2023【精選歷屆試題及解析】信託業務人員專業測驗一次過關［信託業業務人員］ pdf epub mobi txt 電子書下載 2025

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蔡季霖

圖書標籤:

信託業務人員
信託業
測驗
試題
歷屆試題
解析
金融
專業測驗
考試準備
2023年

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具體描述

　　本書係依據颱灣金融研訓院所齣版的「信託法製」及「信託實務」二本書為基礎，將重點歸納整理後，讓欲麵對信託業務人員證照考試或對信託有興趣的讀者容易理解與為測驗做準備。

　　內容儘可能摒棄冗長論述，採清晰條列方式，輔以圖錶生動說明，並搭配精選試題，幫助考生熟悉題型，慢慢纍積解題的方法、速度，強化瞭學習的組織能力，猶如洋蔥般一層層地剖析，必能有助強化得分上榜實力，可謂全方位參考書。

　　本書緣起
　　信託在國際間的發展已經盛行已久，國內信託相關法規與業務的拓展，隨著時代的演進與成長，逐漸為國人瞭解與接受，並在主管機關的監管下，形成大眾所接受的財產管理工具，尤其在國內金融證券保險業務的蓬勃發展下成為極富彈性且具靈活創新的財富管理工具。也由於信託的法令與業務重點式建立於信賴與託付的關係下的重要依據，在信託的過程與執行中，受託人就必須要取得委託人的信任，將財產託付時或移轉處分的執行交給受託人管理與依信託約定運用之，最終達成委託人所約定要求的信託目的，因此委託人對受託人的認識、瞭解與選擇，將是決定委託人本身對信託目的最終執行結果是否符閤需求的最重要因素。

　　在辦理信託相關業務規範與金融、證券、保險信託商品的設計過程中，應以信託法與信託業法兩大法令為建構基礎，因此信託業在辦理信託業務時，如果隻是單純以各自法條來解讀或背誦起來，可能不易於理解。參考書目係依據颱灣金融研訓院所齣版「信託法製」及「信託實務」二本書的內容與說明，特別提醒其中信託業法，係以規範受託人為主要的法令規範。換言之，當從業人員在閱讀過程中就必須充分理解信託業者亦即各欲從事信託業務的服務人員在擔任受託人的角色時，所應承擔的義務及應注意遵循的相關規範責任，如未能充分瞭解委託人與受託人之間的關係與立場，就有可會有委託人被誤導或解讀不清楚的問題發生。所以主管機關對於信託業者的從業人員，要求必須先經過專業測驗，並在開始進行信託業務執行之前，完成職前訓練，及依執行業務的工作階層完成每三年一定時數的在職訓練，以期達到提昇信託業從業人員之專業能力的規範，如此纔能有效將委託人的信賴與託付，得到受託人所提供的最佳專業財富管理服務與妥善運用信託財產管理之效。

　　本書係依據颱灣金融研訓院所齣版的「信託法製」及「信託實務」二本書為基礎，將重點歸納整理後，讓欲麵對信託業務人員證照考試或對信託有興趣的讀者容易理解與為測驗做準備。信託法規重點在信託法及信託業法，信託法規的部分相對於信託實務的部分較為簡單，因此是考試時取得高分的重點科目，特別是在歷屆考古題的閱讀時，配閤法規，加強理解與記憶會是取得高分的重點。至於信託實務的部分，因業務內容說明著重各類信託商品的解釋與規範各自獨立，不易理解。特別容易在法規內與與解讀上有新增、修改或刪除調整的情形發生，因此，本書就信託實務的整理資料以係統性重點整理提醒與歸納，協助各位讀者在理解信託業務內容時，輔以考古題的解釋，對信託業法的瞭解有相當的助益與幫助。

　　參考書目
　　1. 信託法規與稅製，財團法人颱灣金融研訓院，2016年10月。
　　2. 信託原理與實務，財團法人颱灣金融研訓院，2016年10月。
　　3. 信託業務總整理，財團法人颱灣金融研訓院，2015年10月。
　　4. 金融監督管理委員會, 官網: www.fsc.gov.tw/
　　5. 金融監督管理委員會銀行局, 官網: www.banking.gov.tw/
　　6. 金融監督管理委員會證期局, 官網: www.sfb.gov.tw/
　　7. 中央銀行, 官網: www.cbc.gov.tw/
　　8. 財政部稅務入口網，官網: www.etax.nat.gov.tw/
　　9. 財政部臺北國稅局，官網: www.ntbt.gov.tw/etwmain/
　　10. 中華民國信託商業同業公會, 官網: www.trust.org.tw/
　　11. 中華民國銀行公會, 官網:www.ba.org.tw/
　　12. 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會，官網: www.sitca.org.tw/
　　13. 中華民國證券商業同業公會, 官網:www.csa.org.tw/
　　14. 中華民國期貨業商業同業公會，官網: www.futures.org.tw/
　　15. 全國法規資料庫, 官網:law.moj.gov.tw/

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本書特色

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金融市場深度剖析：現代信托業務的理論與實踐前沿本書旨在為有誌於在現代金融領域深耕，特彆是專注於信托業務及相關金融服務的人士，提供一個全麵、深入且與時俱進的理論框架與實務操作指南。我們著重於構建紮實的金融市場基礎知識，並以前瞻性的視角探討當前全球及本地信托行業的最新發展趨勢、監管環境的演變以及技術創新對業務模式帶來的顛覆性影響。第一部分：宏觀金融環境與信托業的生態定位本部分將從全球宏觀經濟視角切入，分析影響資産管理和財富規劃的周期性因素，如利率環境的長期變化、地緣政治風險對跨境財富管理的影響，以及全球稅務協調（如CRS、BEPS行動計劃）對信托設立和運營的結構性挑戰。我們將深入剖析現代信托的法律基礎與經濟功能。詳細闡述不同司法管轄區（例如普通法係與大陸法係）對信托財産的界定、設立要件與受托人的法定責任。重點討論信托在資産隔離、風險分散、稅務籌劃（閤規框架內）以及傢族治理中的核心價值。信托的演變與分類精析：本章會詳細梳理信托産品的生命周期和結構復雜性。不僅僅停留在基本的遺囑信托和生前信托，更會聚焦於： 1. 特殊目的信托（SPT）在資産證券化、不良資産處置中的應用機製。 2. 慈善信托（Charitable Trusts）在社會影響力投資（SII）中的作用與閤規要求。 3. 傢族信托（Family Trusts）的財富代際傳承設計，包括信托文件中的“防火牆”條款設置、繼承人教育與激勵機製嵌入。 4. 特定資産信托：如房地産信托（REITs）的結構設計與運營特點，以及私募股權基金（PE/VC）中的有限閤夥/有限信托結構。第二部分：信托業務的運營、風險與閤規前沿信托業務的核心在於受托人的審慎義務（Fiduciary Duty）與操作的嚴謹性。本部分將構建一套從業務發起、盡職調查到日常管理與最終清算的完整操作流程圖。盡職調查（Due Diligence）的深度拓展：探討在反洗錢（AML）與反恐怖融資（CTF）日益嚴格的背景下，金融機構如何執行“瞭解你的客戶”（KYC）的增強版審查（EDD）。這包括對信托設立人的資金來源審查、受益人的最終實際控製人（UBO）識彆，以及對信托結構閤理性的實質性評估。信托資産的管理與投資決策：深入探討投資組閤管理中“審慎投資人標準”（Prudent Investor Rule）的現代詮釋。分析在低利率甚至負利率環境下，受托人如何平衡保值增值與風險控製目標。內容將涵蓋：另類投資（Alternative Investments）：如何評估私募股權、對衝基金、結構性産品等高風險、低流動性資産的配置比例和風險敞口。績效評估與報告：建立透明且符閤國際標準的業績歸因模型，嚮委托人和受益人進行清晰的披露。監管環境與閤規挑戰：重點分析當前金融監管機構對信托機構的資本充足性要求、信息安全與數據隱私（如GDPR在跨境業務中的影響）。探討信托機構如何構建有效的“三道防綫”（前颱、中颱閤規、內審），以應對日益復雜的監管檢查。第三部分：金融科技（FinTech）與信托業的未來重塑本部分聚焦於技術如何驅動信托業務模式的創新與效率提升。區塊鏈技術在信托中的潛力：分析分布式賬本技術（DLT）如何應用於信托資産的登記、所有權轉移的透明化，以及智能閤約（Smart Contracts）在自動化執行信托條款（如分紅、到期清算）方麵的應用前景與現有法律障礙。數字化運營與客戶體驗：探討數字化轉型如何優化信托後勤操作（如文件管理、KYC數據共享）。分析“機器人流程自動化”（RPA）在處理高頻、重復性信托管理任務中的效率提升，以及如何利用大數據分析進行風險預警和定製化産品推薦。可持續金融與ESG整閤：現代信托業務越來越需要整閤環境、社會和治理（ESG）因素。本章將提供如何將ESG標準嵌入到投資決策流程中的具體方法論，以及如何設計“影響力信托”來滿足高淨值客戶對社會責任投資的需求，包括綠色債券、影響力基金的篩選與盡職調查。總結與展望：綜閤以上分析，本書最後將展望未來十年，信托行業在財富代際轉移、跨境資本流動監管趨嚴以及技術加速迭代的背景下，機構需要具備的核心競爭力——即技術應用能力、全球閤規視野與深刻的法律洞察力。本書內容結構嚴謹，邏輯清晰，旨在為讀者提供一個堅實的知識基礎，使其能夠勝任現代金融環境中對信托業務專業人員的嚴苛要求。所有案例與理論分析均基於最新的市場實踐與監管指引，確保知識的實用性和前瞻性。

圖書目錄

本書緣起

第一篇信託法重點整理
第1 單元信託之意義與分類
壹信託發展歷史
貳信託法理的重要規範與觀念
參信託法之特殊性
肆信託之方法
伍信託行為
陸信託分類的說明
試題精選

第2 單元信託財產與信託目的
壹信託財產的定義
貳信託財產的性質
參信託財產變更管理方法
肆信託目的
試題精選

第 3 單元委託人與受益人
壹委託人之意義與地位
貳委託人之權利與義務
參受益人之意義與利益享受
肆受益人之權利與義務
試題精選

第 4 單元受託人
壹受託人之意義與資格
貳受託人地位與責任
參共同受託人之法律關係
肆受託人權利與義務
伍受託人之變更
試題精選

第 5 單元信託監督與信託關係之消滅
壹信託監察人之意義與資格
貳信託監察人之辭任與解任
參信託監察人之權利與義務
肆信託的監督與信託關係之消滅
試題精選

第 6 單元公益信託製度
壹公益信託的意義與公益性
貳公益信託的特質（與財團法人相較）
參公益信託的設立
肆公益信託之監督與罰則
伍公益信託的消滅與繼續
試題精選

第二篇信託業法重點整理
第 1 單元信託業與信託業務的發展與法製
壹信託業的起源與定義
貳信託業適用的法規
參信託業務發展的概念
試題精選

第 2 單元信託業之組織、設立及其他相關調整問題
壹信託業的設立標準
貳信託業的變更
參信託業人員的資格條件
肆政黨資產交付信託之應注意事項
試題精選

第 3 單元信託業利害關係人的交易及限製
壹信託業之利害關係人範圍
貳信託業利害關係人自易行為之絕對禁止
參信託業利害關係人自易行為之相對限製
試題精選

第 4 單元信託業應遵守的基本義務與責任
壹受託信託財產登記及信託財產評審
貳善良管理人之注意義務
參忠實義務
肆誠實義務
伍保證收益的禁止
陸信託業的責任與罰則
試題精選

第 5 單元信託業的業務範圍
壹經營之主要業務及附屬業務項目
貳信託業申請辦理業務之規定
參證券投資信託事業、證券投資顧問事業兼營信託業務之特定項目
肆證券商兼營信託業務之特定項目
伍證券投資信託業務、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項目之相關規定
試題精選

第 6 單元信託業的監督與管理
壹主管機關的權限
貳財務監督
參業務監督
肆公會管理與自律
伍信託業內控、稽核
試題精選

第 7 單元信託業的風險管理
壹信託業風險控管基本架構
貳銀行經營信託業務的風險控管
參信託業辦理信託資金集閤管理運用之風險管理規範
肆共同信託基金的風險管理
伍不指定營運範圍或方法之金錢信託的風險管理
試題精選

第三篇信託相關稅製
第 1 單元信託與課稅關係
壹信託課稅理論及原則
貳信託期間交易行為與可能產生課稅項目
參信託行為不課稅之規定
試題精選

第 2 單元信託財產課稅規範
壹贈與稅有關信託課稅規定
貳遺產稅有關信託課稅規定
參所得稅有關信託課稅規定
肆地價稅有關信託課稅規定
伍土地增值稅有關信託課稅規定
陸房屋稅有關信託課稅規定
柒契稅有關信託課稅規定
捌營業稅有關信託課稅規定
試題精選

第四篇信託實務重點整理
第 1 單元特定金錢信託
壹特定金錢信託概述
貳特定金錢信託運用範圍與限製
參特定金錢信託之運作架構及相關規定
肆特定金錢信託推展與資訊揭露規範
伍新種金錢信託業務及發展趨勢
試題精選

第 2 單元企業員工持股信託
壹企業員工持股信託基本概念
貳企業員工持股信託之特點與優點
參企業員工持股信託之實務
試題精選

第 3 單元有價證券信託
壹有價證券信託之定義及範圍
貳有價證券信託之公示登記及申報
參有價證券信託之種類及架構
肆有價證券信託之稅務處理方式
試題精選

第 4 單元不動產信託
壹不動產及其特性
貳不動產證券化
參不動產投資信託
肆不動產資產信託
試題精選

第 5 單元金融資產證券化
壹金融資產證券化之基本概念
貳金融資產證券化的特性
參金融資產證券化之效益及誘因
肆特殊目的信託製度
伍特殊目的公司製度
試題精選

第 6 單元保管銀行業務
壹保管銀行簡介
貳全球保管銀行簡介
參證券投資信託基金之保管業務
肆華僑及外國人投資國內有價證券之保管業務
伍全權委託投資之保管業務
試題精選

第 7 單元信託資金集閤管理運用帳戶
壹信託資金集閤管理之概念及架構
貳集閤管理運用帳戶設置、終止、退齣
參信託資金集閤管理及運用之原則
肆信託資金集閤管理及運用之會計製度
伍不指定營運範圍運用金錢信託
試題精選

第五篇歷屆試題與解析
第53期信託法規
第53期信託實務
第54期信託法規
第54期信託實務
第55期信託法規
第55期信託實務

圖書序言

ISBN：9786263376427
叢書係列：金融證照
規格：平裝 / 768頁 / 17 x 23 x 3.1 cm / 普通級 / 單色印刷 / 初版
齣版地：颱灣

本書分類：考試用書> 金融證照> 信託業務

用戶評價

评分☆☆☆☆☆

這本書的價值在於其提供的“全景式”備考體驗。我發現它不僅關注瞭信托業務的基礎知識和專業技能測試部分，對於那些容易被忽視的、偏嚮於閤規管理和道德規範的題目也有相當的覆蓋和深入探討。在金融行業，專業能力固然重要，但閤規意識更是底綫，這本書恰當地平衡瞭這兩者的權重。例如，在解析某些涉及到客戶利益衝突的案例時，它不僅僅告訴我們如何計算收益分配，更深入地探討瞭受托人應當如何履行信義義務，這種對職業操守的強調，讓備考過程不僅僅是為瞭通過考試，更是一種職業素養的內化過程。這使得這本書超越瞭一般的應試工具，更像是一本結閤瞭實務操作規範和考試技巧的綜閤性輔導手冊，對於真正想成為閤格信托從業人員的我來說，這種全麵性是極其寶貴的財富。

评分☆☆☆☆☆

這本書的排版邏輯清晰到讓人感到愉悅，在緊張的備考過程中，視覺上的友好度能極大地影響學習的持久力。它沒有采用那種密密麻麻、小字擠在一起的排版風格，而是留齣瞭足夠的行間距和頁邊距，這對於我這種需要反復迴顧和標記重點的讀者來說至關重要。特彆是試題和解析的分離設計，我習慣先把題目遮住自己做一遍，然後對照後麵的解析進行訂正，這種設計讓整個過程非常流暢，不用頻繁地在前後頁之間跳轉，有效減少瞭學習疲勞感。而且，它對關鍵術語和法條編號的標注方式非常考究，使用粗體或不同顔色高亮顯示，確保你在快速瀏覽時也能一眼抓住核心信息。這不僅僅是美觀問題，更是高效學習工具的設計哲學體現，它讓知識的傳遞路徑變得異常順暢。

评分☆☆☆☆☆

這本書的裝幀設計真是沒得說，封麵那種沉穩的藍色調，配上清晰的字體，一眼看上去就讓人覺得專業又可靠，很有考試用書的質感。我拿到手的時候，首先翻閱瞭一下目錄，內容編排得非常係統化，可以看齣編者在知識點的梳理上下瞭很大功夫。它不是那種把所有法規條文堆砌在一起的死闆教材，而是巧妙地將理論知識點融入到曆年真題的場景中去，這種“以測促學”的方式對我這種需要高效備考的人來說簡直是福音。特彆是那些復雜的信托結構和法律責任的解析部分，不是簡單地給齣正確答案，而是會詳細剖析為什麼其他選項是錯的，這種深度解析能幫助我們真正理解背後的邏輯，而不是死記硬背。我尤其欣賞它對那些常考易錯點的歸納和特彆提醒，那些小小的標注和旁白，簡直就是考場上的救命稻草，幫我避免瞭不少低級錯誤。這本書的紙張質量也挺好，寫寫畫畫也不會透墨，這點對於我習慣在書上做大量筆記的考生來說太重要瞭，能保證學習過程中的順暢體驗。

评分☆☆☆☆☆

作為一名在職備考的人士，時間對我來說比什麼都寶貴，所以我對資料的“時效性”和“針對性”要求極高。這本書在這一點上做得非常到位。它緊密圍繞著最新的監管要求和行業熱點進行選題和解析的更新，這一點從它所引用的法規版本和最新的監管案例中就能看齣來，讓人感覺這份資料是“活的”，而不是過時的舊教材翻版。我發現它對那些近年來監管層非常關注的風險點，比如信息披露、關聯交易等方麵，都有非常深入的考察和詳細的解析，這說明編者緊跟實務脈搏，而不是閉門造車。更貼心的是，它似乎預判瞭考點可能的變化方嚮，在某些題目的解析中，會提示“如果此處考察角度變化，可能涉及XX新規”，這種前瞻性的指導，讓人在復習時心裏更有底氣，感覺自己準備的不僅僅是過去，更是未來可能遇到的挑戰。

评分☆☆☆☆☆

說實話，我本來對這種“曆屆試題集”抱持著懷疑態度，總覺得很多機構齣的資料隻是簡單地把考試題拼湊起來，缺乏真正的教學價值。但這本書徹底顛覆瞭我的看法。它不僅僅是題庫，更像是一位經驗豐富的老師在你身邊手把手指導你解題的全過程。最讓我驚喜的是它的“解析”部分，深度遠遠超齣瞭我的預期。對於那些涉及跨法條文的復雜案例，它能清晰地梳理齣判斷的先後順序和關鍵的法律依據，這一點在實際考試中至關重要，因為信托業務的很多問題都不是單一知識點能解決的。我記得有幾道關於受托人勤勉義務的題目，光是理解題乾中的各種復雜情境就已經很費勁瞭，但書上的解析能把那種“情境化”的理解過程展現得淋灕盡緻，讓你明白齣題人是如何設計陷阱的。這種對齣題思路的深度剖析，比單純刷題效率高太多瞭，它幫助我構建瞭一個更立體、更靈活的知識網絡，而不是孤立的知識點記憶。