土地法与土地相关税法概要（2版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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土地法与土地相关税法概要这一个科目有许多名词定义、税率以及琐碎之规定，例如不能移转给外国人的土地、外国人可以取得的土地，每一个规定又有好几个种类，几乎都是「背多分」的题型，本书特别将难记的部分用谐音或联想的方式串联起来，期待可以减少记忆的难度,只要多看几遍想忘都忘不掉！
 

土地行政管理与规划实践：城市更新、不动产登记与环境法规解析 本书简介 本书深入探讨了当代土地管理与规划实践的前沿议题，聚焦于复杂多变的城市更新、不动产登记制度的改革以及日益重要的土地使用与环境保护之间的协调问题。不同于侧重法律条文和税制架构的传统教科书，《土地行政管理与规划实践》（暂定名）旨在提供一个更具操作性和前瞻性的视角，剖析土地要素在现代经济发展和社会治理中的核心地位与具体应用。 全书结构紧凑，内容涵盖了从宏观政策制定到微观项目执行的完整链条，尤其注重对实践中新兴挑战的应对策略研究。我们力求将最新的行政管理理念、规划技术标准与现行法律框架相结合，为土地管理部门、规划设计机构、房地产开发企业以及相关领域的法律专业人士提供一套系统、实用的参考指南。 --- 第一部分：土地行政管理体制的演变与现代趋势 本部分首先梳理了我国土地行政管理体制的改革脉络，重点分析了中央与地方政府在土地资源配置、宏观调控中的权责划分与协同机制。 第一章：国家土地治理体系的现代化 本章详细阐述了“以人为核心的新型城镇化战略”背景下，土地管理职能如何从传统的“资源管理”向“空间治理”和服务型政府转型。探讨了当前土地行政管理面临的挑战，如存量土地的盘活利用、历史遗留问题的化解等。特别分析了机构改革后，土地、房产、自然资源等部门职能整合带来的管理流程再造与效率提升。 第二章：土地利用总体规划的法定效力与实施监督 重点解析了新一轮国土空间规划体系改革的核心要义，即从“多规合一”向“一张蓝图”的转变。本书详尽描述了土地利用规划的法定程序、强制性约束指标的设定逻辑，以及规划实施过程中的动态调整机制。对于规划环评（规划环境影响评价）在土地审批中的作用进行了深入剖析，强调了规划权威性的维护与刚性管控的实现路径。 第三章：土地行政许可与审批的效率优化 本章聚焦于行政审批制度的“放管服”改革在土地管理领域的具体落地。涵盖了从项目选址、用地预审到建设用地审批的全过程法律风险点识别与规避。本书提供了大量案例分析，说明如何运用并联审批、告知承诺制等方式，缩短项目周期，同时保证审批质量和土地的合规性。 --- 第二部分：城市更新与存量土地的激活策略 随着城市化进程进入中后期，如何有效治理“城市病”、盘活存量低效用地，成为土地管理的核心议题。本部分系统梳理了城市更新的法律框架、操作模式及利益平衡机制。 第四章：城市更新政策的法律基础与实践路径 系统梳理了《城市更新条例》及其配套政策的核心内容，区分了旧城改造、旧区改建与旧厂房（工业用地）更新的不同法律适用边界。重点分析了“政府主导型”、“市场运作型”和“混合推动型”三种更新模式的法律风险与收益分配结构。 第五章：集体建设用地入市与乡村振兴的衔接 本章专门研究了深化农村土地制度改革，特别是集体经营性建设用地入市的法律障碍与操作规范。探讨了如何通过建立完善的集体资产股份合作制度，保障农民的土地财产权益，实现乡村土地资源的有效市场化配置，同时严格防止“非农化”、“非粮化”的风险。 第六章：城市低效用地再开发的法律与经济激励 深入剖析了“三旧改造”（旧城镇、旧厂房、旧村庄）中涉及的“征收与补偿”机制的创新应用。内容包括容积率奖励、土地增值收益返还比例的测算方法，以及如何运用“政府购买服务”或“政府与社会资本合作”（PPP）模式，吸引社会力量参与存量土地的二级开发。 --- 第三部分：不动产登记与产权管理的新格局 不动产统一登记是深化产权制度改革的关键一步。本部分侧重于新登记制度带来的实践影响，尤其是复杂权利类型的登记操作与争议解决。 第七章：不动产统一登记制度的深度解析与衔接问题 详述了“房地一体化”登记的法律逻辑与技术标准。本书重点分析了宗地信息、房屋信息、自然资源信息在统一登记平台下的数据集成与安全管理。尤其关注了历史遗留的产权模糊、地籍调查成果不一致等问题的处理流程与法律效力认定。 第八章：不动产抵押、预告登记与二级市场安全 详细阐述了不动产作为金融资产时，抵押权设立的法定要件与登记效力。书中用大量篇幅解析了预告登记在保障合同履行中的重要作用，以及在涉及共有、继承、诉讼保全等复杂情形下，不动产登记部门的裁量权边界与操作规范。 第九章：地籍管理与不动产价值评估的规范化 本章探讨了地籍测绘成果在土地确权、行政执法中的基础地位。同时，引入了不动产价值评估的最新标准，分析了基准地价的动态调整机制，以及其在招拍挂、土地出让金计征、不动产税收等环节中的应用。 --- 第四部分：土地使用环境监管与可持续发展 现代土地管理必须将环境保护和生态文明建设放在突出位置。本部分聚焦于土地用途管制、耕地保护以及环境风险的预防与治理。 第十章：土地用途管制与建设用地指标的精细化管理 深入解读了国家对建设用地总量的控制政策，并分析了年度用地计划的编制、下达和监督机制。重点讨论了在有限的建设用地规模内，如何通过提高单位土地的开发强度和兼容性，实现集约节约用地的目标。 第十一章：耕地保护红线下的土地执法与责任追究 本书以最严格的耕地保护制度为核心，详细梳理了耕地占补平衡的补偿标准、储备机制和工程质量验收规范。对于新增建设用地审查中常见的“非粮化”认定、违法占地行为的行政处罚流程、以及问责机制的启动条件，进行了详尽的操作指引。 第十二章：生态修复与土地环境风险的综合治理 本章关注被污染土地（污染地块）的风险筛查、修复责任认定及修复后土地的用途管制。分析了在矿山、油田等特定区域，如何通过生态补偿机制与土地复垦，实现区域生态环境的恢复，并确保修复后的土地符合新的规划用途要求。 --- 结语 《土地行政管理与规划实践》是一本面向实务、注重协同的工具书。它不仅是理解当前土地政策走向的窗口，更是指导专业人士在复杂政策交汇点上有效决策的行动手册。通过对行政实践、规划理念和产权制度的整合阐述，本书旨在推动土地要素的节约利用、高效配置与绿色发展，助力我国城乡空间治理体系迈向更高质量的阶段。

作者简介

蔡志雄律师

　　不动产经纪人考试全国第二名，执业律师二十年，获选新北市优秀社会青年，历任中华民国律师公会全国联合会监事，台北律师公会副秘书长，基隆律师公会理事、常务监事。好房网杂志、鉅亨网、Yahoo奇摩房地产专栏作家，文大推广部讲师，经常应政府机关及企业邀请演讲。曾参与「地球黄金线」、「国民大会」、「News金探号 」、「钱线百分百」、「梦想街之全能事务所」、「国会最前线」、「新闻挖挖哇」等电视节目分享婚姻法律及投资心得，并接受杂志及各大新闻台採访。授课产业包含微星科技、中华网龙、聚阳纺织、新光人寿、云林科技大学、台北市政府青年职涯发展中心、新北市妇女中心、台中市屯区艺文中心、永庆房屋、有巢氏房屋、台庆房屋、住商房屋、中信房屋、21世纪房屋等。近期着有「逢考必中：海边小孩变全国榜眼的考试必胜法！金牌律师小考大考都在用的高分宝典」。

　　蔡志雄律师不动产经纪人榜眼上榜讨论区
　　www.facebook.com/groups/375987512530764/
 

PART ONE 土地法
土地法
第一编 总则
第一章 法 例 1-3
一、应急小偏方 1-3
二、正统保健室 1-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-4
第二章 地权 1-7
一、应急小偏方 1-7
二、正统保健室 1-7
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-8
第三章 地权限制 1-12
一、应急小偏方 1-12
二、正统保健室 1-13
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-14
第四章 公有土地 1-27
一、应急小偏方 1-27
二、正统保健室 1-27
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-27
第五章 地权调整 1-31
一、应急小偏方 1-31
二、正统保健室 1-32
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-33
第二编 地籍
第一章 通 则 1-43
一、应急小偏方 1-43
二、正统保健室 1-43
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-44
第二章 地籍测量 1-47
一、应急小偏方 1-47
二、正统保健室 1-47
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-48
第三章 土地总登记 1-52
一、应急小偏方 1-52
二、正统保健室 1-53
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-54
第四章 土地权利变更登记 1-61
一、应急小偏方 1-61
二、正统保健室 1-62
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-62
第三编 土地使用
第一章 通 则 1-75
一、应急小偏方 1-75
二、正统保健室 1-75
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-75
第三章 房屋及基地租用 1-79
一、应急小偏方 1-79
二、正统保健室 1-80
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-81
第四章 耕地租用 1-91
一、应急小偏方 1-91
二、正统保健室 1-91
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-92
第五章 荒地使用 1-98
一、应急小偏方 1-98
二、正统保健室 1-98
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-98
第六章 土地重划 1-100
一、应急小偏方 1-100
二、正统保健室 1-100
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-100
第四编 土地税
第一章 通 则 1-103
一、应急小偏方 1-103
二、正统保健室 1-103
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-103
第二章 地价及改良物价 1-104
一、应急小偏方 1-104
二、正统保健室 1-104
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-104
第四章 土地增值税 1-107
一、应急小偏方 1-107
二、正统保健室 1-107
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-107
第六章 土地税之减免 1-111
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-111
第五编 土地征收
第一章 通 则 1-112
一、应急小偏方 1-112
二、正统保健室 1-112
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-113
第二章 征收程序 1-120
一、应急小偏方 1-120
二、正统保健室 1-120
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-120
第三章 征收补偿 1-124
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 1-124
 
PART TWO 平均地权条例及施行细则
平均地权条例
第一章 总 则 2-3
一、应急小偏方 2-3
二、正统保健室 2-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 2-5
第二章 规定地价 2-10
一、应急小偏方 2-10
二、正统保健室 2-10
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 2-10
第三章 照价征税 2-16
一、应急小偏方 2-16
二、正统保健室 2-17
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 2-19
第四章 照价收买 2-38
一、应急小偏方 2-38
二、正统保健室 2-38
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 2-39
第五章 涨价归公 2-43
一、应急小偏方 2-43
二、正统保健室 2-44
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 2-48
第六章 土地使用 2-75
一、应急小偏方 2-75
二、正统保健室 2-76
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 2-79
第七章 罚 则 2-108
一、应急小偏方 2-108
二、正统保健室 2-108
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 2-108
平均地权条例施行细则
一、应急小偏方 2-110
二、正统保健室 2-110
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 2-111
 
PART THREE土地征收条例
土地征收条例
第一章 总 则 3-3
一、应急小偏方 3-3
二、正统保健室 3-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 3-6
第二章 征收程序 3-19
一、应急小偏方 3-19
二、正统保健室 3-19
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 3-21
第三章 征收补偿 3-33
一、应急小偏方 3-33
二、正统保健室 3-33
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 3-34
第四章 区段征收 3-40
一、应急小偏方 3-40
二、正统保健室 3-40
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 3-42
第五章 征收之撤销及废止 3-50
一、应急小偏方 3-50
二、正统保健室 3-50
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 3-51
第六章 附 则 3-59
一、应急小偏方 3-59
二、正统保健室 3-59
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 3-60
 
PART FOUR区域计画法及施行细则
区域计画法
第一章 总 则 4-3
一、应急小偏方 4-3
二、正统保健室 4-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 4-3
第二章 区域计画之拟定、变更、核定与公告 4-5
一、应急小偏方 4-5
二、正统保健室 4-5
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 4-6
第三章 区域土地使用管制 4-9
一、应急小偏方 4-9
二、正统保健室 4-9
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 4-9
第四章 区域开发建设之推动 4-13
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 4-13
第五章 罚 则 4-14
一、应急小偏方 4-14
二、正统保健室 4-14
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 4-14
区域计画法施行细则
一、应急小偏方 4-16
二、正统保健室 4-16
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 4-16
 
PART FIVE非都市土地使用管制规则
第一章 总 则 5-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 5-3
第二章 容许使用、建蔽率及容积率 5-4
一、应急小偏方 5-4
二、正统保健室 5-4
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 5-5
第三章 土地使用分区变更 5-8
一、应急小偏方 5-8
二、正统保健室 5-8
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 5-9
第四章 使用地变更编定 5-12
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 5-12
 
PART SIX都市计画法
第一章 总 则 6-3
一、应急小偏方 6-3
二、正统保健室 6-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 6-3
第二章 都市计画之拟定、变更、发布及实施 6-6
一、应急小偏方 6-6
二、正统保健室 6-6
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 6-8
第三章 土地使用分区管制 6-17
二、正统保健室 6-17
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 6-17
第四章 公共设施用地 6-18
一、应急小偏方 6-18
二、正统保健室 6-18
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 6-19
第五章 新市区之建设 6-31
一、应急小偏方 6-31
二、正统保健室 6-31
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 6-31
第六章 旧市区之更新 6-35
一、应急小偏方 6-35
二、正统保健室 6-35
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 6-35
第八章 罚 则 6-38
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 6-38
第九章 附 则 6-39
一、应急小偏方 6-39
二、正统保健室 6-39
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 6-39
 
PART SEVEN土地税法及其施行细则
土地税法
第一章 总 则 7-3
一、应急小偏方 7-3
二、正统保健室 7-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 7-6
第二章 地价税 7-23
一、应急小偏方 7-23
二、正统保健室 7-23
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 7-25
第三章 田 赋 7-41
一、应急小偏方 7-41
二、正统保健室 7-41
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 7-42
第四章 土地增值税 7-47
一、应急小偏方 7-47
二、正统保健室 7-48
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 7-52
第五章 稽征程序 7-89
一、应急小偏方 7-89
二、正统保健室 7-89
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 7-90
第六章 罚 则 7-94
一、应急小偏方 7-94
二、正统保健室 7-94
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 7-95
土地税法施行细则
一、应急小偏方 7-98
二、正统保健室 7-98
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 7-99
 
PART EIGHT房屋税条例
房屋税条例
一、应急小偏方 8-3
二、正统保健室 8-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 8-8
 
PART NINE契税条例
契税条例
一、应急小偏方 9-3
二、正统保健室 9-3
三、重点法条摘要及历届试题总汇整 9-6
 
附录─房地合一重点 Ⅰ
 

二版序

　　四月份将《民法概要》第四版改版完成，现在《土地法与土地相关税法概要》也改版完成了！

　　此次改版，将民国106年考古题纳入，同时重新计算整理条文考过次数，阅读后不但知道考古题内容，同时也能清楚考试频率，准备考试自然可以轻易抓到重点。

　　祝福大家准备考试心想事成，金榜题名，从业人员能够天天冒大泡，件件都满趴！
 

评分☆☆☆☆☆

我是一个对土地政策变化比较敏感的从业者，最近几年，国家在土地管理和税收方面出台了不少新的政策和规定，我一直在寻找一本能够及时反映这些变化的参考书。看到这本书是第二版，而且标题中就包含了“土地相关税法”，这让我觉得它很有可能囊括了最新的政策信息。我特别想知道书中对于不动产登记制度改革、房地产税的立法进展、以及集体经营性建设用地入市等热点问题是如何解读的。我希望这本书能够提供一些前瞻性的分析，让我能够提前了解未来的政策走向，并做好相应的准备。同时，我也希望书中能够详细介绍土地使用权期满后的续期问题，以及相关的法律规定和处理方式。在税收方面，我关注那些与企业运营密切相关的税种，比如土地增值税的清算、城镇土地使用税的减免政策等。我希望这本书能够提供一些关于如何合理规划和节税的建议，帮助企业在合规的前提下，最大化地降低税负。总而言之，我希望这本书不仅能够解答我眼前的疑问，更能为我指明未来的方向。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计就给我一种严谨扎实的感觉，米黄色的封底搭配深蓝色的书名，简洁而不失专业性，一看就知道是那种能够让人安心啃读的法律专著。我当时选这本书，主要是因为我在日常工作中经常会接触到一些土地性质变更、出让、转让等方面的法律问题，但感觉自己的知识储备总是差那么一点，不够系统和全面。特别是关于土地的各种税费，种类繁多，计算方式也各有侧重，常常让我头疼。我一直希望能有一本书，能够清晰地梳理出土地管理的核心脉络，并且把相关的税法知识也整合进去，让我能够举一反三，触类旁通。我希望这本书能够像一位经验丰富的导师，用浅显易懂的语言，将抽象的法律条文和复杂的税收规定，转化为我能够理解和运用的知识。我尤其关注那些实务操作中的常见问题，比如土地征收补偿的标准如何确定，土地出让金的缴纳流程是怎样的，以及在土地使用权抵押、担保过程中需要注意哪些法律风险。这本书能否提供一些案例分析，或者给出一些实用的操作建议，是我非常期待的。我希望这本书不仅是理论的阐述，更能指导我在实际工作中如何规避风险，如何做出更明智的决策，真正做到学以致用。

评分☆☆☆☆☆

作为一个初学者，我最需要的是一本能够循序渐进、由浅入深地介绍土地法和相关税法的书籍。我听说这本书的第二版在内容上有所更新和完善，这让我充满期待。我希望它能从最基本的概念讲起，比如土地的定义、分类、以及我国土地制度的基本原则。然后，再逐步深入到土地的取得、流转、抵押、征收等各个环节的法律规定，并清晰地阐述在这些环节中需要缴纳的各项税费。我特别关注书中对于土地开发和利用过程中的法律合规性问题，比如在项目审批、规划许可、工程建设等方面需要遵守哪些法律法规，以及一旦出现违规行为，将会面临怎样的法律后果。另外，我也希望书中能够提供一些关于土地争议解决的途径和方法，比如调解、仲裁、诉讼等，并且能够指导我如何运用法律武器来维护自己的合法权益。如果书中能够提供一些案例分析，并且对这些案例进行深入解读，从中提炼出具有普遍指导意义的法律原则和实务技巧，那将对我非常有帮助。我希望这本书能够帮助我建立起一个完整、系统的土地法律和税收知识体系，为我日后的学习和工作打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

在翻阅了这本书的目录后，我被其内容的广度和深度所吸引。它似乎不仅仅停留在基础概念的介绍，而是深入到土地权益的各个层面。我注意到其中涵盖了关于土地所有权、使用权、收益权等权利的详细解读，这对于理解土地价值的形成和流转机制至关重要。我非常希望这本书能够详细解释清楚不同类型的土地，比如国有土地、集体土地、建设用地、农用地等，它们在法律上的界定和管理方式有何不同，以及这些差异会如何影响到后续的开发利用和税收政策。另外，我对书中关于土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税等税种的解析尤为感兴趣。我希望它能详细说明这些税种的征税对象、计税依据、税率适用，以及在实际征收过程中可能遇到的复杂情况和处理方法。如果书中能提供一些图表或者流程图，清晰地展示出土地交易和税收缴纳的完整过程，那将极大地提升我的阅读体验和理解效率。毕竟，法律条文的文字表达有时会显得生涩，而直观的图示能够帮助我更快地把握核心要点，避免遗漏关键信息。我期待这本书能够成为我理解土地法律与税收体系的得力助手，让我能够更自信地应对工作中的各项挑战。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在基层从事土地管理工作的公务员，日常工作中接触到大量的土地审批、登记、交易和税费征缴等事务。这本书的出现，对我来说就像久旱逢甘霖。我希望这本书能够提供一套详尽的实操指南，能够涵盖基层土地管理部门在日常工作中可能遇到的各种法律和税收问题。比如，在处理土地分割、合并、变更登记等业务时，需要遵循哪些法律程序？在审核土地出让合同、土地使用权转让合同等文件时，需要注意哪些法律风险？在评估土地价值、核定土地税费时，是否有具体的计算方法和参考标准？我希望书中能够提供一些标准化的操作流程和文书范本，帮助我们提高工作效率，减少出错的可能性。另外，我也非常关注书中关于土地执法和违规处理的内容。当出现非法占地、违规建设等情况时，我们应该如何依法依规进行处理？有哪些法律手段可以用来制止和纠正违法行为？这本书能否提供一些具体的执法案例，并对其进行深入分析，从中提炼出可供借鉴的执法经验？我期待这本书能够成为我手中的一本“活字典”，在工作中能够随时查阅，帮助我更好地履行职责，为社会提供更优质的土地管理服务。