企业纳税实务 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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• 纳税申报
• 税务风险
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本书的编写以最新税法知识和企业会计准则为依据，主要讲解了企业在实际工作过程中，对涉及的主要税种的基本认知、应纳税额的计算、会计处理及其纳税申报等方面的内容。

本书特色

　　1.体现「理实一体、学做合一」
　　本书以「项目导向、任务驱动」来组织教、学、做的内容，将主要税种的认知、计算、会计核算及纳税申报等理论和实践相结合，每一项目后均配有技能训练，以便学生及时检验学习效果。

　　2.按照中国最新税法知识编写，体现最新税法变化动态
　　随着中国市场经济的不断发展，中国的税收法律制度及法规也在不断地变化。本书展现了最新颁布的法规内容，以充分体现教材的时效性。其中，增值税、消费税、资源税、车船税等税种内容均有重大修改。

　　3.採用「项目化」教学模式
　　本书根据不同的税种共设置7个项目，每个项目分别设置不同的任务，任务下又细分小任务进行具体讲解，透过项目化教学来激发学生学习的兴趣。
 

现代企业精益管理：效率、创新与可持续发展之道 本书聚焦于新时代背景下，企业如何通过精益化思维和系统化方法，实现运营效率的极限提升、创新能力的持续激发以及稳健的长期可持续发展。 在当前全球经济格局深刻变革、技术迭代日新月异的背景下，传统的“规模至上”和“线性生产”模式正面临前所未有的挑战。企业不再是单纯追求利润最大化的机器，而是需要具备高度适应性、快速响应市场变化并承担社会责任的复杂有机体。《现代企业精益管理》深入剖析了从战略制定到日常运营的每一个环节，提供了一套全面、可操作的、以价值流为核心的管理框架。 本书旨在帮助中高层管理者、运营总监、流程优化专家以及有志于提升组织效能的专业人士，掌握从“识别浪费”到“构建敏捷文化”的全过程管理工具箱。 --- 第一部分：精益思维的基石与企业文化重塑 第一章：超越精益生产——精益思维的哲学内核 本章首先界定了现代精益管理的概念，区分其与传统丰田生产方式（TPS）的继承与发展。重点探讨“价值”的重新定义：在知识经济时代，价值不再仅仅是实体产品的产出，更包括信息流的顺畅、决策的准确性与客户体验的优化。我们将深入剖析精益哲学的核心——持续改善（Kaizen）的内生动力，并论述如何将“尊重人性”作为精益管理的首要前提，强调员工参与和授权的重要性。 第二章：构建价值流驱动的组织结构 传统职能部门壁垒是造成信息延迟和资源冗余的主要原因。本章详细阐述了如何基于“客户价值流”而非产品线或职能部门来重组组织架构。内容包括： 1. 端到端价值流映射（VSM）： 详细指导如何绘制当前状态图和未来状态图，识别流程中的等待时间、库存、返工等七大类浪费。 2. 跨职能团队的建立与赋能： 探讨如何打破“信息孤岛”，设计自组织的、拥有端到端决策权的敏捷团队。 3. 拉动式系统的构建基础： 讨论如何从推式系统向基于真实需求的拉动式系统过渡，建立信号传递机制（如看板、电子看板的扩展应用）。 第三章：培育持续改善的文化土壤 技术和工具的引入必须以文化的支撑为前提。本章聚焦于“人”的因素，探讨如何通过领导力转型来培育精益文化： 1. 领导者的角色转变： 从指挥者到教练和仆人式领导的转变，强调“走动式管理”（Gemba Walk）的深度含义，即深入现场理解问题本质。 2. 可视化管理的高级应用： 超越“5S”，探讨如何将战略目标、绩效指标（KPIs）、潜在风险和流程瓶颈全部透明化，实现全员对“健康状态”的实时感知。 3. 建立安全的环境鼓励实验与失败： 区分“可接受的错误”（流程改进的副产品）与“不可接受的错误”，鼓励小步快跑、快速反馈的学习循环。 --- 第二部分：运营效率的极限优化与数字化赋能 第四章：流程标准化与作业指南的精细化设计 精益管理的前提是建立一个稳定、可重复的基准。本章侧重于非重复性、高变异性的知识型工作和复杂装配流程的标准化： 1. 标准作业的层次化设计： 区分“宏观流程标准”、“关键操作步骤标准”与“异常处理标准”。 2. 人机协作界面的优化： 探讨在自动化升级中，如何设计最优的人机交互流程，确保机器的稳定性和操作人员的适应性。 3. 知识捕获与衰减管理： 针对核心技术人员的流失风险，建立自动化的知识沉淀机制，确保流程信息的即时更新和可追溯性。 第五章：质量内建与零缺陷策略（Jidoka的延伸） 质量管理不再是检验部门的责任，而是流程设计的一部分。本章深入研究如何将“自动化带有人性化停止功能”的理念扩展到服务和软件开发领域： 1. 防错机制（Poka-Yoke）的创新设计： 探讨数字孪生、传感器技术和AI辅助判断在构建主动防错系统中的应用。 2. 缺陷根源分析（RCA）的系统化方法： 不仅使用“5个为什么”，更引入鱼骨图、柏拉图分析等工具，深入探究系统性缺陷，而非仅仅解决表面问题。 3. 供应商质量协同网络： 如何将精益质量理念推广到整个供应链，实现对关键原材料和服务的零缺陷协同控制。 第六章：精益与数字化转型的深度融合 本章探讨工业4.0技术（物联网、大数据、AI）如何成为精益管理的“加速器”，而非替代品。 1. 数据驱动的浪费识别： 利用IIoT数据实时监控设备效率（OEE）、周期时间，自动识别瓶颈，取代周期性的人工审计。 2. 预测性维护与库存优化： 结合AI算法，将被动维护转为预测性维护，实现备件库存的最小化和需求的精准匹配。 3. 信息流的精益化： 讨论如何使用RPA（机器人流程自动化）和低代码平台优化后台管理（如财务对账、合同审批），实现管理流程的“零等待”。 --- 第三部分：敏捷性、韧性与可持续发展战略 第七章：面向市场的敏捷响应与产品开发精益化 在快速变化的市场中，企业的生存能力取决于其快速交付并验证价值的能力。本章将敏捷开发（Agile）的原则应用于产品全生命周期管理： 1. 精益创业（Lean Startup）方法论在企业内部的落地： 最小可行产品（MVP）的定义、构建-测量-学习循环的快速迭代策略。 2. 确定性与不确定性的平衡： 如何在高度确定的制造环节使用精益原则，在高度不确定的市场需求环节使用敏捷原则。 3. 快速决策框架： 建立分层级的决策权限模型，减少决策链条，确保在市场窗口期内完成关键行动。 第八章：供应链的韧性与精益库存管理 后疫情时代，供应链的“韧性”与“成本”之间的平衡成为关键。本书提出“弹性精益供应链”的概念： 1. 风险地图与多重冗余规划： 识别关键节点脆弱性，设计战略性库存（缓冲库存）和备选供应商网络，而非全方位的库存堆积。 2. 需求预测的融合建模： 结合传统时间序列分析和机器学习的短期需求预测能力，指导安全库存的动态调整。 3. 物流网络的精益化重构： 探讨分布式仓储、最后一公里配送优化以及逆向物流（退货、回收）的精益流程设计。 第九章：精益管理与企业社会责任（ESG）的整合 可持续性是未来企业价值的最终体现。本章论述精益原则如何天然支持ESG目标： 1. 资源效率即环境效益： 消除浪费（能源、水、材料）直接降低了企业的碳足迹和运营成本，实现了“绿色精益”。 2. 生命周期评估（LCA）的精益化： 如何将对产品全生命周期环境影响的评估整合到设计和采购决策中。 3. 社会责任的流程化： 确保供应链中的劳动标准和道德规范被纳入价值流映射和供应商审核流程中，实现“负责任的精益”。 结论：构建永不止步的学习型组织 本书最后总结了实现持续卓越运营的路径，强调现代精益管理不是一个终点，而是一个永不停止的、由数据驱动、以人为本的进化过程。成功的企业将是那些能够将精益的纪律性与创新的灵活性完美结合的企业。

项目一　企业纳税工作流程认知 １
　任务一　税收的基本知识 (１)
　任务二　税务登记 (７)
　任务三　发票管理和填制 (１４)
　任务四　税收法律责任 (２２)
　
项目二　增值税纳税实务 ２６
　任务一　增值税基本认知 (２６)
　任务二　增值税应纳税额的计算 (３７)
　任务三　增值税会计处理 (４７)
　任务四　增值税出口退税 (６０)
　任务五　增值税纳税申报与缴纳 (６５)

项目三　消费税纳税实务 ７３
　任务一　消费税基本认知 (７３)
　任务二　消费税应纳税额的计算 (７９)
　任务三　外购或委託加工应税消费品的相关规定 (９０)
　任务四　消费税的会计处理 (９２)
　任务五　消费税出口退税 (１０３)
　任务六　消费税纳税申报与缴纳 (１０５)

项目四　关税纳税实务 １０９
　任务一　关税基本认知 (１０９)
　任务二　关税应纳税额的计算 (１１３)
　任务三　关税的会计处理 (１１７)
　任务四　关税纳税申报与缴纳 (１２１)

项目五　企业所得税纳税实务 １２３
　任务一　企业所得税基本认知 (１２３)
　任务二　企业所得税应纳税额的计算 (１３０)
　任务三　特别纳税调整 (１５６)
　任务四　企业所得税的会计处理 (１５８)
　任务五　企业所得税纳税申报与缴纳 (１６７)

项目六　个人所得税纳税实务 １６９
　任务一　个人所得税基本认知 (１６９)
　任务二　个人所得税应纳税额的计算 (１８０)
　任务三　个人所得税的会计处理 (１９２)
　任务四　个人所得税纳税申报与缴纳 (１９４)

项目七　其他地方性税种纳税实务 ２０１
　任务一　城市维护建设税和教育费附加纳税实务 (２０１)
　任务二　房产税纳税实务 (２０６)
　任务三　印花税纳税实务 (２１１)
　任务四　车船税纳税实务 (２１８)
　任务五　土地增值税纳税实务 (２２３)
　任务六　契税纳税实务 (２３１)
　任务七　城镇土地使用税纳税实务 (２３５)
　任务八　资源税纳税实务 (２３９)

参考文献 ２４６
 

评分☆☆☆☆☆

读了《企业纳税实务》，感觉内容详实，对于我这个初涉财务领域的小白来说，简直是救星。书里系统地介绍了中国现行的企业所得税、增值税、消费税、个人所得税等主要税种的征管政策和实操技巧。特别是一些关于发票管理、成本费用列支、固定资产折旧、无形资产摊销等方面的具体规定，讲解得非常透彻，并且配有很多案例分析，让我能够将理论知识与实际工作相结合。书中的图表和流程图也清晰明了，帮助我快速掌握复杂的纳税流程。我尤其欣赏作者在讲解一些容易出错的环节时，会给出详细的注意事项和风险提示，这让我少走了很多弯路。比如，在讲解资产损失的税前扣除时，书中不仅列举了常见的损失类型，还详细说明了需要准备的证据材料和申报程序，让我觉得非常有条理，执行起来也不会感到茫然。而且，书中还提及了最新税收政策的解读和对企业纳税筹划的一些建议，虽然我目前还没深入研究，但感觉为我未来的职业发展打下了坚实的基础。总的来说，这是一本非常实用的工具书，无论是初学者还是有一定经验的财务人员，都能从中获益匪浅。

评分☆☆☆☆☆

翻开《企业纳税实务》，我立刻被其严谨且详尽的内容所吸引。这是一本真正意义上的“实操宝典”，而非一本泛泛而谈的理论书籍。作者深入浅出地剖析了中国当前复杂多变的税收体系，将晦涩的税法条文转化为具体可行的操作指南。我特别欣赏书中对于纳税申报流程的细致讲解，无论是电子申报还是手工填报，每一个环节都清晰明了，并且附有大量的截图和示范，让我这个对申报系统不熟悉的人也能轻松上手。书中还对企业常见的纳税风险点进行了系统梳理，并提供了相应的防范措施，这对于我们规避税务风险、保证企业合规经营至关重要。例如，在讲解研发费用加计扣除政策时，书中不仅详细列举了符合条件的研发项目类型，还明确了申报时需要提交的材料清单和注意事项，这大大减轻了我的工作负担，也提高了申报的准确性。这本书让我深刻理解了“细节决定成败”这句话在税务工作中的重要性，也让我对未来的财务工作充满了信心。

评分☆☆☆☆☆

拿到《企业纳税实务》这本书，一开始我其实是抱着一种“完成任务”的心态去翻阅的，毕竟税务相关的内容总是有点让人望而却步。然而，这本书的阅读体验完全超出了我的预期。作者的语言风格非常朴实，没有过多的理论堆砌，而是更侧重于实际操作层面。书中对于各种涉税事项的处理，都给出了非常具体的步骤和方法，就像一本“操作手册”一样，我只需要按照书里的指引去执行，就能完成很多复杂的纳税申报和账务处理。例如，在处理股权转让的税务问题时，书中详细列举了不同转让方式下的税收处理差异，以及需要准备哪些法律文件和税务申报资料，这让我觉得非常有信心去处理类似的事情。而且，这本书还包含了很多关于税务筹划的思路，虽然不是教你如何“偷税漏税”，而是如何在合规的前提下，最大限度地优化企业的税务负担，比如合理的成本列支、税收优惠政策的运用等等，这些都让我受益匪浅。对于我这样需要处理企业日常税务工作的基层财务人员来说，这本书的实用价值简直无价。

评分☆☆☆☆☆

《企业纳税实务》这本书，简直就是打开了我对税务世界的新认知。之前总觉得税务是个枯燥又复杂的东西，但这本书用一种非常生动有趣的方式，把原本晦涩难懂的税法条文变得通俗易懂。我印象最深刻的是关于“营改增”的章节，作者通过大量的实际案例，一步步拆解了增值税的计算流程、抵扣链条以及不同行业在转型过程中的具体应对策略。书里不仅仅是罗列政策，更重要的是分析了政策背后的逻辑和对企业经营的影响，让我能够从更宏观的角度去理解税收政策的意义。而且，作者还分享了一些税务风险防范的经验，比如如何识别虚开发票的风险，以及在税务稽查中如何应对等，这些内容对我来说非常宝贵，能够帮助我提前规避一些潜在的麻烦。阅读过程中，我能感受到作者深厚的专业功底和丰富的实践经验，他提出的观点往往能切中要害，并且具有很强的可操作性。这本书让我不再对税务感到恐惧，反而激发了我学习和掌握税务知识的兴趣，感觉自己正在一步步成为一个更专业的财务人。

评分☆☆☆☆☆

《企业纳税实务》这本书，绝对是我近期读过最“实在”的财会类书籍之一。它没有华丽的辞藻，也没有空洞的理论，一切都围绕着“企业实际纳税”这个核心展开。书中的内容覆盖面非常广，从企业设立初期的税务登记，到日常的账务核算、发票管理、纳税申报，再到年度汇算清缴、税务风险应对，几乎涵盖了企业纳税的全过程。我尤其喜欢书中对于一些“疑难杂症”的解答，比如不同类型的业务交易如何进行税务处理，遇到非常规情况时应该如何分析判断，这些内容都非常有参考价值。而且，作者在讲解过程中，还会穿插一些实际工作中的“坑”和“雷”，提醒读者注意规避，这种“过来人”的经验分享，对于正在摸索前进的财务人来说，无疑是巨大的帮助。我尝试着按照书中介绍的方法去处理了一些实际问题，效果非常好，效率也得到了提升。这本书就像一位经验丰富的老会计，耐心地教导你如何在复杂的税务环境中游刃有余。