赠与节税DIY(4版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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赠与不动产给配偶可否免征赠与税及土地增值税？
　　赠与不动产会比赠与现金划算吗？
　　赠与公共设施保留地可以免征赠与税？
　　赠与未上市股票比赠与现金节省赠与税？
　　赠与之后，如果后悔怎么办？

　　随着国民所得的增加，赠与的行为已不再是有钱人的专利。懂得节税，就等于替自己省钱，否则一旦被课重税，也只好对着税单懊恼不已。如果你正在为赠与税的问题烦恼，《赠与节税DIY》绝对是你最佳帮手，让你轻松自理赠与税的节税问题。
　　
　　本书内容以不动产、股票及现金赠与的节税实务与办理流程为主，共分为11个单元，篇篇都是赠与财产经常利用的节税方法，读者只要依照书中各项步骤，按部就班，一步一步的处理，相信很容易就可以顺利移转财产，免除「税」的烦恼。

遗产规划与财富传承的实用指南：解锁信托、遗嘱与税务优化策略 本书并非《赠与节税DIY（4版）》，而是深入探讨复杂遗产规划工具与财富传承策略的权威著作。 在瞬息万变的经济环境中，如何确保毕生积累的财富能够按照您的意愿、高效、平稳地转移给下一代，同时最大限度地减少不必要的税务负担和法律纠纷，是每一位具有前瞻性思维的财富拥有者必须面对的严肃课题。本书旨在为您提供一套全面、深入且高度实用的遗产规划蓝图，指导您构建一个坚不可摧的财富保障体系。 我们深知，遗产规划远不止于一份简单的遗嘱。它是一个多层次、动态调整的系统工程，涉及法律结构的选择、税务环境的预判以及家庭成员间的沟通协调。本书将带您穿透晦涩的法律术语和复杂的金融模型，直抵核心——构建一个既能实现慈善愿景，又能保障家族稳定与财富增值的定制化方案。 第一部分：现代遗产规划的基石——构建法律框架 1. 遗嘱的优化与局限性分析： 许多人误以为立下遗嘱便万事大吉。本书首先剖析了传统遗嘱在应对现代家庭结构、跨国资产和特殊需求时的不足。我们将详尽阐述遗嘱认证（Probate）的耗时性、公开性及其可能带来的风险。重点将放在如何通过精确的措辞，避免因解释不清而引发的家庭诉讼，以及如何设置“防冲突条款”以确保执行的顺畅。 2. 信托——财富保护与传承的核心利器： 信托无疑是当代财富管理中最强大的工具之一。本书将系统地拆解不同类型的信托结构，并详细对比其在不同情境下的适用性： 可撤销生前信托（Revocable Living Trusts）： 重点探讨如何利用此类信托实现资产的私密管理与规避遗嘱认证，确保资产在设立人仍在世时仍可灵活调控。我们将提供详尽的设立步骤和资金注入（Funding）指南，强调“空壳信托”的危害。 不可撤销信托（Irrevocable Trusts）： 深入解析不可撤销信托在风险隔离和特定税务规划中的应用。我们将分析如 IDGT（意向债务信托）等高级结构，讨论其在资产保护和潜在的代际传承中的作用。 特殊需求信托（Special Needs Trusts, SNT）： 针对需要长期照护的受益人，本书提供了如何设立SNT以确保受益人持续获得政府福利的同时，还能使用信托资金改善生活质量的详细方案，这是对家庭责任的深度体现。 3. 家族有限合伙企业（FLP）与有限责任公司（LLC）在遗产中的应用： 对于拥有大量非流动性资产（如房地产、家族企业股权）的家庭，FLP和LLC是进行资产集中管理和部分所有权转移的理想工具。本书将详细阐述如何利用这些实体进行“折扣估值”，从而在不显著改变实际控制权的前提下，实现资产的有序过渡。我们将提供具体的案例分析，说明如何通过分层股权结构，将投票权与经济利益分离。 第二部分：精细化税务优化与风险隔离 本书将目光聚焦于如何在法律框架内，实现税务效率的最大化，同时建立强大的资产隔离屏障。 1. 联邦遗产税与赠与税的深入解读（非DIY侧重）： 虽然本书不侧重于年度赠与限额的日常操作，但它会深入分析联邦遗产税（Estate Tax）和终身赠与免税额（Lifetime Exemption）的宏观战略意义。我们将分析当前税法框架下的“用尽豁免额”的时机选择，以及如何通过 “赠与税/遗产税”的跨期规划 来平衡未来税率变动的风险。内容将涵盖代际跳跃信托（Generation-Skipping Transfer Tax, GSTT） 的复杂运用，确保财富能够跨越一代人而不被重复征税。 2. 人寿保险在财富传承中的战略部署： 人寿保险被视为“即时的、免税的”流动性工具。本书将重点讲解担保不可撤销人寿保险信托（ILIT） 的设立流程。ILIT是确保保单不被计入应税遗产的关键。我们将提供关于保单选择（分红型、指数型）、保单内部收益率（Internal Rate of Return, IRR）的评估标准，以及如何利用保单收益来支付遗产税、平衡家族成员间利益的实战策略。 3. 债权人保护与诉讼风险管理： 在日益诉讼化的社会环境中，资产保护至关重要。本书将详尽比较不同司法管辖区下，信托和某些特定实体的 “静止期”（Statute of Limitations） 和 “欺诈性转让” 规则。我们提供的是专业层面的风险隔离技术，例如如何利用 达勒姆信托（Domestic Asset Protection Trusts, DAPT） 在合法范围内抵御未来潜在的债权人追索。 第三部分：财富传承的非物质层面——治理与沟通 成功的财富传承，70%是关于“人”，30%是关于“钱”。本书的独特价值在于对财富治理（Wealth Governance）的强调。 1. 家族宪章（Family Constitution）的起草与实践： 家族宪章是弥合代际沟通鸿沟的有效工具。本书将指导您如何制定一份非约束性但具有强大道德约束力的宪章，明确家族的价值观、慈善目标、企业治理原则以及对下一代进行财富教育的框架。 2. 继任计划与家族办公室的构建： 对于高净值家族，本书提供了如何从“创始人主导”模式平稳过渡到“专业管理”模式的路线图。内容包括：选择合适的受托人（Trustee）与遗产管理人（Executor）的标准、聘请专业顾问团队的流程，以及设立家族办公室（Family Office）的成本效益分析和治理结构设计。 3. 慈善捐赠的战略性规划： 本书将介绍捐赠人建议基金（DAFs） 与私人基金会（Private Foundations） 的区别和优势，特别是DAF如何提供即时税务抵扣，同时保持资产的长期增值和灵活的捐赠时机。我们将侧重于如何将慈善目标与家族价值观相结合，实现有意义的社会影响。 --- 适用对象： 拥有复杂资产结构的高净值人士。 计划设立或重组家族信托和企业的财富拥有者。 寻求专业、深入理解遗产规划法律结构和税务优化的专业人士。 致力于构建长期、稳定、无纷争的家族财富传承体系的家庭。 本书摒弃了浅显的入门介绍，专注于提供可操作的、具有前瞻性的策略，是您实现财富长治久安的必备参考书。

作者简介

陈坤涵

　　经历：
　　兴中地政士事务所负责人
　　东海大学管理学院财务金融研训中心讲师
　　朝阳科技大学、大叶大学、空中大学推广部讲师
　　中山、中正、松山、三重、大同社区大学讲师
　　经纬企业管理顾问有限公司讲师
　　财税法令半月刊专栏作家
　　台北市、台北县、桃园县、新竹市、台中市、彰化县、台南市税务会计记帐公会讲师
　　南山人寿、安泰人寿、台湾人寿、国华人寿讲师
　　兆丰商业银行、阳信商业银行、三信商业银行、华泰商业银行讲师

　　着作：
　　轻松规划遗产税/　轻松规划赠与税/　遗产继承DIY/　赠与节税DIY/
　　房屋买卖DIY/　活用遗产税节税法/　赠与税聪明节税手册/
　　财产税节税规划与实务/　遗产及赠与税节税技巧与实务/
　　遗赠税及财产税节税与办理实务/　新夫妻财产制与剩余财产分配请求权/
　　配偶相互移转财产节税规划/　二亲等财产移转节税规划/
　　财产移转与民法相关条文解析/　财产信託与税务规划/
　　房屋税与地价税节税规划/　契税与土地增值税节税规划/
　　财产赠与节税规划/　遗产继承节税规划/　财产移转办理实务

第一单元　赠与不动产给配偶免征赠与税、土地增值税
第二单元　二等亲以内亲属间不动产移转，主张「买卖」可以免征赠与税
第三单元　赠与不动产比赠与现金划算
第四单元　赠与附有贷款的不动产可以主张扣除贷款部分
第五单元　农地赠与给继承人可以免征赠与税
第六单元　赠与公共设施保留地可以免征赠与税
第七单元　赠与未上市股票比赠与现金节省赠与税
第八单元　每年赠与220万元免征赠与税
第九单元　子女婚嫁时，父母赠与100万免征赠与税
第十单元　赠与之后，如果后悔了怎么办？
第十一单元　「生前赠与」与「死后继承」

一、 配偶相互赠与土地不课征赠与税与土地增值税

土地所有权人出售土地时，依法必须课征土地增值税，而土地增值税的税率目前最低为20%，最高可达40%1。张三想要出售购买20多年的不动产，想必土地增值税是适用40%的税率，金额一定是相当可观。好在民国84年遗产及赠与税法修法，规定配偶相互赠与财产可不计入赠与总额2，享受免征赠与税的优惠。在民国86年土地税法又修正条文，规定配偶相互赠与土地，也可申请不课征土地增值税3。所以，张三可利用此项优惠规定，先将不动产赠与给配偶陈芳芳，再利用配偶名义出售，享受配偶一生一次的自用住宅用地土地增值税，将原应缴纳40%税率的土地增值税，一下子降为课征10%的土地增值税率，可以省下不少的土地增值税额。

二、配偶相互赠与财产节税运用

除了案例所示，土地所有权人（张三）已用过自用住宅用地土地增值税，将其所有的土地赠与配偶节土地增值税外，配偶相互赠与财产在节税运用上还有下列二种情形：

(一)不动产先送配偶一半持分再转赠子女可以省税依目前税法规定，父母以不动产赠与给子女比将现金赠与给子女要省赠与税，如果父母能再利用配偶相互赠与财产免税的相关规定，把名下的不动产先移转一半或部分持分给另一半，再分别转赠给子女，不仅可以多一个免税额度，而且更可以加速移转财产给下一代。此外，透过分年分次赠与方式移转财产，父母就可将不动产分阶段移转给子女，免掉赠与税的负担。

(二) 配偶相互赠与土地建议申请「课征土地增值税」，以免日后适用较高税率由于土地增值税税率是採累进税率课税，土地持有愈久，土地增值税也就愈高。如果夫妻双方均已用过自用住宅用地土地增值税优惠税率，亦可利用配偶间赠与土地，申请课征土地增值税的方式，先缴纳持有期间的土地增值税，以免日后要出售土地时适用较高之土地增值税税率。

评分☆☆☆☆☆

这本书的结构安排相当清晰，由浅入深，先介绍基本的税务概念，再逐步深入到具体的规划方法。我尤其欣赏作者在书中穿插的许多真实案例，这些案例不仅生动有趣，而且具有很强的实用性，能够帮助读者更好地理解和应用书中的知识。书中对于不同类型的资产进行税务规划的建议也很有针对性，比如对于房产、股票、基金等不同类型的资产，作者都提出了不同的税务筹划方案。我之前一直对信托这种财富管理工具不太了解，但通过阅读这本书，我了解到信托在财富传承和税务规划方面具有重要的作用。作者还详细介绍了如何选择合适的信托产品，以及如何规避信托的税务风险。这本书让我意识到，税务规划不仅仅是简单的省钱，更是一种对未来负责任的态度。我打算根据书中的建议，重新审视自己的财务状况，制定一个更合理的税务规划方案。

评分☆☆☆☆☆

说实话，一开始买这本书只是抱着试试看的态度，毕竟市面上关于税务规划的书籍太多了，质量参差不齐。但读完之后，我真的被作者的专业性和严谨性所折服。这本书不仅仅停留在简单的税务知识讲解，而是从整体的财务规划角度出发，帮助读者构建一个完整的财富管理体系。作者特别强调了提前规划的重要性，指出只有在税务法规允许的范围内，合理利用各种税收优惠政策，才能最大程度地降低税务负担。书中对于各种赠与方式的分析非常深入，不仅讲解了赠与的条件和程序，还详细分析了不同赠与方式的税务风险和防范措施。我尤其喜欢书中关于“合理避税”的讨论，作者明确指出，避税是合法合规的行为，但一定要在法律框架内进行，切不可触碰法律的红线。这本书让我意识到，税务规划不仅仅是富人的专利，对于我们普通老百姓来说，同样非常重要。通过合理的税务规划，我们可以更好地保护自己的合法权益，实现财富的保值增值。

评分☆☆☆☆☆

这本书读起来有点像一位经验丰富的税务顾问在跟你面对面聊天，没有那些生硬的专业术语，也没有高高在上的说教，而是用一种平易近人的方式，分享他多年的实战经验。我本身是从事财务工作的，对税务知识有一定的了解，但这本书仍然给我带来了很多新的启发。作者对于一些税务政策的解读非常独到，能够从不同的角度分析问题的本质，帮助读者更深入地理解这些政策。书中对于各种税务筹划技巧的介绍也很有价值，比如如何利用配偶赠与、子女教育费用等方式进行税务筹划。我特别喜欢书中关于“税务风险管理”的讨论，作者提醒我们在进行税务筹划时，一定要充分考虑各种潜在的税务风险，并采取相应的防范措施。这本书不仅仅是一本税务指南，更是一本实用的财务管理工具书。我打算把这本书推荐给我的同事和朋友，让大家一起学习，共同进步。

评分☆☆☆☆☆

这本《财富传承与税务规划》简直是及时雨！我父亲是中小企业主，几十年辛辛苦苦积累的家产，一直让他头疼不已，担心以后传给下一代会面临巨额的税务负担。之前也看过一些相关的书籍，但要么过于理论化，根本无法落地操作，要么就是充斥着复杂的法律术语，看得我一头雾水。直到朋友推荐了这本，才感觉找到了方向。作者用非常通俗易懂的语言，深入浅出地讲解了各种常见的财富传承方式，比如赠与、继承、信托等等，并且详细分析了每种方式的税务影响。最让我受益的是，书中提供了大量的案例分析，这些案例都非常贴近实际，让我能够更好地理解这些概念。更棒的是，作者还特别强调了家庭沟通的重要性，提醒我们在进行财富传承规划时，一定要充分考虑家庭成员的意愿和需求，避免因此引发家庭矛盾。读完这本书，我感觉对财富传承有了更清晰的认识，也更有信心帮助父亲做好规划，让我们的家庭财富能够世代相传。这本书不仅仅是一本税务指南，更是一本关于家庭、责任和未来的思考。

评分☆☆☆☆☆

我原本对税务规划一窍不通，觉得那都是专业人士的事情，跟自己无关。但最近因为家庭变故，需要处理一些遗产继承的问题，才意识到税务规划的重要性。在朋友的推荐下，我买了这本书，希望能从中找到一些帮助。不得不说，这本书真的非常适合税务小白阅读。作者从最基础的税务概念讲起，循序渐进地引导读者了解税务规划的重要性。书中对于各种常见的税务问题都进行了详细的解答，比如如何计算遗产税、如何进行赠与申报等等。最让我感动的是，作者还特别关注了弱势群体的税务权益，提醒我们在进行税务规划时，要充分考虑老年人、残疾人等特殊群体的需求。读完这本书，我感觉自己对税务规划有了更深入的了解，也更有信心处理好自己的遗产继承问题。这本书不仅仅是一本税务指南，更是一本关于责任、关爱和传承的温暖读物。