消费者债务清理条例要义（5版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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本书之编撰，系以消费者债务清理条例之立法要旨为主，并以司法院所颁行之该条例施行细则及办理消费者债务清理事件应行注意事项为辅，再参酌破产法之既有规定、学说、解释、裁判，加以融会贯通后，依其章节、法条之顺序，逐条予以解说，再将之与破产法之现有规定作一比较。

　　书后附录法院办理消费者债务清理条例事件选任法人为监督人管理人办法、更生人债务人申请直辖市或县市政府协助作成更生方案办法、中华民国银行公会会员办理消费金融案件无担保债务协商机制、债务人与金融机构前置协商应备文件、债务人向法院声请更生或清算例稿、消费者债务清理条例事件裁判选集、破产法修正草案总说明等，盼将消费者债务清理条例最完整、清晰之架构及内容，呈现于读者面前，俾读者在阅览本书之余，获得心领神会、举一反三之妙用。
 

当代企业融资的法律实务与风险管控 一、 导论：新金融环境下的企业融资全景扫描 在当前复杂多变的全球经济格局中，企业融资已不再是简单的资金筹措过程，而是关乎企业生存、发展战略实施与风险抵御能力的核心命题。本导论部分将深入剖析当前宏观经济政策、利率环境、资本市场波动对企业融资行为产生的深远影响。内容聚焦于中国式现代化进程中，不同所有制企业（特别是中小微企业与高新技术企业）在融资渠道选择、成本控制及合规性管理上面临的现实挑战。我们将系统梳理银行信贷、债券发行、股权融资以及新型融资工具（如供应链金融、数字人民币结算对接）的最新监管动态与实操要求。此外，还将探讨环境、社会和治理（ESG）因素如何日益成为影响机构投资者决策的关键要素，并引导企业将可持续发展理念融入融资战略规划中。 二、 商业银行信贷业务的深化与合规前沿 商业银行仍然是企业融资的主力军，但其风险偏好和授信逻辑已发生显著转变。本章节将详细阐述当前商业银行信贷产品体系的最新发展，包括： 1. 抵押与担保机制的创新与风险识别： 深入分析动产抵押登记、知识产权质押融资的操作细则，以及担保法的最新司法解释在实务中的应用。重点剖析如何有效评估和管理知识产权、应收账款等非传统资产的担保价值，防范担保链断裂风险。 2. 信用风险评估模型与大数据应用： 探讨银行采用的内部评级法（IRB）在企业资质判断中的实际效力，以及金融科技在反欺诈、贷后管理中的部署。解析在“三张表”之外，企业如何通过经营数据、供应链数据证明其还款能力，争取无抵押或低抵押贷款。 3. 结构化融资与银团贷款的实操技巧： 针对大型项目或并购融资，详细介绍银团贷款的组建流程、牵头行职责、利益分配机制。解析结构化融资中如何通过资产证券化（ABS/ABN）实现表内融资的优化与风险隔离。 4. 监管合规的红线与挑战： 聚焦“贷款资金挪用”的界定、资金封闭管理要求、以及《商业银行法》修订对贷款集中度、关联交易的最新限制。 三、 债券市场：发行、发行后管理与违约处置 债券市场为成熟企业提供了重要的中长期融资渠道。本部分旨在提供一份详尽的债券发行实务操作指南： 1. 公司债券与中期票据的发行流程解析： 区分公开发行与非公开发行（私募）在审批要求、信息披露、投资者沟通上的差异。重点解析主承销商的尽职调查要点、债券募集说明书的核心要素（特别是风险因素的撰写标准）。 2. 信用评级体系的深入理解与利用： 剖析联合赤道、中诚信等评级机构的评级方法论，指导企业如何通过提升经营质量和治理结构来争取更好的信用评级，从而降低发债成本。 3. 存续期管理与信息披露义务： 强调债券存续期内，企业必须履行的定期报告、重大事项变更报告义务。阐述在发生盈利下滑、资产变动等情况时，如何及时、合规地与受托管理人及投资者进行有效沟通。 4. 债券违约的预防、重组与司法程序： 这是实践中最具挑战性的部分。详细梳理债券持有人会议的召开流程、决策机制，以及在发生实质性违约后，如何启动债务重组谈判（包括展期、以股抵债、资产置换等方案），并理解破产程序中债券债权人的优先受偿顺序。 四、 股权融资的资本结构设计与退出路径规划 股权融资是企业实现跨越式发展的关键驱动力。本章节侧重于私募股权（PE/VC）和首次公开募股（IPO）环节的法律与财务要求： 1. 私募融资的条款博弈与估值锁定： 深入分析VIE结构、可转换债券（CBB）、反稀释条款、清算优先权、对赌协议等核心条款的法律效力与商业影响。指导企业在融资谈判中如何平衡融资需求与未来控制权稀释的风险。 2. IPO的合规性准备与上市板块选择： 详述A股主板、科创板、创业板在财务指标、股权结构、业务独立性上的具体要求。重点剖析历史沿革的合规梳理、关联交易的规范化处理，以及知识产权保护在上市前尽职调查中的重要性。 3. 兼并收购（M&A）中的融资考量： 探讨如何通过并购贷款、卖方融资、换股吸收合并等方式，将并购行为与融资行为有机结合。强调交易锁定期的尽职调查（Legal Due Diligence）对目标企业隐藏债务和或有负债的识别。 五、 供应链金融与数字化融资的法律边界 供应链金融作为盘活存量资产、提高中小企业现金流效率的新兴模式，其法律风险不容忽视： 1. 应收账款保理与资产真实性验证： 详细分析明保理、暗保理的法律效力差异，以及电子发票、订单数据在证明基础交易真实性方面的法律地位。警示虚构交易、重复保理的法律后果。 2. 仓单、票据质押的物权变动与公示： 探讨在中国人民银行征信系统、中登公司等平台上的物权登记要求，确保质押权人能够对抗第三方。 3. 金融科技（FinTech）在融资中的角色与数据合规： 随着数据成为核心资产，企业在利用数据进行融资时，必须严格遵守《个人信息保护法》和数据安全相关法规，避免因数据跨境传输或过度采集引发的合规风险。 六、 融资活动中的法律风险识别与全程应对 本部分将从风险管理视角，对企业融资活动中可能遇到的法律陷阱进行系统梳理： 1. 合同风险管理： 审阅借款合同、担保合同、债券募集说明书中“加速到期条款”、“交叉违约条款”的触发条件，并预先设计应对预案。 2. 税务筹划与融资结构的税务影响： 分析不同融资方式（如发行可转债与增发新股）在企业所得税、增值税处理上的差异，确保融资行为的税务合规性。 3. 对外担保的内部审批与法律效力： 强调上市公司或大型集团企业在提供对外担保时，必须严格遵守《公司法》和内部授权程序，避免因程序瑕疵导致担保合同无效。 七、 结论：面向未来的稳健融资战略 成功融资不仅在于拿到钱，更在于用最合理的成本、最可控的风险结构，支撑企业长期战略目标的实现。本章总结当前融资环境的结构性变化，倡导企业构建一个“多层次、灵活适配、合规先行”的融资风险管理体系，以适应不确定性日益增强的商业环境。

作者简介

陈廷献

　　现职
　　宏全法律事务所律师

　　学历
　　国立中兴大学法律系毕业
　　国立中正大学法律研究所毕业
　　财政部财税人员训练所结业
　　法务部司法官训练所司法官班结业

　　经历
　　财政部赋税署督导
　　台湾台南、桃园、士林、台中等地方法院法官
　　国立彰化师范大学、私立静宜大学、侨光科技大学、亚洲大学兼任讲师
　　东海大学兼任助理教授

　　着作
　　如何打赢民事官司
　　实用租税救济
　　刑法精要
　　消费者债务清理条例要义
　　诉讼文书撰写范例―民事编
　　扬起心灵的风帆
 

第一编 绪论
第一章 导言
第二章 立法缘由
第三章 立法要点
第四章 消债事件法院调解流程图
第五章 更生程序流程图
第六章 清算程序流程图

第二编 消费者债务清理条例释义
第一章 总则
第一节 通则
第二节 监督人及管理人
第三节 债务人财产之保全
第四节 债权之行使及确定
第五节 债权人会议
第二章 更生
第一节 更生之声请及开始
第二节 更生之可决及认可
第三节 更生之履行及免责
第三章 清算
第一节 清算之声请及开始
第二节 清算财团之构成及管理
第三节 清算债权及债权人会议
第四节 清算财团之分配及清算程序之终了
第五节 免责及复权
第四章 附则
附录一、法院办理消费者债务清理条例事件选任法人为监督人管理人办法
附录二、更生人债务人申请直辖市或县市政府协助作成更生方案办法
附录三、中华民国银行公会会员办理消费金融案件无担保债务协商机制
附录四、债务人与金融机构前置协商应备文件
附录五、债务人向法院声请更生或清算例稿
附录六、消费者债务清理条例事件裁判选集
附录七、破产法（更名为「债务清理法」）修正草案总说明
本书主要参考书目
 

五版序

　　消费者债务清理条例自民国97年4月11日施行以来，确实帮卡债族清除了不少烦人的卡债问题。政府为了减轻卡债族的压力，更有效的提高其清理比例，其间曾于98年5月13日、100年1月26日、101年1月4日、101年12月26日各为部分条文之修正，一再放宽卡债清理之条件，可说是用心良苦！

　　该条例自施行迄今，已历十年有余，据司法院统计显示，截至民国108年8月之施行成效为：申请协商案件共185,541件，认可协商件数共185,193件，认可比率为99.81%；声请开始更生案件共27,144件，裁定认可更生者为54.93%，更生序程之平均偿还成数为21.98%；裁定开始清算案件共7799件，裁准清算者为75.68%，清算程序之平均偿还成数为2.31%，裁定清算免责者共3186件，着实发挥了卡债清理之效果。

　　司法院为因应实务界之需求，又于民国107年12月26日修正该条例第29、33、42、46、54-1、63、64、73、75、134、140、141、142、151、153-1、156条条文，并增订第64-1、64-2条条文，其修正之主要重点为：增列劣后债权、增定债务人视为尽力清偿之情况及债务人与其扶养亲属必要生活费用之计算标准、修正债务人奢侈行为应受不免责裁定之债务总额、增订更生方案履行期间届满后债务人对于不免责之债务得声请法院裁定延长履行期限二年、修正降低债务人因更生方案履行有困难得声请裁定免责之最低清偿额度、修正拟制债权人参与分配之程序、增订调解不成立时债务人得当场声请更生或清算。
　
　　为因应该条例之变革，本书特配合修正补漏，以飨读者之殷切期盼，尚祈各界硕学贤达多多指教。承蒙薛筱谕律师悉心校对，併此致谢！
 

评分☆☆☆☆☆

说实话，在翻阅市面上琳琅满目的金融书籍时，我常常感到一种信息过载，很多书都在强调“投资增值”或者“财务自由”，但很少有书真正关注那些在生活中遭遇财务困境，甚至背负沉重债务的群体。我身边就有朋友，因为一些突发状况，导致负债累累，原本正常的生活轨迹完全被打乱，整个人都变得焦虑不安。我一直希望有一本能够真正帮助到他们的书籍，能够提供切实可行的解决方案，而不是仅仅停留在理论层面。这本书的出现，恰好填补了这个市场空白。它并非是鼓励人们随意借贷，而是为那些已经深陷债务泥沼，却又不知如何是好的人们，指明了一条出路。我期待它能够详细阐述“消费者债务清理条例”的精髓，解释清楚这个条例的立法目的，以及它如何为那些无力偿还债务的消费者提供一个公平、合理的解决方案。我特别想知道，这个条例具体是如何操作的，比如申请的门槛是怎样的，有哪些法律程序需要遵守，以及最终的债务清理结果会是什么样的。更重要的是，我希望这本书能够提供一些具有代表性的案例，通过分析这些案例，让读者能够更清晰地理解条例的适用范围和具体操作细节。我希望这本书能像一位经验丰富的向导，带领那些迷失在债务迷宫里的人，找到重返正常生活的希望。

评分☆☆☆☆☆

这本书的书名《消费者债务清理条例要义（5版）》让我眼前一亮。在台湾，我们时常能听到关于消费贷款、信用卡债务的新闻，很多人因为一时的冲动或者遭遇意外，背上了沉重的债务，日子过得非常艰难。我一直觉得，对于这些不幸的消费者，社会应该有更完善的保障机制，而不是让他们独自面对绝望。这本书听起来就直指核心，专门讲解“消费者债务清理条例”，这让我对它充满了期待。我希望这本书能够详细地解读这个条例的各项规定，说明它究竟是如何运作的，又是如何帮助那些负债累累的消费者走出困境的。比如，申请的资格是什么？整个流程又是怎样的？有哪些重要的注意事项是必须了解的？我特别想知道，这个条例在处理债务时，会考虑哪些因素，比如债务人的收入、家庭状况等等，以及最终的债务处理结果会是什么样的。我希望这本书能像一位经验丰富的法律顾问，用最清晰、最简洁的语言，为普通读者揭示这个条例的奥秘，让他们知道，当遇到无法承受的债务时，并非只能坐以待毙，而是有合法的途径可以寻求帮助。这本书的“要义”二字，也让我相信它能把最关键的信息浓缩，让读者能够快速掌握重点。

评分☆☆☆☆☆

这本书真的是让我眼前一亮！作为一个在台湾生活，偶尔也需要处理一些理财规划的普通上班族，我一直觉得在“钱”这件事上，虽然大家都在谈，但真正深入了解过，尤其是涉及到法律条文的，却没多少。市面上的理财书大多讲的是如何“赚更多”，但很少有触及“如何有效管理甚至清理债务”的。我一直有个模糊的概念，觉得好像有什么官方的规定可以帮助有困难的人解决债务问题，但具体是什么、怎么操作、有哪些限制，都一无所知。这本书的出现，就像一盏明灯，照亮了我过去一直感到模糊的角落。它不是那种空泛的理论，而是直击核心，用一种非常实在的方式，解释了“消费者债务清理条例”到底是什么。我特别期待它能详细解读条例的每一个重要条款，比如哪些情况符合申请条件，申请的流程是怎样的，需要准备哪些文件，以及最重要的，申请成功后，债务会以怎样的方式被处理。我希望它能提供一些实际的案例分析，让我能更直观地理解这些法律条文在现实生活中的应用，而不是干巴巴的文字。毕竟，对于我这样不是法律专业背景的人来说，枯燥的法律条文很容易让人望而却步，但如果能结合真实的案例，把抽象的概念变得具体，那就好多了。这本书的“要义”二字，也让我觉得它会把最核心、最关键的内容提炼出来，避免我们花太多时间去钻研那些不那么重要的细节。

评分☆☆☆☆☆

最近因为一些个人事务，对“债务问题”这件事产生了比较强烈的关注。我总觉得，在我们这个社会，谈论“赚大钱”很容易，但面对“还不起钱”的窘境时，大多数人要么选择逃避，要么就只能硬扛，显得手足无措。我一直觉得，一定有更系统、更官方的处理方式，只是普通人不太了解。这本书的名字《消费者债务清理条例要义（5版）》，听起来就非常有份量，而且“要义”两个字，说明它应该是非常精炼地把核心内容提炼出来了。我期待它能够深入浅出地解释清楚“消费者债务清理条例”究竟是怎么一回事，它到底能为我们提供哪些实质性的帮助。我特别想知道，它在“清理”债务方面，有哪些具体的措施和方法。是完全免除债务，还是有其他的处理方式？申请的条件和流程又有多复杂？有没有一些特别需要注意的陷阱或者误区？我希望这本书能够提供一些实际的操作指导，比如申请表格的填写要点，需要准备哪些证明文件，以及在整个过程中，可能遇到的问题和解决办法。毕竟，法律条文有时候会显得比较生硬，如果能够有一些通俗易懂的解释和图示，那就更好了。我觉得这本书就像一本“债务处理的说明书”，能帮助我们理清思路，找到解决问题的方法。

评分☆☆☆☆☆

我一直对台湾的法律体系和消费者权益保护方面很感兴趣，尤其是在金融消费领域。最近因为一些偶然的机会，接触到了一些关于债务处理的信息，发现“消费者债务清理条例”这个名词，但对其具体内容和操作流程，一直停留在模糊的认知阶段。我常常在想，这个条例对于那些在经济上遇到困难，但又不知如何是好的民众，究竟能提供怎样的实际帮助。这本书的出现，感觉就像是为我解答了心中的疑惑。我期待它能够深入剖析“消费者债务清理条例”的精髓，详细阐述其立法背景、基本原则以及主要的适用范围。更重要的是，我希望它能提供一系列关于如何实际运用这个条例的指导，例如申请的条件、准备的资料、审批的流程，以及成功申请后，债务将会如何被处理。我希望这本书能够用一种非常贴近实际生活的方式，解释清楚那些可能让普通人感到困惑的法律术语和程序。我更期待它能提供一些真实的案例分析，通过这些案例，让读者能够更直观地理解条例在现实生活中的应用，并从中获得启发和信心。我觉得这本书能够成为一本非常实用的“消费者债务清理指南”。