退休中、退休后，我应该关注哪些财务方面的问题，并且提供一些实际的操作方法。比如，如何计算自己所需的退休金总额？如何进行资产配置，才能在保证安全性的前提下，获得一定的收益？如何应对突发状况，比如意外的医疗支出？我希望它能给我一套清晰的行动路线图，让我知道自己下一步该做什么，并且能够充满信心地去执行。