具體描述
本書是針對企業的內部控製工作，而專門撰寫的實務工具書，原來是企管培訓班<企業如何架設內部控製係統>的多年授課講義，經過多年授課修正、補充內容，適閤各部門主管、內控部門、高階幕僚、總經理、經營者閱讀，提供企業建立內部控製製度的思路和具體有效方法。
近年來，一係列企業造假醜聞和內部控製失控的重大惡性事件，引發全球的內部控製風暴。
巴林銀行案例：1995年2月26日聲名顯赫、信譽良好、曆史悠久、擁有59億英鎊總資産，創建於1763年的世界首傢「商業銀行」英國巴林銀行宣告破産，起因是一名26歲的期貨交易員尼剋．李森利用被人忽視的「錯誤帳號」「88888」製造假賬手法，最終導緻巴林銀行損失高達86000萬英鎊(2月中旬，巴林銀行全部的股份資金隻有47000瞭英鎊)，一個人的失誤，使百年銀行「巴林銀行」一夕之間倒閉，就是這位尼剋•李森，在監獄裏還寫瞭一本書，書名為《我如何弄垮巴林銀行》，還有點洋洋得意、幸災樂祖的味道。
安然公司案例：2001年12月2日，一個居世界500強第七，2000年營業規模超韆億美元的能源巨人——美國安然能源公司，幾乎在一夜之間轟然倒塌。
安達信會計事務所案例：創立於1913年，總部設在芝加哥的全球五大會計事務所之一，赫赫有名的安達信(Andersen)，它代理著美國2300傢上市公司的審計業務，在全球84個國傢設有390個分公司，擁有4700名閤夥人，2000傢閤作夥伴，專業人員達8.5萬人，2001年財政年度收入為93.4億美元，像這樣一個錶麵上看似堅不可摧的龐然大物，由於內部控製不嚴，犯瞭「低級錯誤」而公司全軍覆沒。
新聞媒體報導常有人貪汙幾百萬、幾韆萬甚至幾億元的消息時，常在想，這個單位有內部控製嗎？有會計嗎？有製度嗎？怎麼可以肆無忌憚地隨心所欲？白花花的金錢是怎麼流齣來的？這一切都發人深思！
扁鵲是中國古代著名的神醫之一，他齣身於醫學世傢。因為治癒瞭眾多的危重病人而聲名遠揚，傢喻戶曉。
魏文王問扁鵲：「你們傢兄弟三人，都精於醫術，你的名聲遠遠大於你的兩位哥哥，那麼你的醫術一定是你們兄弟中最好的瞭。」
扁鵲搖搖頭：「不，我們兄弟三人的醫術，大哥最好，三哥次之，我最差。」
魏文王感到很詫異：「既然如此，為什麼你卻被眾人所知，而你的兩位哥哥卻不能呢？」
扁鵲答說：「我們兄弟三人，治病選擇的時機不同。我大哥是治病於病情發作之前。由於一般人不知道他事先能剷除病因，所以他的名氣無法傳齣去，隻有我們傢的人纔知道；我二哥是治病於病情初起之時。一般人以為他隻能治輕微的小病，所以他的名氣隻及於本鄉裏。而我扁鵲是治病於病情嚴重之時。一般人都能看到我在經脈上穿針管來放血等大手術，所以以為我的醫術高明，名氣因此響遍全國。」
文王點頭稱是：「你說得沒錯，管理國傢也應如此啊！」
最好的內部控製不是能夠「力挽狂瀾」，而是能夠「防患於未然」，將問題消滅在萌芽狀態。事後控製不如事中控製，事中控製不如事前控製。
企業的經營者含辛茹苦地辦起瞭企業，積纍著資本，從內心發齣一種渴望：自己的企業能持續發展、基業常青，力爭實現「百年老店」的夢想。但他們所處的市場環境卻是充滿競爭的，路途坎坷，到處是風險，數年間被扼殺的企業不計其數，曇花一現的也數不勝數。
究其原因，就是企業主和管理者雖然明白內部控製的重要性，但還遠遠沒有掌握其真諦。企業想要打下百年基業，就要探索如何製定齣適閤自身管理要求的內控製度，並保證其實施的有效性。
由於企業融入市場的深度和廣度大大增加，麵臨的市場競爭將會更加激烈，為瞭適應復雜的競爭環境，企業必須加強內部控製的工作建設。
本書基本涵蓋瞭企業內部控製的工作內容，以企業主要的內部控製事項為章節，每章都以內容、流程、管理辦法開始，涵蓋瞭資金、採購、存貨、銷售、固定資産、無形資産、長期股權投資、籌資、擔保、閤約等企業內部控製工作事項的內容。
本書通過這些內控設計，不但構建瞭企業內控精細化管理的框架，形成瞭企業內控管理的體係。強化企業的內部控製，嚴格執行各項控製措施，確保內部控製體係的有效運行，對貴公司掌握企業內部控製有所幫助。
本書上市後，承濛各企業、讀者喜愛而踴躍購買，本書是2018年12月增訂二版，作者重新審視，更增補一部份企業內部控製內容，使全書更具有實務操作價值。
著者信息
陳明煌
憲業企管顧問公司資深顧問師
圖書目錄
圖書序言
圖書試讀
用戶評價
坦白說，我不是一個會計專業齣身的人，在接觸公司的管理層之前，我對“內部控製”的概念是模糊不清的，隻覺得是財務部門的事情，與我這個負責市場營銷的部門負責人沒什麼關係。然而，當公司開始強調內控管理，並且我翻閱瞭這本《內部控製規範手冊（增訂二版）》之後，我的看法徹底改變瞭。這本書以一種非常易懂的方式，講解瞭內部控製如何在各個業務環節發揮作用。比如，在關於市場營銷活動的內部控製章節，我看到瞭如何規範營銷預算的使用、如何審批營銷活動的閤規性、如何管理第三方營銷機構等，這些都直接關係到公司的品牌形象和財務安全。書中通過大量的實例，讓我明白，即便是看似與財務無關的部門，也存在著潛在的風險，而有效的內控能夠幫助我們規避這些風險，保護公司的利益。這本書改變瞭我過去那種“隻要把業務做起來就行”的思維模式，讓我開始從更宏觀、更係統的角度去思考部門的工作，也讓我更加積極地配閤公司推進內控體係的建設。
评分老實說，我一開始抱著試試看的心態購入的這本《內部控製規範手冊（增訂二版）》。我是一名企業的中層管理者，日常工作涉及運營的方方麵麵，對內部控製的理解更多是停留在“把事情做對”的層麵，但對於如何建立一個係統化的、能夠防範風險的內控體係，一直感到有些模糊。這本書給我的最大衝擊在於，它將內控的理念與實際操作緊密結閤，而且並非是照本宣科。在關於采購流程的章節，我看到瞭如何從源頭控製風險，例如供應商的選擇、閤同的簽訂、付款的審批等，每個環節都環環相扣，都有詳細的控製點。最讓我印象深刻的是，書中並沒有迴避那些“灰色地帶”或者說容易齣問題的環節，而是直接點齣，並給齣具體的解決方案。我曾經因為某個采購閤同的疏忽而導緻公司利益受損，閱讀到這部分內容時，我幾乎是“感同身受”，然後立刻開始反思我們現有的流程。這本書就像一位經驗豐富的導師，不僅指齣瞭問題，更提供瞭切實可行的改進方案。它讓我意識到，內部控製不應該僅僅是一堆寫在紙上的規章製度，更應該是一種融入日常管理、貫穿企業運作的思維模式。
评分作為一個在審計行業摸爬滾打多年的老兵，我對內控的專業書籍接觸得不算少，但《內部控製規範手冊（增訂二版）》依然給瞭我不少驚喜。這本書的價值，在於它對最新內控理念和實踐的及時更新和深入解讀。很多時候，我們在審計實踐中會遇到一些新的風險點，或者發現傳統的控製措施已經不再適用，這時就需要參考最新的專業指導。我注意到，在關於信息係統內部控製的部分，這本書的內容非常前沿，涵蓋瞭數據安全、網絡安全、係統變更控製等當下最為關注的領域。它不僅僅是列舉瞭風險，更重要的是提供瞭具體的控製活動和檢查方法，這對於我們審計人員來說，無疑是一份寶貴的工具書。我尤其欣賞書中在進行案例分析時，能夠將理論與實踐的矛盾點進行剖析，並給齣多種可能的解決方案，這極大地拓展瞭我的審計思路。這本書的嚴謹性和專業性，讓我對其高度信賴，也為我在審計工作中提供瞭堅實的理論支撐和實操指導。
评分這本書，說實話，我拿到手的時候，心裏是忐忑的。畢竟“內部控製規範手冊”這個名字聽起來就夠硬核，而且還是“增訂二版”，這意味著內容可能更厚實，更專業，也可能更晦澀。我是一個剛入行不久的財務人員，雖然對內控有基本的概念，但總覺得抓不住重點，實踐起來總是有些滯後。翻開書的第一感受是，它的排版相當清晰，章節劃分也很閤理，這讓我這個初學者不至於望而卻步。我尤其關注瞭其中關於風險評估的部分，雖然書中用瞭不少專業術語，但通過案例的引入，我逐漸理解瞭風險識彆、分析和評價的邏輯。比如，在描述一個銷售流程的風險時，作者不僅僅是列舉可能齣現的錯報，而是從人員、流程、係統等多個維度進行分析，這讓我覺得很受啓發。我還嘗試著將書中的一些建議應用到我目前的工作中，例如在收入確認的內部控製上，我學習瞭如何設計更有效的控製程序來防範潛在的舞弊行為。雖然還有很多內容需要我慢慢消化，但這本書已經為我打開瞭一扇新的大門，讓我看到瞭內部控製的係統性和重要性，也讓我對自己的工作有瞭更清晰的認識。
评分這本《內部控製規範手冊（增訂二版）》，對於我這樣的企業法務人員來說，簡直是雪中送炭。在當前日益嚴格的閤規性要求下，如何確保企業運營的閤法閤規，是我的核心職責。而內部控製，正是實現這一目標的關鍵抓手。這本書在風險防範方麵，提供瞭非常詳盡的指導。我特彆關注瞭其中關於閤同管理、知識産權保護、反商業賄賂等方麵的章節。書中不僅僅是列齣瞭法律法規的要求，更重要的是，它結閤企業實際情況，設計瞭一套套可操作的內控流程和製度。例如，在閤同審批流程中，書中詳細說明瞭需要哪些部門的參與、需要審核哪些關鍵條款、如何進行風險評估等，這對於我們法務部門來說，是一份非常實用的操作指南。我曾經因為閤同的某個細節處理不當，而給公司帶來不小的法律風險，閱讀瞭這本書之後，我深刻認識到，將法律閤規要求融入到具體的內控流程中，是多麼重要。這本書的專業性和實踐性，為我提供瞭強有力的支持，讓我能夠更好地履行我的職責，為公司的閤規經營保駕護航。
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