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洗钱防制法除规范金融业外，尚包括政治人物、律师、会计师、公证人、不动产经纪人、地政士、记帐士及银楼业(含珠宝业)，甚至与每一个人的生活具有密切关系。因此，本书除揭开隐藏多年的「洗钱」神秘面纱外，并提供相关立法规范、介绍世界主要国家反洗钱规定、经典案例、洗钱态样及相关应行注意事项，以供各界参酌。

　　是以，每个人对洗钱防制法均有加以了解之必要，不要让台湾沦为洗钱的天堂。同时期望本书能对大家有所助益，随着世界潮流，翻转陈年的陋习，让您及您的事业迈向更成功的巅峰。

作者简介

林顺益

　　现　职
　　律师
　　中华民国商务仲裁协会仲裁人
　　惠州、泉州仲裁委员会仲裁员

　　学　历
　　澳门科技大学法学博士

　　经　历
　　台北市北投区调解委员会委员
　　财团法人台湾经济发展研究院荣誉院士
　　台北市两岸商务法学会第三届理事长
　　台大医院法律顾问
　　台湾经济部中小企业荣誉谘询律师

邱锦添

　　现　职
　　资深律师
　　台北市议会最高顾问
　　行政院客家委员会谘询委员
　　台北市两岸商务法学会理事长
　　国防部官兵权益保障委员会委员
　　华东政法大学律师学院特聘教授
　　中华民国仲裁协会工程仲裁主任仲裁人

　　学　历
　　美国林肯大学博士班研究

　　经　历
　　台北市议会第五、六届议员
　　中华民国律师公会全国联合会副理事长
　　基隆律师公会理事长
　　淡江大学、台北教育大学、台北市立大学、开南大学、景文科技大学、台北海洋科技大学兼任教授

自　序／
前　言／1

第一章　洗钱防制法之历史背景、立法沿革与修法重点
　第一节　历史背景／3
　　一、1988年维也纳反毒公约／3
　　二、七大工业国金融行动工作组织的成立／3
　　三、欧体1990年反洗钱协定及1991年反洗钱指令／4
　　四、美洲国家组织宣言／4
　　五、亚洲防制洗钱研讨会／5
　第二节　立法沿革／6
　第三节　修法目的／8
　第四节　修法之重点／9

第二章　洗钱之定义
　第一节　洗钱行为定义之重新界定／15
　第二节　洗钱之方法／18
　　一、处置（置放阶段Placement Stage）／18
　　二、分层化（多层化阶段Layering Stage）／18
　　三、整合（归併阶段Integration Stage）／19
　第三节　防制洗钱之策略／23
　　一、行政防制／23
　　二、刑事防制／26
　第四节　洗钱罪之构成要件／31
　　一、构成要件说明／31
　　二、客观要件之不法行为／32
　　三、客观要件之特定犯罪／35
　　四、客观要件之犯罪所得，不以前置犯罪有罪为必要／37
　　五、主观要件／38

第三章　洗钱防制体系之建造──由金融机构扩大至非金融事业及人员
　第一节　金融机构之定义／40
　第二节　非金融事业及人员／42

第四章　洗钱防护网之建构
　第一节　洗钱防制的预防措施／47
　　一、订定注意事项──金融机构及非金融事业及人员内控监督机制及罚锾／48
　　二、确认客户身分程序──客户及政府重要职务及实质受益人之审查及罚锾／48
　　三、交易纪录之保存──控管国内外交易纪录以重建洗钱金流及罚锾／49
　　四、通报义务──大额通货及可疑交易申报制度及罚锾／50
　　五、国际资恐资金之通报与管制／51
　　六、金流轨迹透明化──扩大旅客入出境通关申报及通报义务／51
　　七、增订车手条款──扩大没收不法财产利益／53
　第二节　洗钱防制体质的加强／54
　　一、订定防制洗钱注意事项／54
　　二、洗钱防制基金之设置／54
　第三节　加强国际合作／55
　　一、防制洗钱及打击资恐防制措施法源／55
　　二、没收犯罪所得之返还与分享／55
　　三、强化我国与国际之洗钱防制合作／56
　　附　记／／56

第五章　洗钱之刑事责任
　第一节　固有洗钱罪／61
　　一、第14条／61
　　二、第16条／61
　第二节　特殊洗钱罪／63
　第三节　不法所得资产之冻结／64
　第四节　洗钱之没收及扩大没收／65
　　一、洗钱之没收／65
　　二、扩大没收／66
　第五节　洩漏洗钱应秘密资料之处罚／67

第六章　世界主要国家有关反洗钱法之规定
　第一节　前　言／69
　第二节　美　国／69
　第三节　英　国／73
　第四节　日　本／74
　　一、1992年反毒品特例法／74
　　二、有组织犯罪处罚法／74
　　三、向恐怖活动犯罪提供资金处罚法／75
　　四、防止转移犯罪收益法／75
　第五节　大　陆／76
　　一、前　言／76
　　二、大陆反洗钱法主要内容／78
　　三、大陆反洗钱法是大陆第一部专门用于预防和控制洗钱活动的行政性法律／80
　第六节　韩　国／81
　　一、第一阶段／81
　　二、第二阶段／82
　　三、第三阶段／82
　第七节　结　语／86

第七章　违反洗钱防制法案例介绍
　第一节　金融机构重大违反洗钱防制法案例／87
　　．台湾兆丰国际商业银行纽约分行合意裁罚案／87
　第二节　国内银行业违反洗钱防制法部分／89
　　．第一银行违反洗钱防制法，遭处罚锾案／89
　　．台中商银罚锾等案／90
　　．最高行政法院89年度判字第2907号判决案／91
　　．日本旅客携1,470万元日钞闯关被没入案例／92
　　．牛头牌沙茶酱好帝一食品公司被诉案例／93
　　．远雄人寿保险事业股份有限公司违反保险法令裁罚案／94
　　．三协精密总务课长涉嫌五鬼搬运案／99
　　．波兰电信诈骗案／100
　　．大陆巫山县交通局原局长晏某受贿、其妻傅某洗钱案／101
　　．广东汪某、区某洗钱案／103
　　．台泰共打「跨境斩手行动」案／105
　　．废银联卡露馅，洗车场洗钱案／108

第八章　结　论／111

参考书目／119

附　录　洗钱防制法之金融机构及非金融事业及人员之「应行注意事项」等相关法令
．洗钱防制法／123
．资恐防制法／132
．金融机构防制洗钱办法／136
．银行业办理外汇业务作业规范／148
．银行业及电子支付机构电子票证发行机构防制洗钱及打击资恐内部控制要点／156
．银行防制洗钱及打击资恐注意事项范本／163
疑似洗钱或资恐交易态样／188
疑似洗钱或资恐交易态样／192
疑似洗钱或资恐交易态样／193
．银行防制洗钱及打击资助恐怖主义注意事项范本及相关规定问答集／195
．金融机构办理国内汇款及无折存款作业确认客户身分原则／226
．存款帐户及其疑似不法或显属异常交易管理办法／228
．国际金融业务分行管理办法／234
．外币收兑处设置及管理办法／238
．金融机构对经指定制裁对象之财物或财产上利益及所在地通报办法／242
．农业金融机构防制洗钱办法／243
．农业金融机构对经指定制裁对象之财物或财产上利益及所在地通报办法／254
．重要政治性职务之人与其家庭成员及有密切关系之人范围认定标准／255
．银楼业防制洗钱及打击资恐注意事项／258
．银楼业防制洗钱与打击资恐施行及申报办法／260
．律师办理洗钱防制作业应行注意事项／263
．律师办理防制洗钱及打击资恐作业办法／264
．律师办理洗钱防制作业在职进修办法／270
．会计师防制洗钱及打击资恐办法／272
．会计师防制洗钱注意事项／280
．记帐士暨记帐及报税代理人防制洗钱与打击资恐办法／281
．地政士及不动产经纪业防制洗钱办法及打击资恐办法／287
．地政士及不动产经纪业防制洗钱及打击资恐注意事项／293
．不动产买卖交易之防制洗钱声明书／295
．公证人防制洗钱及打击资恐办法／297
．公证人办理防制洗钱作业应行注意事项／304
．公证人办理防制洗钱确认身分保存交易纪录及申报可疑交易作业办法／306
．洗钱防制物品出入境申报及通报办法／310
．信用合作社防制洗钱及打击资恐注意事项范本／312
．台湾集中保管结算所股份有限公司防制洗钱及打击资恐查询作业要点／335
．证券商防制洗钱及打击资恐注意事项范本／340
疑似洗钱或资恐交易态样／360
．证券期货业防制洗钱及打击资恐内部控制要点／363
．保险业防制洗钱及打击资恐内部控制要点／369
．保险业评估洗钱及资恐风险及订定相关防制计画指引／375
．人寿保险业防制洗钱及打击资恐注意事项范本／380
．产物保险业防制洗钱及打击资恐注意事项范本／405
．农会渔会信用部防制洗钱及打击资恐内部控制要点／428
．假借全权委託投资而透过保管银行进行洗钱行为之态样／433

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