法令修订对照＋会计处理精析：衍生性金融商品销售人员 速成（2019年6月版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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　　★2019年中全新发行！特别加强「衍生性金融商品会计处理」之重点、释例说明......把这里搞懂过关就没问题！★

　　100天考取17张金融证照作者「柳威廷」2019全新力作。因应考生殷切期盼，特别加强衍生性金融商品证照中最让考生头痛、即使官方教材也仅草率带过，考试却很爱考的「衍生性金融商品之会计处理」单元（如持有供交易金融负债）。并对应近期最新法令修订（如，银行办理衍生性金融商品自律规范、金融控股公司法）、最新命题考点补强说明（如：信用风险与违约机率）全书每一字、每一句、每一题都出自实际命题→每一页都对应实际考情，让你读到「真正会考的重点」！

　　本书编写方式针对衍生性金融商品销售人员测验之特色编排，在每项章节前先简介该章节的重要内容，以及测验常考内容提示，让读者在阅读之前就能先知道出题重点。而每章节本文由浅入深，採用「简介→说明→衍生→应用→测验→解析」的方式循序渐进，在读者读完内容简介后，便有测验中常出现的考点，并浅而易懂地说明其内容与意义。为便于读者练习，每章节皆有历届试题以供读者作为练习使用，在读完每一章节的当下，就该章节内容进行测验，以利了解自身的吸收状况，本书并在试题后方为每一题试题提供详细解说，如此设计莫非是希望读者能顺利通过测验。

　　关于法规部分，本测验以「银行办理衍生性金融商品业务内部作业制度及程序管理办法」与「银行业办理外汇业务管理办法」为主要测验法规，及相关法规和通函。金融测验以法规为本，虽然本测验所提供的历届试题题数并不多，但编者将所有测验相关法规完整列出，并在重点部分标记，让读者能把握住每一题法规试题。

　　针对实务与会计部分，本测验内容范围广泛难以百分之百完全掌握。因此，编者就历届试题的部分，回推测验出题方向，将历届试题的实务与会计部分整理成内文，再补足各章节的内容以及增加连贯性，使实务与会计部分内容简而易懂，又不失其完整性。

　　本测验涵盖范围广泛，编者将内容去芜存菁，让本书的页数控制在适当的范围之内，不论是否为金融相关科系的读者，都能按照书中编排顺序，按部就班地理解本测验的重点，掌握住法规完整出题内容，并吸收实务出题精华，可在最短的时间内，透过本书通过测验。

跨越边界，洞悉全局：现代企业财务管理与风险控制前沿探索（精编修订版） 本书特色：聚焦热点、深入解析、实务导向、前瞻视野 在当前全球经济环境日益复杂多变，金融市场波动加剧的背景下，企业对精细化财务管理和前瞻性风险控制的需求达到了前所未有的高度。本书并非专注于特定金融工具的法规细则或销售人员的速成培训，而是立足于宏观视角，全面覆盖现代企业财务管理的核心议题、关键技术应用以及应对复杂风险挑战的战略框架。我们旨在为企业高层管理者、财务总监（CFO）、资深财务分析师以及渴望全面提升财务管理能力的专业人士，提供一套系统、深入且具有高度实操价值的知识体系。 本书摒弃了对单一法规条文的堆砌和对特定职业技能的浅尝辄止，转而着力于构建一个涵盖战略财务规划、全面预算管理、营运资本优化、投资决策科学化、内部控制体系构建以及数字化转型下的财务变革的综合性平台。 --- 第一部分：战略财务引领企业价值创造 本部分深度剖析了财务职能如何在现代企业中从传统的“记账中心”转变为驱动战略决策的核心引擎。 第一章：战略财务规划与企业价值评估 探讨了如何将企业的长期战略目标与可量化的财务指标有效对接。内容涵盖价值链分析在财务规划中的应用，以及如何运用经济增加值（EVA）、调整后的净现值（APV）等先进工具进行内生价值评估。我们详细阐述了情景分析（Scenario Planning）在不确定性环境下的应用，帮助企业构建具有韧性的长期财务路线图。 第二章：全面预算管理与绩效驱动 超越传统的年度预算编制，本书重点介绍滚动预算（Rolling Forecast）的构建与实施，以及如何将零基预算（ZBB）的思想融入持续改进的流程中。深入解析了基于战略目标的平衡计分卡（BSC）在财务维度上的转化与落地，强调预算不再是控制工具，而是资源配置和绩效激励的基石。 第三章：营运资本的精益管理 重点关注提升资产周转效率和现金流质量。详细解析了应收账款的动态管理模型、库存策略的优化路径（如JIT的财务影响评估），以及供应链金融在优化营运资本结构中的作用。本书提供了多行业对标指标，帮助读者精确诊断营运资本的效率瓶颈。 --- 第二部分：风险管理与合规性的系统构建 面对日益严峻的全球监管环境和市场波动，风险管理已成为企业生存和发展的生命线。本部分构建了一套系统的企业风险管理（ERM）框架。 第四章：全面风险管理（ERM）框架的构建与实施 本书基于国际公认的框架（如COSO ERM），详述了风险识别、风险评估（定性和定量方法）、风险应对策略（规避、转移、接受、减轻）的流程设计。特别关注非财务风险（如地缘政治风险、声誉风险）的纳入和量化评估方法。 第五章：内部控制与舞弊防范 深入探讨现代内部控制的有效性评估，侧重于信息系统层面的控制点设计。内容包括对穿行测试（Walkthrough Testing）的详细步骤解析，以及如何利用数据分析技术（如异常交易检测）来增强对财务舞弊的早期预警能力。 第六章：合规性管理与企业治理 本章超越基础合规要求，讨论反腐败、反洗钱（AML）等国际合规标准对财务流程的影响。阐述了董事会在监督财务报告可靠性和风险管理中的核心职责，以及如何构建强健的公司治理结构以保障合规文化的落地。 --- 第三部分：财务技术前沿与未来趋势 财务部门正经历由技术驱动的深刻变革。本部分面向未来，探讨如何利用新兴技术提升财务决策的敏捷性和深度。 第七章：财务数字化转型与流程再造 重点介绍机器人流程自动化（RPA）在处理重复性财务任务中的应用，如发票处理、对账等。更重要的是，本书探讨了如何利用流程挖掘（Process Mining）技术来识别和优化核心财务流程的效率洼地，实现真正的“无纸化”和“无摩擦”的财务运作。 第八章：大数据分析在财务决策中的应用 阐述了如何整合来自ERP系统、CRM系统及外部市场数据，构建商业智能（BI）平台，以支持更精准的成本分析、盈利能力分析和客户生命周期价值（CLV）的财务测算。内容侧重于分析工具的选择和数据治理的重要性。 第九章：新兴技术对财务报告和审计的冲击 探讨区块链技术在供应链透明度、资产溯源和智能合约中的潜力及其对传统审计模式的颠覆性影响。同时，分析云计算环境下的财务数据安全与隐私保护策略。 --- 第四部分：复杂交易的财务处理与分析视角（非衍生工具侧重） 本部分提供对企业进行重大资本运作、融资结构调整时所需的专业财务分析视角和处理逻辑，重点在于业务实质的判断和对财务报表的影响。 第十章：长期资产投资决策与资本支出管理 详细分析了并购（M&A）交易中的投后整合（PMI）财务挑战，包括商誉减值测试的复杂性及对未来现金流预测的严谨性要求。同时，阐述了租赁会计准则（如IFRS 16/ASC 842）对资产负债表结构和关键财务比率的深远影响，并提供了详细的实务操作指南。 第十一章：融资结构优化与资本成本分析 探讨了债务融资与股权融资的平衡艺术，重点在于加权平均资本成本（WACC）的动态调整。分析了不同融资工具（如可转换债券、优先股）的财务条款解读及其对未来财务风险敞口的影响。 第十二章：财务报告的深度解读与质量评估 教授读者如何穿透复杂的财务报表，识别潜在的会计操纵信号。内容涵盖收入确认的复杂情景分析、公允价值计量的不确定性评估，以及如何利用“脚注信息”来还原管理层对关键假设的真实意图，从而做出更审慎的投资或信贷决策。 --- 本书受众：CFO、财务总监、财务部门中高层管理者、企业战略规划师、风险控制经理、内部审计师、以及所有致力于构建前瞻性、高效率企业财务体系的专业人士。通过本书的学习，读者将构建起超越具体操作层面的、面向未来的财务管理思维体系，有效驾驭现代商业环境中的复杂性与不确定性。

PART 1│重点整理
第一篇 衍生性金融商品相关法令
Chapter  1│银行办理衍生性金融商品相关法令
1. 银行办理衍生性金融商品业务应注意事项
2. 银行办理衍生性金融商品业务内部作业制度及程序管理办法
3. 银行办理衍生性金融商品自律规范
4. 银行办理衍生性金融商品业务风险管理自律规范
5. 银行办理复杂性高风险商品疑义问答集
6. 银行办理结构型商品推介人员登录作业规范
7. 衍生性金融商品相关通函

Chapter  2│外汇业务相关法令
1. 管理外汇条例
2. 银行业办理外汇业务管理办法
3. 指定银行办理外币保证金交易代客操作业务管理办法
4. 外汇指定银行办理推介外汇相关之结构型商品业务规范
5. 银行业办理外汇业务管理办法问答集.
6. 外汇衍生性金融商品相关通函

Chapter  3│其他测验相关法令
1. 财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商办理衍生性
2. 金融商品交易业务应注意事项
3. 金融控股公司法
4. 台湾证券交易所股份有限公司营业细则
5. 境外结构型商品管理规则
6. 存款保险条例
7. 人民币业务说明

第二篇 衍生性金融商品概论、实务及风险管理
Chapter  1│衍生性商品概论
1. 定义与类型
2. 特性与功能

Chapter  2│衍生性金融商品之交易实务
1. 利率衍生性金融商品
2. 汇率衍生性金融商品
3. 股权衍生性金融商品
4. 信用衍生性金融商品
5. 结构型衍生性金融商品

Chapter  3│衍生性金融商品之风险管理
1. 风险管理概论
2. 市场风险
3. 信用风险
4. 流动性风险
5. 作业风险与法律风险

第三篇   衍生性金融商品之会计处理
Chapter  1│相关法令、准则及原则 银衍生性金融商品会计处理之
1. 衍生性商品会计处理之相关法令及会计准则
2. 衍生性商品适用之基本会计原则
 
Chapter  2│分录汇整 银衍生性金融商品之会计处理与
1. 传统金融商品之会计处理
2. 衍生性金融商品之会计处理
3. 衍生性金融商品之表达揭露

Chapter  3│衍生工具相关之会计科目
1. 会计项目与会计处理

PART 2 历届试题

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，在金融衍生品销售这个领域，知识就是力量，而信息就是生命线。特别是涉及到法律法规的变动，往往是风向标，也是我们必须紧紧抓住的脉络。我曾经在一次与大型企业客户的沟通中，被问及某个特定衍生品在当前法规下是否存在潜在的合规风险。当时我因为对最新的法规修订了解不够深入，只能给出含糊的回答，结果可想而知，那次销售最后无疾而终。这让我深刻体会到，法规的更新，对于我们销售人员来说，绝不仅仅是纸面上的条文，而是直接影响到我们能否成功签单的关键因素。这本书的“法令修订对照”部分，我相信能为我提供一个清晰的指引，帮助我及时掌握法律法规的最新动态，理解其背后的逻辑，并知道如何将其应用到实际的销售场景中。同时，“会计处理精析”也是一个非常吸引我的点。许多客户在购买衍生品时，都会非常关注其对财务报表的影响，例如，如何确认收益、如何计量资产负债、以及潜在的税务影响等等。如果我们销售人员能够对这些有基本的了解，就能在与客户沟通时，提供更有价值的咨询，建立更强的信任感。这不仅仅是关于产品本身的特性，更是关于产品如何与客户的整体财务战略相结合。一本能够兼顾法规和会计处理的书，对于我们提升专业度，无疑是极大的帮助，尤其是在“2019年6月版”这个时间点，相信凝聚了很多最新的信息。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，衍生性金融商品的销售，不仅仅是关于产品本身的推销，更是关于风险管理、合规性的专业咨询。而要成为一个合格的专业顾问，就必须对相关的法律法规有着透彻的理解，并且能够准确把握会计处理的精髓。我曾经在一次重要的客户演示中，被客户问及某个衍生品在过去几次监管调整后，其适用的最新法律框架。当时我虽然对产品有很深的了解，但在最新的法规修订方面，信息更新得不够及时，导致我的回答不够准确，让客户对我的专业性产生了怀疑。那次经历让我深知，法律法规的修订，对于我们销售人员来说，是必须时刻关注的“活教材”。这本书的“法令修订对照”功能，对我来说，就像是为我提供了一本“法律时事更新手册”，能够帮助我迅速了解最新的法律动态，并理解这些动态如何影响到我们产品的市场和销售。同时，“会计处理精析”的部分，更是解决了我们在与客户沟通时，关于产品财务影响的疑虑。了解衍生品的会计处理方式，能够帮助我们更深入地理解产品的风险收益特征，从而更有效地为客户提供个性化的解决方案。我希望这本书能够提供清晰的逻辑梳理和丰富的实践案例，帮助我快速提升在这两个关键领域的专业能力。

评分☆☆☆☆☆

在金融这个领域，尤其是在衍生性金融商品这个细分市场，从业人员的专业知识更新换代的速度，比我们想象的要快得多。我入行以来，最大的挑战之一，就是如何能够时刻紧跟法律法规的最新动态，并且能够准确理解其对我们日常销售工作可能产生的影响。每一次法规的调整，都可能意味着新的合规要求，新的风险提示，甚至全新的产品机会。如果我们在向客户介绍产品时，不能提供基于最新法规的解读，那么我们的专业性就会受到质疑。这本书的“法令修订对照”这一部分，对我而言，无疑是极其宝贵的资源。它能够帮助我系统地梳理出法律法规的演变脉络，识别出关键的修订点，并理解这些修订如何影响到我们产品的设计、定价和销售策略。更不用说“会计处理精析”的部分了。衍生性金融商品本身的特性，就决定了其会计处理的复杂性。从初始确认到后续计量，再到损益的确认，每一个环节都需要严谨的专业知识。如果我们能够对这些有深入的理解，就能在与客户沟通时，更自信地解释产品的财务影响，帮助客户更好地进行风险管理和财务规划。我非常期待这本书能够提供清晰的案例和详细的说明，帮助我快速掌握这些复杂而重要的知识。

评分☆☆☆☆☆

“速成”二字，对于我们这种每天都在和时间赛跑的销售人员来说，简直是量身定制的。我记得刚入行的时候，面对各种衍生性金融商品，感觉就像是雾里看花，水中望月，很多东西都只是概念性的了解，真正要落地到销售，却发现知识的壁垒实在太高了。特别是关于法律法规的变动，更新的速度真是快得惊人，稍微一不留神，可能就跟不上时代了。比如，某个监管机构出台的新规，可能会直接影响到某种衍生品合约的交易资格，或者对信息披露的要求更为严格。如果我们不能及时掌握这些信息，在向客户推荐产品时，就可能误导客户，甚至触犯法律。所以，一本能够清晰地梳理“法令修订”的书，对于我们来说，简直是无价之宝。它能帮助我们快速了解最新的法律动态，并理解这些变动对我们日常销售工作的影响。而“会计处理精析”的部分，同样至关重要。虽然我们是销售，但客户购买衍生品，最终是要体现在他们的财务报表上的。如果我们对产品的会计处理方式有所了解，例如，某种衍生品是用于套期保值还是投机，其会计处理方式会有很大的不同，这也会影响到收益的确认方式和时点。了解这些，我们就能更准确地评估产品对客户财务状况的影响，从而更有效地向客户进行产品推荐，并回答客户关于财务层面的问题。这本书的“精析”二字，让我相信它会提供非常深入的分析。

评分☆☆☆☆☆

在金融衍生品的世界里，信息的不对称往往是风险之源，也是机遇所在。对于我们销售人员而言，掌握最前沿、最准确的信息，是赢得客户信任的关键。而法律法规的变动，以及随之而来的会计处理方式的调整，无疑是我们工作中最需要关注的焦点。我曾经有过一次不愉快的经历，因为对某个衍生品在特定时间点适用的会计准则理解出现偏差，导致在与客户沟通过程中出现了误导，虽然最后危机得到处理，但对我个人和公司声誉都造成了不小的影响。这让我深刻意识到，拥有一本能够清晰梳理“法令修订”并“精析会计处理”的书籍，是多么重要。这本书的“法令修订对照”功能，对我来说，就像是为我提供了一个“指南针”，能够指引我穿越复杂的法律法规海洋，准确把握每一次的修订方向和影响。而“会计处理精析”则像是为我提供了一本“账本”，让我能够清晰地理解衍生品在财务上的运作逻辑，从而更好地向客户解释其价值和风险。我非常看重这本书在“速成”方面的定位，希望它能够以最有效的方式，帮助我迅速掌握必要的专业知识，从而在日常工作中更加得心应手，赢得更多客户的认可。

评分☆☆☆☆☆

法条的更新速度总是让人跟不上，特别是衍生性金融商品这个领域，变动更是频繁，光是跟着会计准则走就已经够伤脑筋了，现在还要时时关注法规的修订，真的是一项艰巨的任务。我记得刚入行的时候，对衍生性金融商品的认知还停留在非常基础的层面，很多交易的细节和背后的法律逻辑都一知半解。每次遇到法规的调整，我都要花很多时间去翻阅各种官方文件，然后试图理解它们对我们日常销售工作会产生什么实际影响。比如，某个特定的衍生品合约，在法规更新后，其适用的监管范围、信息披露要求，甚至是交易的合法性都会有所不同。这些变化直接关系到我们能否顺利地向客户介绍产品，以及客户是否能够安心地购买。会计处理方面，更是复杂。不同的衍生品，其确认、计量、以及损益的确认方式都不尽相同。要做到精准的会计处理，不仅需要扎实的会计知识，还需要对各种衍生品有深入的理解，包括它们的内在价值、时间价值、以及可能存在的风险。有时候，一个细微的会计处理差异，就可能导致报表出现很大的波动，影响公司的财务状况。对于销售人员来说，虽然我们不是会计师，但了解基本的会计处理原则，至少可以让我们在向客户介绍产品时，更有底气，能够回答一些客户关于财务影响的初步问题，而不是一味地推给财务部门。而且，了解会计处理的逻辑，也能帮助我们更好地理解产品本身的价值和风险，从而更有效地进行销售。这本书的出现，恰好填补了我在法规理解和会计处理方面的知识空白，尤其是在2019年那个时间点，正是我工作中最需要这些信息的时候。

评分☆☆☆☆☆

我一直认为，衍生性金融商品的销售，是一项挑战与机遇并存的工作。它要求我们不仅要具备敏锐的市场洞察力，更要拥有扎实的专业知识作为后盾。而专业知识的根基，离不开对法律法规的深刻理解和对会计处理的精准把握。我曾经在一次与潜在客户的深度交流中，被问及某个衍生品在特定交易场景下，其法律合规性和潜在的财务风险。当时，我虽然对产品本身有一定了解，但在法律适用性和具体的会计核算方面，回答得不够清晰和全面，最终让客户对我产生了疑虑。这件事让我深刻反思，作为销售人员，我们不能仅仅停留在“卖产品”的层面，而更应该成为客户的“专业顾问”。这本书的“法令修订对照”部分，能够帮助我及时更新法律法规知识，了解最新的监管导向，从而在销售过程中，能够更准确地评估产品合规性，并向客户提供可靠的合规建议。同时，“会计处理精析”的部分，能够帮助我理解不同衍生品在财务报表上的体现方式，从而更好地向客户解释产品的价值和风险，帮助他们做出更明智的投资决策。我希望这本书能够提供详实的案例分析，将理论知识与实际应用紧密结合，帮助我快速提升专业能力。

评分☆☆☆☆☆

这本《法令修订对照＋会计处理精析：衍生性金融商品销售人员 速成（2019年6月版）》的出现，对于我这样还在摸索中的衍生性金融商品销售人员来说，简直是一场及时雨。我一直觉得，做销售，尤其是在金融这个高度专业化的领域，光靠口才和关系是远远不够的。真正能打动客户，建立长期信任的基础，是专业知识的深度和广度。特别是衍生性金融商品，其复杂性和专业性是出了名的。我曾经遇到过很多客户，他们对金融衍生品有浓厚的兴趣，但同时也非常担心其中的风险和合规性问题。这时候，我们就需要能够清晰、准确地向他们解释相关法律法规的最新动态，以及这些法规如何影响他们购买的衍生品。这本书在“法令修订对照”这一点上做得非常出色，它能清晰地指出哪些法规发生了变化，以及这些变化具体体现在哪里，甚至可能还提供了旧法规和新法规的对照，让我们能够一目了然地看到差异。而“会计处理精析”的部分，更是解决了我们销售人员在与客户沟通时遇到的一个重要难题。虽然我们不直接负责会计记账，但了解衍生品如何进行会计处理，能够让我们更好地理解产品的价值和风险。比如，某些衍生品可能在初始确认时有一个特定的会计处理方式，然后在后续计量时又有不同的方法。如果我们能够向客户解释这些，就能让他们对产品的财务影响有一个更清晰的认识，从而做出更明智的决策。这本书的“速成”二字，也让我看到了它的实用性，我希望它能用最直接、最有效的方式，帮助我们快速掌握必要的知识，提高工作效率。

评分☆☆☆☆☆

我始终坚信，作为一名衍生性金融商品的销售人员，我们的核心竞争力不仅在于沟通能力和市场嗅觉，更在于我们对专业知识的深刻理解和精准运用。而金融衍生品的专业知识，又离不开两个关键支点：一是不断变化的法律法规，二是复杂的会计处理。我经常遇到客户询问，某个特定产品是否符合最新的监管要求，或者在财务报表上会如何体现。如果我们的知识储备跟不上，就很容易在这些关键时刻失分。比如，曾经有一个案例，因为对一项新的监管指令理解不够透彻，我们向客户推荐了一款产品，结果事后发现该产品因为新的法规要求，需要进行更严格的审批流程，这给客户带来了不必要的麻烦，也严重损害了我们公司的信誉。这本书的“法令修订对照”功能，对我来说，就像一个及时的“导航仪”，能够帮助我迅速梳理出法律法规的最新变化，并理解这些变化对我们产品销售的实际影响。而“会计处理精析”部分，则能让我更深入地理解产品的内在价值和风险，从而在与客户沟通时，能够更精准地分析产品的财务影响，提供更具建设性的建议。我希望通过这本书，能够更好地武装自己，在面对客户时，不仅能提供产品信息，更能提供专业的风险评估和财务建议。

评分☆☆☆☆☆

我一直觉得，衍生性金融商品这个领域，对于销售人员来说，最重要的就是“专业”二字。客户之所以会选择购买我们的产品，除了我们提供的服务之外，更重要的是他们相信我们对产品的理解，对市场的判断，以及对相关规则的掌握。我曾经在一次销售过程中，被客户问到一个关于某项衍生品合约的法律适用性问题，当时我一时语塞，只能含糊其辞。那次经历让我深感懊恼，也意识到自己在这方面的知识储备远远不够。法律法规的修订，对于衍生性金融商品来说，就像是土壤的松动，会直接影响到整个生态。每一次修订，都可能带来新的机遇，也可能隐藏着未知的风险。这本书在“法令修订对照”方面的详尽梳理，绝对是销售人员的福音。它能帮助我们迅速了解最新的法律框架，从而在与客户沟通时，能够提供最准确、最权威的信息。不至于因为信息不对称而导致客户产生误解，甚至引发不必要的麻烦。更重要的是，了解法规的变动，也能让我们在产品设计和销售策略上，更具前瞻性。至于“会计处理精析”的部分，虽然我们销售人员的职责不是做账，但理解衍生品如何进行会计处理，对于我们理解产品的内在价值和风险评估至关重要。例如，某些衍生品可能需要进行复杂的公允价值计量，其波动性直接影响到财务报表的表现。如果我们能对此有所了解，在向客户介绍产品时，就能更从容地应对他们关于财务影响的疑问，甚至可以帮助客户预判潜在的财务风险。这本书的“精析”二字，让我对它充满期待，希望能看到详尽的案例分析和清晰的解释。