看懂现金流，让你提早财富自由：老板不说的资产配置秘密，持续成长的公司都在这样做！ pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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　　日本第一现金流战略家－－柳泽大师，
　　破解投资人与老板心头最大的疑问：这家公司到底能不能投资？
　　为什么有人公司业绩年年成长，有人却只能刚好打平？
　　其实，只要搞懂现金流，就能活络资金、转亏为盈，商战逆转胜！

　　教你看懂报表、降低成本、安全投资、固守资金

　　★持续成长的公司这样做★
　　1.会计为资金之本：自行记帐才能稳住基本盘
　　2.降低固定成本：电话费也要省，别忽略小细节
　　3.提高变现性：制订营运计画，不必要的闲置资产通通兑现
　　4.安全投资法：焦虑时千万别投资，孤注一掷多半有去无回
　　5.资金调度原则：营运资金不可仰赖借款，调整收支平衡最重要
　　6.延长还款期限：改善营运计画，认真面对现况
　　7.固守自有资金：用资本额增加现金，紧要关头靠投资客
　　8.注意营业额：增加销售量、提高售价，产生利润最重要

　　★持续成长的重点在于现金★
　　不论处于何种局面，如果想让公司继续经营下去，或使公司成长，都需要钱、需要现金。平常的资金调度都很充裕的话也就罢了，如果资金不够充足，就必须使现金极大化。

　　该怎么做才能使现金极大化？
　　只要是老板，绝对听过簿记，但大约有一半的老板不敢正视簿记这件事。在商业交易上，把每个交易发生的缘由都记录下来，最后编成「资产负债表」和「损益表」，这就是复试簿记的原理。会计分为「资产」、「负债」、「业主权益」、「收入」、「费用」等五项。

　　现金不过是资产类的其中之一。资产、负债、业主权益这三类归于资产负债表，收入及费用则归于损益表，总而言之，使现金极大化的方法只在于如何调整这五个类别而已。

　　★正视公司目前所处的局面，知己知彼才能百战不殆★
　　请检视一下，你的公司有没有下列情形：
　　过去3年中，税前纯益都在上下20%的范围内移动
　　过去3年中，公司的销售数字、利润一直在缓慢减少
　　预计未来3年内，销售数字和利润将会缓慢减少
　　整个业界已处于成熟期
　　已经形成毛利率低的收益结构
　　经营者已经握有20年以上的实权
　　对公司职员没有奖励制度
　　如果你的公司有以上情况！请小心！几年后你的公司将会面临严重危机！

　　手上有充裕现金、资金调度顺利，就不怕景气波动！
　　★解除无数企业倒闭危机的柳泽大师现身教学★

　　勉强增加销售的战略是很危险的。有效的方法是会计。
　　走下坡时，要缩减支出，不能让支出大于收入。
　　损益的增减和现金的增加是否有落差，就是现金流量好坏与否的关键。
　　有许多陷入周转不灵的公司并未编制「资金调度表」。
　　理想的中小企业财务，其会计制度必须符合「自行记帐化」、「逐月结算」、「编制资金调度表」、「预算实绩管理」这四点。

　　考虑削减成本时，只要先把成本分为「变动费用」和「固定费用」，再尽量删减固定费用。
　　为了使现金极大化，接着必须考量的就是「边际利益」。
　　想改善资金调度、重整财务时，首先要从整理合约书、证券、质借单据、保单等文件开始。整理文件是掌握现况最好的方式。

　　一定要有营运计画，这样就不会去做计画外的事情，也就是不会出现不必要的开支。借由计画也可看出哪些是非必要的资产，卖掉那些资产就能使现金增加。

　　公司要有可以告诉员工、顾客、客户的企业理念，这样才能引起共鸣、引发动机，找到理想的工作伙伴。
　　努力将回收期缩短、将支付期拉长，这样就可以得到现金最大化。
　　 贴现的票据必然伴随着风险，发票人随时都可能破产。若票据拿去银行贴现时遭到拒绝，那张支票就很危险，最好重新检讨和该客户的交易。

　　使用应收帐款融资（Factoring），就可以解除支票贴现时对方跳票的顾虑。
　　平常就要做好应收帐款债权回收状况的管理，以减少不良债权。
　　减少库存，不仅可以改善资金调度，也和「防止不良库存」、「强化财务体质」、「削减管理费用（仓租费用）」及「削减事务成本」有关。

★读者回馈★

　　从企业理念、营运计画衍伸，介绍管理公司的具体方法，认识财务三表，赋予数字意义，让经营不只有纸上谈兵！

作者简介

柳泽贤仁

　　柳泽经营研究所董事长。日本庆应义塾大学经济系毕业、硕士课程修毕。税理士考试合格后，进入最大外商ARTHUR ANDERSEN税务事务所、KPMG税理士法人工作，以在上市公司任职的菁英为对象，提供金融特殊税务服务。独立之后，因见到许多中小企业经营者，公司因资金调度不佳而濒临倒闭，为了减轻他们的心理负担，柳泽研究了各种技巧、建议和指导。在支持委託人的过程中感受到自我的生存价值，而得到「让人从下坡局面复活的男人」、「资金调度的体育老师」等称号。口头禅是「爱中小企业」、「最爱中小企业的欧吉桑」。所发表的论文「不明确的税务」，点出现代日本的法律化社会是不明确的社会，得到二○○七年度日本税务研究赏（税理士部门）。着有《金钱与谎言的论理学》（お金とウソの论理学，LIVELY PUBLISHING），共同着作则有《税务事例课程（银行业务检定税务2级对应）》（税务事例コース(银行业务検定税务2级対応)，经济法令研究会）。

译者简介

张婷婷

　　于金融业工作十余年，对日本文化及翻译工作情有独钟。日本语能力试验一级合格。2002年起开始接触翻译工作，目前为兼职译者。译有《不尴尬！冏时刻的脱身法则》（世茂）、《CROSSOVER因为爱》（大卖文化）、《我和条子的700天战争》（布克文化）等。

前言

第1章一定要知道的基本概念！
1让现金极大化的方法
2别让公司的血液停止流动
3财务三表要注意的地方
4做一张资金操纵表
5要重新看待公司存在的意义

第2章从降低成本开始做起！
1砍掉固定费用
2别用错方法降低成本
3文件都会好好整理吗？
4别因为只是电话费就忽略！
5到搜寻引擎上搜寻「削减办公室租金」
6无论如何老板都不能减薪！
7只靠交涉、交涉、再交涉也能创造奇蹟

第3章追求变现性！
1不要败给占有欲
2订定经营计画
3培育干部
4磨练对时间的敏感度
5使用支票的原则
6要尽快回收不良债权
7减少库存
8老板的勋章

第4章千万别投入孤注一掷的投资！
1公司走下坡时更要贯彻市场导向
2了解折旧摊提的意义、掌握现金流量
3了解公司的四大风险
4三种避险方法

第5章以此制度来调度资金！
1想清楚为何需要借款
2营运资金不可仰仗借款
3银行关注的事情
4掌握现状
5编一张现金流量表来检视
6了解银行贷款的构造
7提供担保和连带保证并没有太大的不同
8尽情使用安全网吧
9想做好就接受经营革新计画的认证吧

第6章申请延长还款期限！
1公司不会那么容易倒闭
2资金的调度不容有「间隙」
3调度资金不能说谎
4不要害怕延长还款期限

第7章要固守自有资金！
1了解公司的价值
2无论如何还可以ＤＥＳ！
3注意自有资金比率和速动比率

第8章要注意营业额！
1在注意营业额之前要先注意利润
2别玩错误的折扣战
3再次分析营业额并思考销售状况
4尽量提升顾客满意度

结语

前言

　　我每天都和许多经营者接触，大家所说的、思考的、烦恼的、迷惘的，都各不相同。虽各有不同，大家都很认真，所以我也很认真看待。

　　公司的经营有甘有苦，各种滋味尽在其中。

　　营运走下坡的经营者面临业绩恶化的情况，通常会感到不安。无止境的烦恼和迷惘，这种心情我非常明白。然而，这当中也有人经常保持积极的想法，也有人想法比较消极，各种情况都有。

　　对于业绩持平的状况，有人想维持现状，有人则因业绩无法成长而烦恼，大家各有不同的考量。就这样维持现状好吗？为什么业绩无法成长？要不要把目标再往上提高一点？也想做点其他的尝试，但光是维持现状就已经筋疲力竭了。有人每天都在想办法，也有人只要能维持现状就感到满足了，不愿再作任何改变。

　　业绩绝佳的时候，也有人会感到不安。有人会自负地认为自己的公司理当业绩长红，也有人经常积极地面对将来的风险，担心这样的好业绩能否持续下去？资金的操控没问题吗？各种人都有。

　　金钱充裕，心情也会有余裕

　　有时候会清楚发现，人果然还是需要现金，只要手头上的现金充裕，就觉得心情轻松。反之，若手头没有现金，就感到垂头丧气。为什么会那么丧气，我想是因为该付的钱付不出来时会觉得很辛苦。光是这样想像就觉得丧气了。

　　也就是说，金钱充裕和心境的充裕是相关的。这点应该毋庸置疑。

　　个人和公司都一样。发现卡费缴不出来时，业务员或客户发现付不出钱给银行时，知道会跳票时，通常都会觉得很痛苦。感觉整个心都要纠结在一起似的，变得不知所措，也有人因此精神状态出现问题。当然是尽可能不让这种情况发生，但现实中还是有这样的事。

　　如果预估得正确那倒还好；若可以看出下个月、下下个月情况就会好转，那也就罢了，但若看不见未来，就真的很令人苦恼。每个人都一样，虽然有相当多经营者秉持「直觉和胆量加上见机行事」来经营，然而，一遇到低潮或看不见未来时，就会产生很大的精神压力。如果再加上现金不足，那还真的不是普通的痛苦。

　　月底的现金余额比上个月增加，就比较宽裕，笑容也会变多。相反地，若月底现金余额比上个月少，就会感到不安，慌张又烦恼。所以，如果不想精神上累积太多压力，要经常保持内心的余裕，每个月即使只有一点点也好，都必须持续努力使现金余额最大化。

　　另外，绝对必须具备解读未来的能力。经济不景气何时会到来，我们通常都不知道。这是当然的。一般而言，没有人会知道明天泡沫经济就要垮了，或是明天雷曼风暴就要来了。虽然没有人知道，但无论不景气何时来到，景气好的时候也不能轻忽，要持续致力于开发下一项事业或商品，并且保留可凌驾景气循环的现金量，这两者都是必须的。不可能维持现状，经济情况每一刻都在变化，一家以维持现状为目标的公司是很难存活的。

　　更进一步来说，即使是正在走上坡的公司，也是需要现金的。因为要往上走，所以需要钱。也就是说，即使有利润，现金也有可能会短缺。所以，并非营运良好的公司就一定有充裕的资金。因为想往上走，就得借贷来投资，全力以赴。但是小麦的价钱剧跌，那就只剩下负债了。

　　结论就是无论处于何种局面，都有人会为钱所苦，痛苦的时候就更必须像傻瓜一样固执。若不能像傻瓜一样执着地追求现金，总有一天你的公司会垮掉。
　　
　　你的公司正处于何种局面？

　　营运明显走下坡的公司因为有危机感，所以也还好。但是有相当多维持现状的公司，并没有察觉到隐藏的危险性。假如你的公司有吻合下列事项的情形，就必须注意了。有一种工作是针对即将面临破产的公司进行事业重整，叫作「公司重整」。在负责这样的工作时，我们会分析各公司过去的财务报表，因此怎样的公司会面临破产，我非常了解。总而言之，对下列情况搁置不管的公司，数年后便会面临倒闭的危机。请你也检查一下。

　　●过去三年中，税前纯益都在上下二○%的范围内移动。
　　●过去三年中，公司的销售数字、利润一直在缓慢减少。
　　●预计未来三年内，销售数字和利润将会缓慢减少。
　　●整个业界已处于成熟期。
　　●已经形成毛利率低的收益结构。
　　●经营者已经握有二十年以上的实权。
　　●对公司职员没有奖励制度。

　　以上情况如果有一项吻合就要注意了。因为已经产生那样的倾向，若有吻合之处，就表示有重新检视并加以改善的地方。

　　不景气的今日，应该很少有公司的业绩比前一年还高的。但是，我们将视野稍微放大，综观整体经济情势，景气也是时好时坏。以过去、现在、未来的时间轴来考量，这是不需要回顾历史就很清楚明白的事实。景气是波动的，可以说有一种周期或波动的存在，就好似每天都会变动的股价。

　　这所谓的「波动」，并不仅见于经济，公司的业绩也可看见。以年、月、日为周期来检视，应该没有公司是没有波动的。说得更远一点，经营者个人也是有波动的。有时早上起来神清气爽，白天遇到讨厌的事或痛苦的事，结果晚上就寝时心情很恶劣；有时早上起床时火气很大，但白天时却发生了令人高兴或有趣的事，晚上睡觉时心情却变得非常愉悦。

　　这样的波动，其实是十分自然的事情。没有任何波动的人、没有波动的公司、没有波动的股价、没有波动的经济，一般来说是不可能的。

　　然而事实上，十数年间不受景气波动影响，每年仍持续成长的公司也是存在的。其中也有公司虽然属于夕阳产业，每年还是能够成长。我所遇过的这样的公司，它们的经营方式都有一些共通点。

　　如果拿起这本书的你，正为经营、资金调度上有所不安、烦恼或迷惘的话，请你至少把视野稍微放大，重新客观地检视自己。

　　即使遇到不景气也持续成长的公司，基本上经常是向前看的、乐观的。无论发生任何事情都很积极。我们不是和那种大企业比较，而是与年营业额数亿日圆到数十亿日圆的公司比较。这种规模的公司也能够每年持续成长。我认为这样的公司非常了不起。

　　为什么他们会持续成长？

　　在这本书当中，我想透过讨论现金的问题，把原因说个清楚。经营公司有甘有苦，有很多问题要面对，但是希望每天都快乐，每天都能继续快乐地经营下去，希望本书对各位经营者能有一点帮助。

1现金极大化的方法！
 
不论处于何种局面，如果想让公司继续经营下去，或使公司成长，都需要钱、需要现金。平常的资金调度都很充裕的话也就罢了，如果资金不够充足，就必须使现金极大化。
 
该怎么做才能使现金极大化呢？
 
为了思考这点，接下来，我就从资金调度的改善及现金极大化的方法开始说起。
 
若为资金调度所苦，就可能会陷入不知道究竟错在哪里，或不知道该做何改善的慌乱之中。遇到这种状况，其实只要好好思考究竟哪里不好、该改正哪里才好，就可以了。想当然耳，光说「我不知道、我不知道」，于事无补。想知道哪里不足、哪里需要改正，就不能不先掌握现状，并且要知道将现金极大化的方法，利用这个知识，必能改善资金的调度。
 
然而，你记过帐吗？
 
就我所知，会记帐的老板大约占一半，没有记帐经验的老板也约有一半。
 
但是，有记帐经验的老板资金调度的能力绝对是比较强的。偶尔也有老板表示，「虽然我没有记过帐，但是我看得懂决算书喔。」说真的，我很怀疑。虽然不能断言，但大部分都令我存疑。有很多老板根本就没发现，钱都被会计小姐或担任财务经理的欧吉桑给掏光了，大抵都是因为会计知识不足。所以，总之先把会计再复习一次吧。
 
以会计概念来思考，将现金极大化的方法大概可以分为五种，应该说以会计的角度来看，只想得出五种方法。
 
所谓会计的基础，就在于复式簿记。只要是老板，绝对听过簿记。大约有一半的老板不敢正视簿记这件事。在商业交易上，把每个交易发生的缘由都记录下来，最后编成「资产负债表」和「损益表」，这就是复试簿记的原理。暂且不论详细的会计科目，其实会计只分为「资产」、「负债」、「业主权益」、「收入」、「费用」等五项。
 
现金不过是资产类的其中之一。资产、负债、业主权益这三类归于资产负债表，收入及费用则归于损益表，这一点恐怕约有半数的老板也不清楚。总而言之，使现金极大化的方法只在于如何调整这五个类别而已。
 
2别让公司的血液停止流动！
 
让我们回到资金调度的话题。假设你的公司上个月的存款余额是一千万圆。然而，这个月的余额却变成四百万圆，跟上个月比较起来少了六百万。

评分☆☆☆☆☆

我对这本书最大的期待，在于它能够颠覆我之前对财富积累的一些刻板印象。很多时候，我们总觉得财富自由是一个遥不可及的梦想，需要极高的初始资本或者冒着巨大的风险。《看懂现金流，让你提早财富自由》这个名字，直接点出了“看懂现金流”是实现“财富自由”的关键，这让我觉得这本书的切入点非常实际和基础。我一直对“现金流”的概念有点模糊，只知道它很重要，但具体如何管理和优化，却不得而知。这本书提出的“老板不说的资产配置秘密”，更是勾起了我的兴趣，总觉得这其中隐藏着一些普遍适用的、被高效利用的策略。而且，将“持续成长的公司”的行为作为佐证，为这本书增添了权威性和实践性。我希望这本书能够像一个经验丰富的导师，一步一步地教我如何分析自己的现金流状况，如何进行科学的资产配置，如何规避风险，最终实现财务的独立和自由。这本书的名称给我一种“少即是多，大道至简”的感觉，期待它能带来清晰、易懂且高效的指导。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名，简直就是为我量身定做的！“看懂现金流，让你提早财富自由”——这不就是我内心深处最强烈的呼唤吗？每天为了生计奔波，我总是在思考，如何才能摆脱这种循环，真正掌控自己的人生，实现经济上的自由。市面上关于投资理财的书籍，我读过不少，但很多都显得过于理论化，或者讲的都是一些大家都知道的道理，很难在实践中找到突破口。《看懂现金流，让你提早财富自由：老板不说的资产配置秘密，持续成长的公司都在这样做！》这个标题，尤其是“老板不说的秘密”这几个字，立刻抓住了我的眼球，让我觉得这本书一定蕴含着一些不为人知的、真正能够带来改变的智慧。我坚信，成功的关键往往在于掌握了别人不知道的方法。而“资产配置”又是实现财富增值和风险分散的核心，我非常好奇这本书会如何揭示其中的奥秘。我期待这本书能够提供一些非常具体、可操作的建议，让我能够真正地“看懂”现金流，并且能够运用这些“秘密”来优化我的资产配置，最终踏上通往财富自由的道路，而不是原地踏步。

评分☆☆☆☆☆

这本书的封面设计真的非常吸引人，那种简洁又带点神秘感的风格，加上“提早财富自由”和“老板不说的秘密”这些关键词，瞬间就勾起了我的好奇心。我一直对理财和投资方面的东西很感兴趣，但市面上很多书要么过于理论化，要么讲得过于浅显，很难找到那种既能触及核心又能让人真正理解并应用的内容。《看懂现金流，让你提早财富自由》这个名字，直击了许多人心底的渴望——摆脱朝九晚五的束缚，实现经济上的独立。我尤其好奇“资产配置秘密”这部分，因为我知道资产配置是实现财富增值和分散风险的关键，但具体该怎么做，如何根据自己的情况进行优化，一直是个模糊的概念。这本书承诺要揭示“持续成长的公司都在这样做”，这让我觉得它不仅仅是关于个人理财，更可能蕴含了企业经营的智慧，也许能帮助我从更宏观的视角去理解财富的运作方式。我非常期待能从中学习到一些切实可行的、不为人知的技巧，能够真正指导我走出迷茫，走向财务自由的道路。

评分☆☆☆☆☆

读完这本书的标题，我脑海里立马浮现出一种“拨云见日”的感觉。市面上关于理财的书籍琳琅满目，但真正能触及“现金流”这个核心的，并且还能将其与“财富自由”这样宏大的目标紧密联系起来的，并不多见。《看懂现金流，让你提早财富自由：老板不说的资产配置秘密，持续成长的公司都在这样做！》这个名字，精准地抓住了我一直以来想要解决的痛点：如何理解财富的本质，如何通过有效的配置来加速财富的增长。我一直认为，所谓的“财富自由”并非遥不可及，关键在于掌握正确的方法和思维。这本书的副标题“老板不说的资产配置秘密”更是极具吸引力，它暗示了这本书将揭示一些常人难以接触到的、真正有效的策略。同时，“持续成长的公司都在这样做”这句话，将个人财富的增长与成功企业的运作模式联系起来，我认为这是一种非常高明的视角，可能能够帮助我们从更深层次上理解财富的创造和积累机制，从而更好地指导我们的个人资产配置。我非常期待从中学习到更系统、更深入的知识，能够帮助我构建一个可持续的财富增值体系。

评分☆☆☆☆☆

这本书的名字简直太戳我了！“看懂现金流，让你提早财富自由”——这简直就是我梦寐以求的终极目标。我最近一直在思考如何让自己的钱生钱，而不是仅仅把钱存起来，看着它慢慢被通货膨胀稀释。身边很多朋友都在讨论股票、基金，但每次听他们讲，感觉都云里雾里的，好像有很多我不知道的门道。这本书的出现，就像一盏明灯，照亮了我前进的方向。特别是“老板不说的资产配置秘密”这句话，让我觉得这本书一定有干货，是那些真正会赚钱的人才懂的智慧。我一直觉得，很多信息不对称才是阻碍普通人实现财富自由的最大原因。如果这本书能把这些“秘密”讲清楚，让我能像那些成功的企业家一样思考和配置资产，那绝对是物超所值。我非常希望这本书能提供清晰的步骤和案例，让我这个理财小白也能看得懂，并且能够真正地运用到我的实际生活中，逐步实现财务上的跃升，摆脱对工资收入的过度依赖。