信託业法函令解析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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本书系以信託业法为骨架，逐条汇整立法说明、行政函令及司法裁判，以达到见树又见林之效，适合信託从业人员、大专院校师生及学者专家研读参考。

　　信託业法于民国八十九年七月生效施行，对于信託业之经营与发展，保障委託人及受益人之权益已发挥极大之功能。主管机关已发布信託业法施行细则等法规命令，并基于兴利及除弊之双重考量下，与时俱进发布了大量的行政规则及释示函令，对我国信託业务之推动及富裕民生已达极大的功效。

　　信託业务之推广除有赖于具备专业能力之信託经营与管理人员外，完备的信託法规更是重要的基石。依据信託业法的授权已发布信託业法施行细则，信託资产集合管理运用管理办法等法规命令，并在社会需要及信託实务多方考量下发布了相当数量的职权命令及释示函令，对于繁荣社会富裕民生可谓发挥极大的功能。

信托业法律法规与实务操作全景透视 本书旨在提供一个全面、深入且具有高度实务指导意义的信托业法律框架解析，侧重于监管要求、合规操作及风险防控，而非对特定法律条文（如《信託業法》及其函令）进行逐条的、内部性的解读。 本专业参考书，面向金融机构的合规官、风险管理人员、法律顾问、信托从业者、以及对信托业监管架构有深入研究需求的监管机构人员和学术研究者。它摒弃了传统法律条文汇编或解释手册的窠臼，着力于构建一个宏观的、功能性的法律操作视角。 --- 第一部分：信托业的监管生态与法律基础重构 本部分聚焦于构建信托业务的外部法律边界和内在监管逻辑。我们不深入探讨特定函令的字面含义，而是将其置于整个金融监管体系中进行审视。 1.1 全球信托监管范式的演进与中国特色 本章分析了国际上如《巴塞尔协议III》对金融机构资本充足性、流动性管理的要求如何间接影响信托机构的风险资本计量和业务模式选择。接着，阐述了中国特有的“一行两会”（现为“一委一行两局”）监管体系下，信托业所处的独特位置。 功能监管视角下的信托定位： 如何在《商业银行法》《证券法》《保险法》等交叉监管领域中，明确信托业务的“非吸收存款、不许集资”的核心红线。 宏观审慎管理对信托业的传导机制： 探讨宏观审慎工具（如逆周期资本缓冲、限期行业风险暴露）如何通过信托公司的资本充足率监管指标体现，引导行业去杠杆和优化资产负债结构。 1.2 机构设立与持续运营的法律门槛 此章节侧重于信托公司作为特定金融主体的设立标准和治理结构要求，不涉及具体设立审批流程的函件要求，而关注背后的法律逻辑。 股东资质与“实质控制人”的认定： 分析股权结构变更中，监管机构对“受让人适当性”的穿透式审查标准，着重于反洗钱（AML）和关联交易的风险识别，而非审批通知的具体格式。 公司治理的刚性约束： 深入剖析董事、监事及高级管理人员的“双重资格”要求，侧重于其法律责任边界（如信义义务、勤勉义务）在公司治理中的体现，以及内部控制的法律责任链条。 --- 第二部分：信托业务的法律风险隔离与资产证券化实务架构 本部分着力于信托业务的核心功能——风险隔离与资产管理，分析如何通过法律架构设计来隔离固有风险与受托管理风险，并评估资产证券化（ABS/ABN）产品在法律结构上的关键风险点。 2.1 受托人责任的边界与法律责任的划分 我们将信托受托人的法律责任区分为“固有业务责任”和“受托管理责任”两大板块，并探讨两者间的法律防火墙设计。 信义义务的法律量化： 分析在信托合同履行中，受托人需满足的“审慎注意义务”的法律标准，以及在发生违约时，法院如何界定受托人的过错程度，避免将信托业务风险传染至公司固有资产。 信息披露的法律合规与自愿披露的界限： 探讨在《公司法》和证券监管要求下的信息披露义务，重点分析信托公司在特定危机事件中，何时构成“重大遗漏”或“虚假陈述”的法律风险。 2.2 资产证券化的法律结构解析（非具体操作细则） 本章聚焦于结构化融资的法律基础，分析如何运用法律工具实现风险分层和现金流的有效管理。 基础资产的合法转让与破产隔离： 侧重于探讨在基础资产（如不良资产、基础设施收费权）转移至特殊目的载体（SPV）过程中，物权法、合同法对转让有效性的要求，以及如何确保在发起人破产时，SPV的资产不被纳入破产清算范围。 交易结构中的“回购”与“担保”的法律定性： 分析结构中常见的隐性信用增级安排（如差额支付承诺、流动性支持）在法律上如何被认定为“实质性担保”或“变相承诺”，从而可能触及监管红线。 --- 第三部分：金融消费者保护与反洗钱（AML）的前置法律要求 本部分不再关注信托公司对特定业务的内部审批流程，而是侧重于外部压力和消费者保护的法律前沿领域。 3.1 客户适当性管理的法律强制性与实务操作的法律冲突 消费者金融保护是现代金融监管的核心。本章分析了信托产品销售中，如何通过法律手段落实“了解你的客户”（KYC）和“了解你的产品”（KYP）的原则。 风险承受能力评估的法律有效性： 探讨客户在签署风险揭示书后，若发生损失，法律上如何判定销售机构的责任，重点分析评估问卷的法律效力及其在诉讼中的举证地位。 禁止向非合格投资者募集资金的法律界限： 明确合格投资者身份认定的法律标准，并分析在实际操作中，如何通过尽职调查的记录来证明信托公司已履行了法律规定的审查义务。 3.2 反洗钱（AML）与制裁合规的法律部署 本章将AML视为一项基础的、贯穿所有业务的法律义务，而非简单的内部流程。 大额及可疑交易报告的法律责任： 分析信托机构作为金融机构，在识别和报告可疑交易时，应遵循的国际标准（如FATF建议）与国内法的衔接，以及未履行报告义务可能导致的法律后果。 受益所有人（UBO）的穿透审查法律要求： 强调对委托人、受益人进行穿透审查的必要性，防止信托结构被用于规避监管或隐匿非法资金的法律风险。 --- 结语：信托业法律合规的未来趋势 本书最终展望了金融科技（FinTech）与信托业务结合（如智能合约、区块链技术在信托存续管理中的应用）所带来的新型法律挑战，包括数据隐私保护、智能合约的法律效力认定等，旨在为从业者提供前瞻性的合规视野，确保在业务创新与法律底线之间找到平衡。 本书强调的是“如何做对”和“如何规避风险”，是通过外部监管视角对信托业务的整体法律框架进行解析，而非对特定监管文件的内部解释手册。

作者简介

萧善言

　　学历：
　　中国文化大学法律系毕业

　　现任：
　　中小企业信用保证基金 总经理

　　经历：
　　‧金融监督管理委员会银行局本国银行组副组长
　　‧金融监督管理委员会银行局科长、简任稽核
　　‧财政部金融局、金融司科员／稽査／专员／稽核／科长
　　‧台湾中小企业银行实习办事员
　　‧政治大学公务人员教育中心法制研究班
　　‧台湾金融研训院 菁英讲座

　　考试：
　　77年高考金融法务人员及格

　　着作：
　　1.信託法令汇编(与刘亿娥合编)
　　2.证券化法令汇编(与刘亿娥合编)
　　3.金融才子谈理财(与王俪玲等人合着)
　　4.信託法规与税制(本院编辑委员会台编)
　　5.信託原理与实务(本院编辑委员会合编)
　　6.信託业务总整理
　　7.信託测验历届考题练习题本

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值在于它提供了一个系统性的信托法规框架，这对于长期从事相关工作的人来说，无疑是一个极大的便利。我过去在处理信托事务时，常常需要花费大量的时间去查阅各种法规和函令，而且经常会因为信息的不对称而导致判断失误。这本书将所有重要的信托法规和函令都整理在一起，并进行了详细的解读，这大大节省了我的时间和精力。更重要的是，作者对于不同法规之间的关系进行了清晰的梳理，帮助读者理解信托法规的整体逻辑。例如，作者详细分析了信托法、民法、公司法等不同法律对于信托制度的影响，以及它们之间的协调关系。这种系统性的分析，让我对信托法规的理解更加深入。当然，这本书也存在一些不足之处，例如，对于某些新兴的信托产品和信托业务的讨论不够深入。但总体而言，这本书仍然是一本非常实用的信托法规参考书，值得推荐给所有信托从业者。我打算将这本书作为我的工作手册，随时查阅和参考。

评分☆☆☆☆☆

说实话，我原本对信托法规这块内容抱持着一种敬畏之心，觉得它一定非常枯燥乏味，难以理解。但读完这本书后，我发现我的这种想法完全是错误的。作者的写作风格非常流畅，语言生动活泼，即使是对于信托法规的初学者，也能轻松地读懂。书中并没有简单地堆砌法规条文，而是通过大量的案例分析，将抽象的法律概念转化为具体的实践场景。例如，在讲解信托财产分割的问题时，作者引用了一个真实的家庭信托案例，详细分析了信托财产如何根据受益人的需求进行分割，以及分割过程中可能遇到的法律风险。这种案例分析的方式，不仅能够帮助读者更好地理解信托法规，还能够提高他们的风险意识和应对能力。此外，书中还穿插了一些信托行业的趣闻轶事，让阅读过程变得更加轻松愉快。我尤其喜欢作者对于信托伦理的探讨，他认为信托律师不仅要具备专业的法律知识，更要具备高度的职业道德和责任感，才能真正为受益人提供优质的服务。这本书让我对信托行业产生了浓厚的兴趣，也让我更加坚定了学习信托法规的决心。

评分☆☆☆☆☆

我原本是金融背景出身，对于法律法规的了解并不深入。之所以选择阅读这本书，是因为我最近在考虑拓展信托业务，希望能够对台湾的信托制度有一个全面的了解。这本书的结构非常清晰，从信托的基本概念、信托的种类、信托的设立到信托的终止，都进行了详细的讲解。作者在讲解信托概念时，使用了大量的图表和示意图，这对于我这种非法律背景的读者来说，非常容易理解。此外，书中还对台湾信托业的发展历程进行了回顾，这让我对台湾信托制度的形成和演变过程有了更深刻的认识。我特别感兴趣的是书中对于不同类型信托的比较分析，例如，家族信托、投资信托、不动产信托等等。作者详细分析了不同类型信托的特点、适用范围和风险，这对于我选择合适的信托产品，以及制定合理的信托方案，都具有重要的指导意义。虽然这本书的某些章节可能略显专业，但作者在每个章节的开头都提供了清晰的导读，帮助读者快速了解章节的主要内容。总而言之，这本书对于我了解台湾信托制度，以及拓展信托业务，都起到了很大的帮助。

评分☆☆☆☆☆

这本书的独特之处在于它不仅仅关注信托法规的文字条文，更注重信托法规背后的精神和价值。作者在书中反复强调，信托制度的核心在于“信赖”，即委托人对受托人的信赖，受益人对受托人的信赖。这种信赖关系是信托制度得以正常运作的基础。作者认为，信托律师应该以维护信赖关系为己任，尽职尽责地履行受托职责，为受益人创造最大的利益。这种价值导向的解读，让我对信托制度有了全新的认识。以往我总是将信托制度视为一种法律工具，用于实现某种特定的目的。但读完这本书后，我发现信托制度更是一种社会制度，它承载着人们对未来的期望，对家庭的责任，以及对社会的贡献。书中对于信托慈善的讨论，让我深受感动。作者介绍了一些成功的信托慈善案例，这些案例都体现了信托制度在促进社会公益事业发展方面的巨大潜力。我希望未来能够参与到更多的信托慈善项目中，为社会贡献自己的一份力量。这本书不仅仅是一本信托法规的解析，更是一本关于信赖、责任和奉献的启示录。

评分☆☆☆☆☆

读完这本关于信托法规的解析，我不得不说，对于想深入了解台湾信托制度的从业者或法律爱好者来说，它绝对是一本值得反复研读的工具书。以往在处理信托案件时，总觉得法规条文过于抽象，实际操作上常常遇到许多模糊地带，需要不断地翻阅相关案例和学说才能勉强摸索出方向。这本书最大的优点在于，它将复杂的法规条文与实际案例相结合，用清晰易懂的语言进行解读，让读者能够迅速掌握信托法规的核心要义。作者对于信托业法的各个方面都进行了深入的剖析，包括信托的设立、信托财产的管理、受益人的权利义务等等，都讲解得非常透彻。尤其值得一提的是，书中对于信托业发展趋势的分析，以及对未来可能出现的法律问题的预判，都具有很强的现实意义。这让我感觉这本书不仅仅是一本教科书，更像是一位经验丰富的信托律师在与读者进行对话，分享他的实战经验和独到见解。虽然有些地方的论述可能略显专业，但对于具备一定法律基础的读者来说，应该不会有太大的阅读障碍。总而言之，这本书对于提升我对信托制度的理解，以及提高我的信托实务能力，都起到了很大的帮助。