公司节税．看图一点通(十四版) pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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很多老板并不知道开公司到底要缴什么税，以为只要把公司报税之事交给会计师、计帐士就好了；其实要达到节税成效，还是要靠本身清楚的税务观念才行。本书用最简单的文字与具体表件、单据，教您按合法程序节省公司税额，减少因疏忽或错误，造成公司受罚或缴纳原本不必缴纳的税！

好的，这是一份关于一本名为《公司节税．看图一点通（十四版）》的书籍的详细简介，内容将完全围绕其主题展开，不包含任何虚构或不相关的信息，旨在提供一份详尽且贴近实际的图书内容概述。 --- 图书名称：《公司节税．看图一点通（十四版）》 图书简介 导言：在瞬息万变的税法环境中，掌握合规高效的节税策略是企业生存与发展的关键。 本《公司节税．看图一点通（十四版）》是一本全面、深入且极具实操性的企业税务规划指南。本书针对当前复杂的税法环境和不断更新的法规要求，以“图解”和“实战”为核心编撰理念，旨在帮助企业决策者、财务主管、税务专业人士以及创业者清晰、准确地理解并运用各项合规的节税技巧，实现利润最大化和风险最小化。 本版是基于最新的《企业所得税法》及其实施条例、各项配套法规、财政部及税务总局最新发布的规范性文件（如针对特定行业、特定业务的最新税收优惠政策）进行全面修订和升级的成果。我们特别关注了近年来税务稽查的重点变化和金税四期背景下的税务管控新趋势，确保所提供的信息不仅合法有效，而且具有前瞻性。 核心内容与结构体系 本书结构清晰，逻辑严谨，以“发现节税空间”到“落地操作实施”为主线，共划分为七大核心篇章，确保内容覆盖企业运营的各个税务环节。 第一篇：企业节税的基础认知与风险防控 本篇是全书的基石，为读者建立正确的税务观。内容重点阐述了“节税”、“避税”与“逃税”的法律界限，强调一切节税行为必须建立在合法合规的基础之上。 最新税法环境解读： 详细解析最新财税改革方向，特别是对高新技术企业、小微企业等重点群体的政策倾斜。 税务稽查重点预警： 针对当前税务机关关注的热点领域（如成本费用真实性、关联交易定价、股权转让等）进行深度分析，指导企业提前进行内部自查与规范。 税务合规风险管理： 建立企业日常税务风险清单，明确企业在发票管理、合同签订、资金往来中的税务风险点。 第二篇：成本与费用项下的精细化节税 成本和费用是企业利润的直接体现，也是节税操作空间最大的领域之一。本篇以图解方式，系统梳理了各项成本费用的税务处理标准。 工资薪金与福利支出： 详细讲解社保、公积金、职工福利、工会经费、职工教育经费的扣除标准与操作要点，特别是如何合规利用递延纳税筹划。 业务招待费与广告费用的穿透式管理： 明确不同类型招待费的界限，以及广告费、业务宣传费的扣除限额计算方法，并提供超标部分的税务处理建议。 资产折旧与摊销策略： 深入探讨固定资产加速折旧、无形资产摊销年限的选择，以及长期待摊费用的税务处理时点，指导企业选择最有利于当期利润的会计处理方法。 资金成本的税务优化： 阐述借款费用化处理的条件、利息支出扣除限额的最新规定，以及如何利用内部借款进行税务筹划。 第三篇：研发创新与高新技术的税收红利 针对国家鼓励科技创新的导向，本篇聚焦于高新技术企业所得税优惠政策的实操落地。 高新技术企业认定与维护： 从财务数据指标、知识产权布局、研发活动归集等维度，提供详尽的认定流程指导。 研发费用加计扣除的深度解析： 详细图解研发项目立项、过程记录、费用归集的全套规范流程，特别是针对人员人工、材料消耗、外包研发的复杂情形，提供具体案例解析。 技术转让与许可收入的特殊优惠： 讲解符合条件的收入免征或减征企业所得税的条件与申报流程。 第四篇：集团化与架构重组中的税务筹划 随着企业规模的扩大，集团管控和组织架构调整成为常态。本篇侧重于企业并购、分立、合并等重大重组活动中的税务策略。 企业改制重组的税务处理： 详细解析特殊性税务处理的适用条件（如100%股权或资产转移），以及如何通过合理的交易结构设计，实现递延纳税或免税重组。 股权转让的税务筹划： 深度分析境内外股权转让中涉及的企业所得税和个人所得税问题，重点讲解对价支付方式、股权价值评估的税务考量。 关联交易的同期资料准备： 强调在集团内部交易中，建立可验证的同期资料，以应对反避税调查。 第五篇：税收优惠政策的精准捕获与应用 本篇汇总并解析了现行有效的各类区域性、行业性税收优惠政策，确保企业不错失任何合法的减免机会。 小微企业税收优惠的动态把握： 针对普惠性税收减免政策的年度变化，提供清晰的适用标准和计算口径。 特定区域的扶持政策： 针对自贸区、高新技术开发区、西部大开发等特定区域的税收优惠政策进行梳理和操作指引。 特定行业的税收优惠： 涵盖集成电路、软件、环保、现代服务业等重点行业在研发、生产和销售环节可享受的税收减免。 第六篇：增值税链条上的精益管理 虽然所得税是主体，但增值税的票据管理和销项、进项的合理控制，是影响企业现金流和利润的隐性因素。 进项税额的风险控制与优化： 聚焦于进项发票的取得、认证、留存的时点风险，特别是对“三流一致”的税务要求进行图解说明。 销项税的合理规划： 讨论混合销售、兼营业务的划分标准，以及如何根据业务实质合理适用税率。 免税、零税率业务的合规操作： 明确出口退税、特定项目的免税销售的申报流程和条件。 第七篇：特殊业务与税务争议的应对 本篇针对企业日常经营中容易引发争议的税务事项提供实战指导。 合同条款的税务审查： 如何在合同中约定价格、支付、违约责任等条款，从源头上锁定税务处理的确定性。 税务检查中的应对策略： 提供税务约谈、证据出示、补税处理等环节的实战操作流程和沟通技巧。 税务稽查结论复议与申诉： 讲解企业在对税务处理决定有异议时，如何依法依规启动救济程序。 本书的特色——“看图一点通” 本书最大的亮点在于其“图解”的呈现方式。我们摒弃了冗长、晦涩的纯文字论述，而是通过以下方式，让复杂的税法规定直观易懂： 1. 流程图： 核心税务流程（如高新认定、加计扣除申报、重组税务处理）均以步骤图呈现。 2. 对比表： 将不同政策（如不同类型费用的扣除限额、不同交易的税务后果）并列对比，一目了然。 3. 案例图解： 选取典型的企业税务场景，通过“现状→筹划方案→税务影响”的图形化演绎，加深读者的理解和记忆。 目标读者 本书适用于所有关注企业税务健康和效益的专业人士： 中小型企业主、公司法人代表 企业财务总监（CFO）、财务经理 企业税务专员、会计主管 税务师事务所及会计师事务所的专业人员 致力于提升税务实战能力的财会专业学生。 《公司节税．看图一点通（十四版）》不仅仅是一本工具书，更是企业实现健康、高效运营的税务航标。掌握本书内容，意味着掌握了在现有税法框架下，为企业创造合法、可持续竞争优势的主动权。

作者简介

峻诚税务记帐士事务所

　　成立于1987年，目前服务的中小企业帐务处理税务规划逾千家，提供客户优质完善的服务品质，专业负责的品质深获顾客推崇与信赖。

　　主要服务内容：

　　帐务处理、工商登记、会计制度规划、税务顾问暨节税规划、财务管理顾问、企业教育训练、同业顾问、同业加盟、移转订价报告撰写编制。

　　目前为贵族牛排、丹堤咖啡、统一7-11便利超商、OK便利超商、全家便利超商、莱尔富便利超商、85度C及奥黛莉等多家加盟总部指定配合之优良事务所。
 

李序

第一篇　认识营业税
什么是营业税
谁需要申报营业税
税额怎么算
什么情况下可以少缴税
什么凭证不可以抵销项税额
什么时候缴营业税
如何申报

第二篇　如何正确使用发票
统一发票之种类及用途
使用统一发票有哪些重要规定
发票作废要如何处理
发票遗失如何处理
销货退回或折让发票要如何处理
发票申报错了怎么办

第三篇　如何避免错误被罚营业税
营业前须办理登记
未购发票或无营业额亦须申报
作废发票勿报错张
申报前逐笔检查是否有漏报
检查是否有重复扣抵申报
勿取得来路不明发票申报抵税
进货退出或折让须当期申报
勿漏盖发票章或避免油墨不清
自用轿车与交际费不得
申报扣抵销项税额
车子过户转让均应
开立发票

第四篇　认识营利事业所得税
谁需要申报营利事业所得税
什么时候报缴营利事业所得税
什么是营利事业所得税
认识损益表
税额怎么计算
独资、合伙组织之营利事业申报新规定

第五篇　如何节省营利事业所得税
可以不缴公司营利所得税吗
何谓书面审核申报
何谓查帐方式申报
何谓税务签证方式申报
申报错了怎么办
没有申报怎么办
常见的罚款违章范例

第六篇　认识最低税负制
什么是最低税负制
谁需要于办理结算申报时计算基本税额
什么是基本税额
什么是一般所得税额
基本所得额及应纳基本税额怎么计算
认识营利事业所得基本税额申报表
可以不缴基本税额吗
申报错了怎么办
没有申报怎么办

第七篇　认识各类所得扣缴
薪资支出如何扣缴税款
佣金支出如何扣缴
利息支出如何扣缴
租金支出如何扣缴
权利金如何扣缴
执行业务如何扣缴
中奖奖金如何扣缴
退职所得如何扣缴
总机构在中华民国境外之营利事业，经营符合所得税法第25条、
第26条规定所产生之营利事业所得额，应如何扣缴
如何缴纳扣缴税款
何时申报及填发扣（免）缴凭单

第八篇　如何汇整公司记帐凭证
薪资支出
租金支出
文具用品
旅费
运费
邮电费
修缮费
广告费
捐赠
交际费
职工福利
水电瓦斯费
保险费
杂项购置
劳务费
训练费
伙食费
书报杂志费
税捐
佣金支出
折旧
 

评分☆☆☆☆☆

唉，最近公司经营压力真的很大，毛利被各种成本压得喘不过气，身为中小企业主，最头痛的就是税务问题了。之前一直都是交由会计师处理，但总觉得心里没底，好像每年都少了什么，又说不上来。朋友推荐了几本税务相关的书籍，我挑了其中一本，希望能稍微了解一下公司税务的眉角。这本书讲得还算条理清晰，一开始先从公司设立时的税务登记说起，各种税别的定义、适用范围都解释得很明白，对于完全不懂税务的人来说，确实能入门。不过，书里面很多地方都用比较官方的语言，读起来有点吃力，而且案例也比较简单，跟我们公司实际遇到的情况还是有点差距。最让我觉得可惜的是，它只停留在理论层面，没有深入探讨一些实务操作上的技巧，比如如何利用合法的手段来降低税负，或者如何应对税务稽查等等。读完之后，感觉对税务知识有了一个初步的认识，但要真正运用到实际工作中，还需要再多学习和实践。希望作者能在后续的版本中，增加更多实务案例和操作指南，这样才能更好地帮助像我这样的中小企业主。

评分☆☆☆☆☆

身为一个创业的新手，财务这块真的是我的弱项。以前在公司上班，这些事情都是财务部门在处理，自己很少接触。现在自己创业了，不得不硬着头皮去学。我买了几本财务相关的书籍，其中一本是关于公司税务的。不得不说，这本书真的帮了我很大的忙。它用非常通俗易懂的语言，把复杂的税务知识讲解得清清楚楚，即使是我这种财务小白也能理解。书里面有很多图表和案例，可以帮助我更好地理解和记忆。而且，这本书还强调了税务合规的重要性，提醒我一定要按时申报纳税，避免不必要的麻烦。读完这本书，我对公司税务有了初步的了解，也知道了一些基本的税务知识。当然，我知道自己还需要继续学习和实践，才能真正掌握税务这门学问。不过，这本书已经为我打下了坚实的基础。感谢作者写了这么一本实用的好书！

评分☆☆☆☆☆

说真的，我搞财务已经快十年了，各种税务法规、申报流程都倒背如流。最近想考取一个高级会计师证，所以买了些参考书来复习。这本书的排版还算不错，色彩鲜明，图表也比较清晰，让人感觉很舒服。内容方面，它涵盖了公司税务的各个方面，从增值税、企业所得税到个人所得税，都有涉及。但是，我觉得这本书的深度不够，很多内容都只是蜻蜓点水，没有深入探讨。比如，关于企业所得税的优惠政策，它只是简单地列举了一些，没有详细说明如何申请、如何符合条件等等。而且，书里面的一些案例也比较老旧，跟最新的税务法规已经不符了。对于像我这样有一定基础的人来说，这本书只能起到一个温故知新的作用，并不能带来新的启发。如果作者能结合最新的税务法规和实务案例，深入探讨一些复杂的税务问题，相信这本书会更受欢迎。另外，希望作者能增加一些模拟试题，帮助读者更好地备考。

评分☆☆☆☆☆

老实说，我对税务这东西一直很反感，觉得它太复杂、太枯燥了。但是，作为公司的老板，我不得不去了解它。最近我买了一本关于公司税务的书，希望能稍微了解一下。这本书的作者写得很幽默风趣，用了很多生动的例子来讲解税务知识，让我感觉税务也不是那么可怕。书里面还穿插了一些税务小故事，让我对税务有了更直观的认识。而且，这本书的排版也很漂亮，色彩鲜明，图表清晰，让人感觉很舒服。读完这本书，我对公司税务有了初步的了解，也知道了一些基本的税务知识。当然，我知道自己还需要继续学习和实践，才能真正掌握税务这门学问。不过，这本书已经为我打开了税务的大门。希望作者能继续写出更多这样通俗易懂的税务书籍，帮助更多像我这样的中小企业主了解税务知识。

评分☆☆☆☆☆

我从事税务咨询工作已经五年了，每天都要处理各种各样的税务问题。最近想整理一下自己的知识体系，所以买了些税务相关的书籍来学习。这本书的特点是内容全面，涵盖了公司税务的各个方面。它不仅讲解了各种税别的计算方法和申报流程，还深入探讨了一些税务筹划的技巧。我觉得这本书的亮点在于它注重实务操作，提供了很多实用的案例和建议。比如，关于如何利用税收优惠政策来降低税负，它给出了非常详细的指导。而且，书里面还讨论了一些常见的税务风险和应对措施，可以帮助企业更好地防范税务风险。当然，这本书也有一些不足之处。比如，它的语言比较专业，对于初学者来说可能不太容易理解。而且，书里面的一些案例也比较复杂，需要有一定的税务基础才能看懂。总的来说，这本书是一本非常实用的税务参考书，适合有一定税务基础的人学习。