具体描述
保单已经不再是传统的人情保单或保险标会，保单可以提供更多的服务，每个家庭可以透过保单「平台」完成寿险保障、投资理财、财富分配。而且，在台湾各种金融服务机构都可以买到保单，例如：保险公司、银行、证券公司、机场柜台、机票网站，甚至在电视购物频道都有。一张家庭保单金额少则50万，动辄上百万、千万，这么大的资产一定要善加利用！
本书特别针对2010年起，投资型保单开始对要保人课征所得税的新规定，加以详尽说明规定与应变之道。希望能提供民众对投资型保单更清楚的认识与运用技巧，并对保险业务销售同仁提供正确规划范本参考，让台湾社会更富保险知识，保单用的有智慧，保单卖的有职业道德，避免类似连动债不当销售与欺骗的憾事重演！
本书共分4篇，每一篇的内容重点如下：
1. 基本观念篇：详细说明保单课税法规内容与课税流程，经由许多案例分析与详细计算流程说明，循序渐进培养节税规划能力与经验值。
2. 进阶运用篇：除所得税外，汇整保单相关各种税负，包括：赠与税、遗产税、所得税。将透过全盘考量，提供最完整的财富管理方案，避免以偏概全、思虑不周的规划败笔。
3. 遗产税官司篇：透过真人真事的投资型保单遭查税之案例分析，阐述国税局与法院对投资型保单的法律认知角度，从诉讼攻防过程釐清正确的保险规划重点，对社会流传积非成是的不当销售话术给与当头棒喝，抽丝剥茧找出合法的节税空间，屏除不当节税六大特征，建立正确使用保单的基本观念。
4. 保险公司作业篇：说明保险业者如何处理相关扣缴凭单，以课税流程说明民众的缴税义务与节税空间，并且正确课税知识可以驳斥不肖业者的逃税话术。
除以上四篇外，本书附录蒐集投资型保单课税的财政部重要公文，以供参考求证。
冀望本书能给家庭消费者与销售人员正确的税务观念，细心规划、爱心投保、真心服务、开心节税！
著者信息
图书目录
1 基本观念篇
第1问
政府确定对投资型保单课征所得税吗？
第2问
在99年1月1日前，购买生效的投资型保单真的不适用新制税法吗？
第3问
以往新税命令发布后，都有保单销售热潮吗？
第4问
在98年12月31日以前购买生效的投资型保单中，投资帐户所产生的所得税，由何人负担？
第5问
保险公司会把代缴的税额，转嫁给要保人吗？
第6问
透过投资型保单投资，所得税会比较重吗？
第7问
投资型保单的保险给付，如何课税？
第8问
从投资型保单的投资帐户的提领或保险给付，如何课税？
第9问
投资型保险课税规定，对保户的影响会很大吗？
第10问
投资型保险所得课税为何无须修法？
第11问
为何对投资型保险之要保人课征所得税？
第12问
投资型保险投资帐户之收益，是否属要保人已实现之所得？
第13问
依目前投资型保险投资标的，要保人会有那些所得？
第14问
投资帐户各类所得课税规定为何？
第15问
投资型保险之收益属海外所得部分，应缴纳基本税额之门槛？
第16问
如何求出「课税临界点」？
第17问
投资标的如为基金，处分或赎回基金之损益如何计算？
第18问
境外基金是否该赶快在98年底赎回，以免被课重税？
第19问
保险人计算要保人所得额时，可否减除保单前置费用、保单管理费用、危险保费（保险成本）或因解约、赎回之后置费用？
第20问
申报海外所得时，有哪些文件可参考依据？
第21问
投资型保之投资于发生所得时课税，嗣后如发生亏损时，可否自所得中扣除？
第22问
99年1月1日起新订立之投资型保险契约，如要保人与受益人非属同一人，其满期给付中属投资帐户价值部分，是否须计入受益人基本所得额？第23问
财政部对投资型保险课税之政策指标为何？
第24问
投资型保单课征所得税的结论为何？
2 进阶运用篇
第25问
投资型保单会被课赠与税吗？
第26问
投保投资型保单要注意要保人与受益人须同一人才不会涉及赠与税
第27问
要保人死亡，被保险人非同一人之投资型保单要课遗产税吗？
第28问
保险给付课遗产税标准为何？
第29问
保单的相关税负规定有哪些？
第30问
各种金融商品的课税规定为何？
第31问
利用保单避税不一定行得通，国税局仍会加强查核
第32问
企业替员工买投资型保单 可以列费用吗？
第33问
境外保单可以适用台湾相关税法规定，享有保险给付的免税规定吗？
第34问
境外公司可以帮境外保单节税吗？
第35问
个人依国民年金法规定缴纳之保险费及领取之各项给付课税规定
第36问
具双重国籍身分之纳税义务人应如何申报综合所得税？
第37问
海外所得赶快在98年底汇回台湾，是正确的作法吗？
3 遗产税官司篇
真人真事
哪一张保单出问题？
人民有节税的自由吗？
租税法定主义：没有这个法，你就不能课我的税！
遗赠16条9款是保险免税的护身符吗？
何谓「量能课税」？有钱人就该多缴税！？
国税局可以查病历吗？中风后再买保单，会怎样？
最高行政法院的结论
最后判决
保单以何种价值计算遗产？
4 保险公司作业篇
第38问
业者是否有充裕时间修正相关交易资讯系统？
第39问
保险人对于投资型保险投资帐户各类收益，那些须转开凭单？
第40问
保险人转开凭单时点可否延长？
第41问
保险人因要保人课税身分变更致短扣税款，可否允许保险人自将来发生之收益中补扣？
第42问
以保险人名义存放于金融机构取得之利息所得，与保险人依保单条款约定给付予要保人之存款利息所得如有差额，如何处理？
A 附录
财政部确定投资型保单的所得税新规定之政府公文
财政部个人投资型保险所得课税疑义解答
图书序言
序
保单已经不再是传统的人情保单或保险标会，保单可以提供更多的服务，每个家庭可以透过保单「平台」完成寿险保障、投资理财、财富分配。而且，在台湾各种金融服务机构都可以买到保单，例如：保险公司、银行、证券公司、机场柜台、机票网站，甚至在电视购物频道都有。一张家庭保单金额少则50万，动辄上百万、千万，这么大的资产一定要善加利用！
本书特别针对2010年起，投资型保单开始对要保人课征所得税的新规定，加以详尽说明规定与应变之道。希望能提供民众对投资型保单更清楚的认识与运用技巧，并对保险业务销售同仁提供正确规划范本参考，让台湾社会更富保险知识，保单用的有智慧，保单卖的有职业道德，避免类似连动债不当销售与欺骗的憾事重演！
冀望本书能给家庭消费者与销售人员正确的税务观念，细心规划、爱心投保、真心服务、开心节税！仅将此书送给支持我的家人父亲维涵、母亲泽兰、伟瑜、美华、文良、亮宇、筱轩、昱琳、昱桐。特别感谢宏典文化出版公司曹俊杰总经理鼎力支持，为我出版多本着作；感谢金融研训院杨副所长博凯、台北金融发展基金会吴父乡小姐为我安排全年度演讲机会。感谢多位前辈先进指导投资型保单专业知识，衷心感谢全球人寿庄介博资深副总、富邦人寿林圣然经理、台湾人寿侯熙娉协理、许櫂廷兄、中国人寿朱正亮协理、玉山保经刘建林经理、友邦投顾黄宪任副总耐心教导，谨以此书献上最高谢意与感恩。
图书试读
用户评价
我一直认为，一个成熟的投资者，不仅要懂得如何“进攻”，更要懂得如何“防守”，而税务规划无疑是投资“防守”的重要组成部分。这本书的书名《投资型保单税务规划锦囊》，正是我所需要的。我非常好奇，投资型保单在税务风险的规避和管理上，是否能够扮演更重要的角色？它是否能够提供一些特殊的税务保护机制，让我们在面对不确定的税务环境时，能够更加从容？书中会不会涉及一些关于“保单税收筹划”的实务案例，展示如何在实际操作中，利用投资型保单来规避潜在的税务风险？我期待这本书能够提供一些具有前瞻性的税务规划理念，并且能够结合台湾目前的税收政策，为我指明方向。我也希望它能教会我，如何通过明智的投资型保单规划，不仅能够实现资产的稳健增值，更能有效地守护我的财富，使其免受不必要的税务侵蚀。
评分我一直认为，一个好的投资不仅仅在于追求高回报，更在于能够有效地管理风险，并尽可能地降低不必要的成本。在台湾，税务成本是投资过程中不可忽视的一部分。这本书的出现，正好解决了我的这个痛点。我非常好奇，书中是如何将“投资型保单”和“税务规划”这两个看似独立的领域巧妙地结合起来的。它是否会提供一些创新的税务规划思路，让我们能够通过投资型保单来实现更优化的税务布局？比如，在购买投资型保单时，有没有一些关于保费投入、红利分配以及解约金领取等方面的税务考量？以及这些考量如何影响我们的整体投资回报？我期待这本书能够像一位经验丰富的导游，带我深入了解投资型保单的税务世界，让我能够清晰地认识到，在不同的选择下，我的税务负担会有怎样的变化。我也希望它能教会我一些“聪明”的税务规划技巧，让我在追求财富增长的同时，也能成为一个精明的纳税人。
评分我一直对“长期投资”这个概念深信不疑，但如何在这种长期投资过程中，最大限度地发挥税务的优势，却是我一直以来困扰的问题。尤其是在台湾，税制的变化和相关的法律法规，总是让人难以捉摸。这本书的出现，就像及时雨一样，让我看到了希望。我特别想知道，投资型保单在这种长期投资的策略中，扮演着怎样的角色？它的复利效应加上税务上的优势，是否能够带来比其他投资工具更优越的回报？书中会不会详细分析，在不同的投资年限下，投资型保单的税务规划会有哪些差异？比如，短期持有和长期持有的税务成本是完全不同的，这一点在其他投资产品上非常明显，那么在投资型保单上又是如何体现的呢？我期待这本书能够提供一些量化的分析，让我能够直观地感受到不同税务规划策略带来的实际收益差异。我也希望它能帮助我理解，如何根据自己的风险承受能力和财务周期，来制定一个长期有效的投资型保单税务规划方案，从而在未来的几十年里，都能让我的资产稳健增长，并且有效规避不必要的税务支出。
评分我是一名刚接触投资的上班族，之前一直认为投资理财是件离我生活很遥远的事情，直到最近才开始慢慢学习。市面上关于投资理财的书籍很多，但大多都充斥着各种复杂的金融术语，让我望而却步。这本书的标题《投资型保单税务规划锦囊》，虽然听起来有些专业，但“锦囊”这个词却给我一种亲切感，仿佛里面藏着一些简单易懂却又非常实用的秘诀。我希望这本书能够用最通俗易懂的语言，来解释投资型保单的运作方式，以及它在税务规划上的应用。我尤其想知道，对于像我这样的初学者来说，如何在众多投资型保单产品中做出选择？有哪些关键的因素需要考虑？在税务方面，有没有一些基本的原则和注意事项，是我必须了解的？我期待这本书能够从零开始，循序渐进地引导我，让我能够逐步建立起对投资型保单和税务规划的正确认知，并最终能够运用这些知识，为我的未来储蓄打下坚实的基础。
评分我一直对“税务优化”这个概念非常感兴趣，觉得这是一种非常聪明的理财方式，能够让我们在合法合规的前提下，最大限度地提高我们的实际收益。这本书的名字《投资型保单税务规划锦囊》，直接点出了我一直以来都在寻找的方向。我非常想知道，投资型保单在这个税务优化过程中，扮演着怎样的角色？它是否能够提供一些独特的税务工具，让我们能够有效地管理我们的税务负担？比如，在红利分配、满期金领取，甚至在不幸发生时，保单的理赔是否会涉及到税务问题，而这本书又会提供怎样的规划建议？我期待这本书能够像一位经验丰富的税务规划师，为我量身定制一套基于投资型保单的税务优化方案。我希望它能教会我如何审慎选择产品，如何合理配置资产，以及如何在保单的整个生命周期中，都能够做到税务上的最优解。
评分坦白说，我一直是个对数字和财务报表有些头疼的人，看到太多的专业术语和复杂的公式就容易犯困。但是，当我拿到这本《投资型保单税务规划锦囊》的时候，我却被它的排版和语言所吸引。书本的字体大小适中，间距合理，阅读起来非常舒服。作者在讲解复杂的税务概念时，使用了大量的图表和案例分析，这对于我这种“视觉型”学习者来说简直是福音。每一个案例都贴近台湾实际情况，让我能够清晰地看到理论是如何应用于实践的。我尤其对书中关于“保单的税务优化策略”这一章节感到好奇，我总觉得，保单除了保障功能外，还隐藏着巨大的税务潜力，只是我们很多人都不知道如何去挖掘。这本书有没有介绍一些能够合法地降低保单带来的税务负担的方法？比如，在保单的受益人指定方面，有没有什么税务上的考量？在保单的领取阶段，如何选择最有利的领取方式来规避高额税款？这些都是我非常关心的问题。我希望这本书能够像一个经验丰富的税务顾问一样，一步步地引导我，让我能够轻松理解那些看似高深的税务知识，并能够灵活运用到我的投资规划中。
评分我收到这本书之后，迫不及待地翻开，首先映入眼帘的是作者严谨的序言，字里行间透露出对财富管理和税务规划的深刻理解。我一直对投资型保单这个概念有所耳闻，但总觉得它比较复杂，涉及到的条款和风险因素也很多，所以一直没有深入研究。这本书的出现，正好弥补了我在这方面的知识空白。我特别想了解，到底什么是投资型保单？它和传统的储蓄型保单或者单纯的投资产品有什么区别？它在资产增值方面有哪些优势？更重要的是，在台湾的税务体系下，投资型保单的税务处理又是怎样的？它的收益是需要课税的吗？如果需要，又该如何计算？有没有一些特定的税收优惠政策可以利用？我感觉，很多时候我们之所以不敢接触某些投资工具，很大程度上是因为不了解它的税务规则，担心会无意中触犯法律或者承担过高的税负。如果这本书能够清晰地解释这些问题，并提供一些实际操作的指南，那对我来说绝对是无价的。我非常期待它能够详细介绍不同类型的投资型保单，以及它们在税务上的不同表现。我也希望它能教会我如何根据自己的风险偏好和财务目标，选择最适合自己的投资型保单，并且在投资过程中，能够做到心中有数，避免因为税务问题而影响整体的投资回报。
评分这本书的封面设计就非常有吸引力，稳重又不失专业感，深蓝色调搭配烫金的书名，一看就知道是关于投资理财和税务规划这样严肃但又至关重要的议题。我一直以来都对如何让自己的钱生钱，同时又能最大限度地规避税务风险非常感兴趣，市面上相关的书籍也看过不少，但很多都流于表面，讲的都是一些大家都知道的道理，真正能够落地、有实操性的内容却不多。这本书从书名来看，似乎给了我一些新的希望。我尤其好奇“税务规划锦囊”这个词，它暗示着这本书会提供一些独门秘籍，能够帮助我们解决在投资过程中遇到的税务难题，而且“锦囊”这个词又显得很有策略性，仿佛里面藏着化解复杂问题的钥匙。我期待它能深入浅出地讲解一些我之前接触不到的税务知识，比如针对不同类型的投资产品，到底有哪些税务上的考量？在分散风险的同时，如何兼顾税务效率？是不是有一些我之前从未想过的避税或者节税的技巧？而且，我一直觉得，很多理财的书籍都只讲“如何赚”，但很少讲“如何留”，税务规划恰恰是“如何留”的重中之重。如果这本书能够在这方面提供一些切实可行的建议，那绝对是我今年的年度必读好书之一。我非常看重内容的深度和实用性，希望它不仅仅是一本理论书，而是能真正帮助我构建一个更稳健、更具税务优势的投资组合。
评分我身边的很多朋友都在谈论如何进行“财富传承”，但涉及到税务问题，大家往往都显得非常茫然。特别是如何将我的资产，在不造成巨大税务负担的情况下，顺利地传承给下一代，这让我感到格外焦虑。这本书的名字《投资型保单税务规划锦囊》，让我觉得它可能在这方面提供一些关键的解决方案。我非常想知道，投资型保单在财富传承的规划中，是否具有独特的优势？它是否能够帮助我有效地规避遗产税或者赠与税？在保单的设计上，有没有一些特别的安排，能够让受益人更容易地接收资产，并且减少税务上的纠纷？我希望这本书能够详细介绍，如何利用投资型保单来构建一个安全、高效的财富传承体系。这不仅仅是为了给下一代留下财富，更是希望能够以一种最合乎规划、最少阻碍的方式，将家族的财富和价值观传递下去。如果这本书能够在这方面提供清晰的指引和实操建议，那将对我意义重大。
评分我一直对“保单”这个概念有着非常复杂的感情，一方面它提供了安全感，另一方面又觉得它的投资回报相对较低。但这本书的名字《投资型保单税务规划锦囊》，让我看到了一个全新的视角。我非常想了解，投资型保单是如何在提供保障的同时，又能带来可观的投资收益，并且还能在税务上有所优势？它是否能够帮助我实现“一举多得”的财务目标？书中会不会详细介绍，不同类型的投资型保单在税务处理上的差异？比如，有些可能是与股票挂钩，有些可能与基金挂钩，它们的税务后果是否也不同？我希望这本书能够提供一个全面的比较，让我能够清楚地认识到，哪种类型的投资型保单最适合我的税务规划需求。我也期待它能教会我，如何利用投资型保单的税务优势，来最大化我的长期投资回报，让我的钱发挥最大的价值。
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