公开发行应用范例３内稽制度 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2024

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套书系针对当前国内业界实务作业上需要，以『公开发行应用范例』为名，集重要公开发行应用制度范例于一炉，以简明浅显的文字，列示出会计制度（依现行「证券发行人财务报告编制准则」之规定）、内部控制制度与内部稽核实施细则（依现行『公开发行公司建立内部控制制度处理准则』之规定）；企业界相关主管及规划者只要随手翻阅，便可找到您所需要之参考答案。

　　『公开发行应用范例』套书，计分三册单元，本册单元为：
　　公开发行应用范例３内稽制度
　　涵盖：「总说明」、「作业准则」、「销售及收款循环」、「採购及付款循环」、「生产循环」、「薪工循环」、「融资循环」、「不动产、厂房及设备循环」、「投资循环」、「研发循环」、「电脑化循环」等，有关内稽制度之应用范例文件。

　　此外，尚涵盖有其他（内控）作业控制：「印鑑使用管理作业」、「票据领用管理作业」、「预算管理作业」、「财产管理作业」、「负债承诺及或有事项作业」、「财务及非财务资讯作业」、「关系人交易管理作业」、「财务报表编制流程管理作业」、「子公司监督管理作业」、「防范内线交易管理作业」等，有关内控之应用范例文件。
 

【总说明】
　IA01G　(第1章)总说明

【作业准则】
　IA02C　(第2章)作业准则

【销售及收款循环】
　IA03S　(第3章)销售及收款循环
　IAS01　(第1节)授信作业
　IAS02　(第2节)订单作业
　IAS03　(第3节)售价作业
　IAS04　(第4节)发票作业
　IAS05　(第5节)货物交付作业
　IAS06　(第6节)客诉处理作业
　IAS07　(第7节)销货折让及退回作业
　IAS08　(第8节)销货收入及应收帐款作业
　IAS09　(第9节)销货成本及毛利作业

【採购及付款循环】
　IA04P　(第4章)採购及付款循环
　IAP01　(第1节)採购预算作业
　IAP02　(第2节)请购作业
　IAP03　(第3节)採购作业
　IAP04　(第4节)验收作业
　IAP05　(第5节)不履行合约或罚款作业
　IAP06　(第6节)仓储管理作业
　IAP07　(第7节)付款作业
　IAP08　(第8节)投保作业

【生产循环】
　IA05M　(第5章)生产循环
　IAM01　(第1节)生产计划作业
　IAM02　(第2节)制程管理作业
　IAM03　(第3节)品质管制作业
　IAM04　(第4节)设备保养作业
　IAM05　(第5节)安全卫生作业
　IAM06　(第6节)呆废料作业
　IAM07　(第7节)生产成本作业
　IAM08　(第8节)生产绩效作业

【薪工循环】
　IA06W　(第6章)薪工循环
　IAW01　(第1节)任用作业
　IAW02　(第2节)训练作业
　IAW03　(第3节)工作时间作业
　IAW04　(第4节)请假作业
　IAW05　(第5节)考绩作业
　IAW06　(第6节)奖惩作业
　IAW07　(第7节)福利管理作业
　IAW08　(第8节)晋升作业
　IAW09　(第9节)辞职作业
　IAW10　(第10节)资遣作业
　IAW11　(第11节)留职停薪作业
　IAW12　(第12节)调职作业
　IAW13　(第13节)退休抚卹作业
　IAW14　(第14节)薪资核计作业
　IAW15　(第15节)代扣款处理作业
　IAW16　(第16节)薪工记录作业

【融资循环】
　IA07F　(第7章)融资循环
　IAF01　(第1节)公积与盈余作业
　IAF02　(第2节)股本作业
　IAF03　(第3节)股务作业
　IAF04　(第4节)短期借款作业
　IAF05　(第5节)中长期借款作业
　IAF06　(第6节)现金作业
　IAF07　(第7节)票据作业
　IAF08　(第8节)零用金作业
　IAF09　(第9节)一般费用报支作业
　IAF10　(第10节)营业外收支作业
　IAF11　(第11节)原始凭证及记帐凭证作业
　IAF12　(第12节)会计帐务处理作业
　IAF13　(第13节)财务报表查核作业
　IAF14　(第14节)印鑑及支票使用情形作业
　IAF15　(第15节)背书保证作业
　IAF16　(第16节)福利金收支管理作业
　IAF17　(第17节)税捐及规费作业
　IAF18　(第18节)权益作业

【不动产、厂房及设备循环】
　IA08A　(第8章)不动产、厂房及设备循环
　IAA01　(第1节)不动产、厂房及设备之取得及折旧作业
　IAA02　(第2节)不动产、厂房及设备之修理及维护作业
　IAA03　(第3节)不动产、厂房及设备之报废出售作业
　IAA04　(第4节)不动产、厂房及设备之抵押、出租及出借作业
　IAA05　(第5节)闲置不动产、厂房及设备作业
　IAA06　(第6节)工程作业
　IAA07　(第7节)投保作业

【投资循环】
　IA09I　(第9章)投资循环
　IAI01　(第1节)投资规划作业
　IAI02　(第2节)投资评估作业
　IAI03　(第3节)投资买卖作业
　IAI04　(第4节)保管异动作业
　IAI05　(第5节)盘点抵押作业
　IAI06　(第6节)申报公告作业
　IAI07　(第7节)会计处理作业

【研发循环】
　IA10R　(第10章)研发循环
　IAR01　(第1节)提案评估作业
　IAR02　(第2节)设计规划作业
　IAR03　(第3节)试作样品作业
　IAR04　(第4节)设计验证及审查作业
　IAR05　(第5节)量试、验收及变更作业
　IAR06　(第6节)文件发行及保管作业
　IAR07　(第7节)研发管制作业

【电脑化循环】
　IA11C　(第11章)电脑化循环
　IAC01　(第1节)组织及职责作业
　IAC02　(第2节)系统开发及修废作业
　IAC03　(第3节)系统应用文书管理作业
　IAC04　(第4节)系统使用管理作业
　IAC05　(第5节)资料输出入管理作业
　IAC06　(第6节)资料处理作业
　IAC07　(第7节)档案及设备之安全作业
　IAC08　(第8节)软硬体设备管理作业
　IAC09　(第9节)系统复原及测试作业
　IAC10　(第10节)电脑机房管理作业
　IAC11　(第11节)网路系统管理作业
　IAC12　(第12节)其他相关庶务管理作业

【其他作业控制】
　ICO01　印鑑使用管理作业
　ICO02　票据领用管理作业
　ICO03　预算管理作业
　ICO04　财产管理作业
　ICO05　负债承诺及或有事项作业
　ICO06　财务及非财务资讯作业
　ICO07　关系人交易管理作业
　ICO08　财务报表编制流程管理作业
　ICO09　子公司监督管理作业
　ICO10　防范内线交易管理作业
 

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