具体描述
本书是针对企业的内部控制工作，而专门撰写的实务工具书，原来是企管培训班<企业如何架设内部控制系统>的多年授课讲义，经过多年授课修正、补充内容，适合各部门主管、内控部门、高阶幕僚、总经理、经营者阅读，提供企业建立内部控制制度的思路和具体有效方法。
近年来，一系列企业造假丑闻和内部控制失控的重大恶性事件，引发全球的内部控制风暴。
巴林银行案例：1995年2月26日声名显赫、信誉良好、历史悠久、拥有59亿英镑总资产，创建于1763年的世界首家「商业银行」英国巴林银行宣告破产，起因是一名26岁的期货交易员尼克．李森利用被人忽视的「错误帐号」「88888」制造假账手法，最终导致巴林银行损失高达86000万英镑(2月中旬，巴林银行全部的股份资金只有47000了英镑)，一个人的失误，使百年银行「巴林银行」一夕之间倒闭，就是这位尼克•李森，在监狱里还写了一本书，书名为《我如何弄垮巴林银行》，还有点洋洋得意、幸灾乐祖的味道。
安然公司案例：2001年12月2日，一个居世界500强第七，2000年营业规模超千亿美元的能源巨人——美国安然能源公司，几乎在一夜之间轰然倒塌。
安达信会计事务所案例：创立于1913年，总部设在芝加哥的全球五大会计事务所之一，赫赫有名的安达信(Andersen)，它代理着美国2300家上市公司的审计业务，在全球84个国家设有390个分公司，拥有4700名合伙人，2000家合作伙伴，专业人员达8.5万人，2001年财政年度收入为93.4亿美元，像这样一个表面上看似坚不可摧的庞然大物，由于内部控制不严，犯了「低级错误」而公司全军覆没。
新闻媒体报导常有人贪污几百万、几千万甚至几亿元的消息时，常在想，这个单位有内部控制吗？有会计吗？有制度吗？怎么可以肆无忌惮地随心所欲？白花花的金钱是怎么流出来的？这一切都发人深思！
扁鹊是中国古代着名的神医之一，他出身于医学世家。因为治癒了众多的危重病人而声名远扬，家喻户晓。
魏文王问扁鹊：「你们家兄弟三人，都精于医术，你的名声远远大于你的两位哥哥，那么你的医术一定是你们兄弟中最好的了。」
扁鹊摇摇头：「不，我们兄弟三人的医术，大哥最好，三哥次之，我最差。」
魏文王感到很诧异：「既然如此，为什么你却被众人所知，而你的两位哥哥却不能呢？」
扁鹊答说：「我们兄弟三人，治病选择的时机不同。我大哥是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能剷除病因，所以他的名气无法传出去，只有我们家的人才知道；我二哥是治病于病情初起之时。一般人以为他只能治轻微的小病，所以他的名气只及于本乡里。而我扁鹊是治病于病情严重之时。一般人都能看到我在经脉上穿针管来放血等大手术，所以以为我的医术高明，名气因此响遍全国。」
文王点头称是：「你说得没错，管理国家也应如此啊！」
最好的内部控制不是能够「力挽狂澜」，而是能够「防患于未然」，将问题消灭在萌芽状态。事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。
企业的经营者含辛茹苦地办起了企业，积累着资本，从内心发出一种渴望：自己的企业能持续发展、基业常青，力争实现「百年老店」的梦想。但他们所处的市场环境却是充满竞争的，路途坎坷，到处是风险，数年间被扼杀的企业不计其数，昙花一现的也数不胜数。
究其原因，就是企业主和管理者虽然明白内部控制的重要性，但还远远没有掌握其真谛。企业想要打下百年基业，就要探索如何制定出适合自身管理要求的内控制度，并保证其实施的有效性。
由于企业融入市场的深度和广度大大增加，面临的市场竞争将会更加激烈，为了适应复杂的竞争环境，企业必须加强内部控制的工作建设。
本书基本涵盖了企业内部控制的工作内容，以企业主要的内部控制事项为章节，每章都以内容、流程、管理办法开始，涵盖了资金、採购、存货、销售、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、担保、合约等企业内部控制工作事项的内容。
本书通过这些内控设计，不但构建了企业内控精细化管理的框架，形成了企业内控管理的体系。强化企业的内部控制，严格执行各项控制措施，确保内部控制体系的有效运行，对贵公司掌握企业内部控制有所帮助。
本书上市后，承蒙各企业、读者喜爱而踊跃购买，本书是2018年12月增订二版，作者重新审视，更增补一部份企业内部控制内容，使全书更具有实务操作价值。
著者信息
陈明煌
宪业企管顾问公司资深顾问师
图书目录
图书序言
图书试读
用户评价
这本书，说实话，我拿到手的时候，心里是忐忑的。毕竟“内部控制规范手册”这个名字听起来就够硬核，而且还是“增订二版”，这意味着内容可能更厚实，更专业，也可能更晦涩。我是一个刚入行不久的财务人员，虽然对内控有基本的概念，但总觉得抓不住重点，实践起来总是有些滞后。翻开书的第一感受是，它的排版相当清晰，章节划分也很合理，这让我这个初学者不至于望而却步。我尤其关注了其中关于风险评估的部分，虽然书中用了不少专业术语，但通过案例的引入，我逐渐理解了风险识别、分析和评价的逻辑。比如，在描述一个销售流程的风险时，作者不仅仅是列举可能出现的错报，而是从人员、流程、系统等多个维度进行分析，这让我觉得很受启发。我还尝试着将书中的一些建议应用到我目前的工作中，例如在收入确认的内部控制上，我学习了如何设计更有效的控制程序来防范潜在的舞弊行为。虽然还有很多内容需要我慢慢消化，但这本书已经为我打开了一扇新的大门，让我看到了内部控制的系统性和重要性，也让我对自己的工作有了更清晰的认识。
评分老实说，我一开始抱着试试看的心态购入的这本《内部控制规范手册（增订二版）》。我是一名企业的中层管理者，日常工作涉及运营的方方面面，对内部控制的理解更多是停留在“把事情做对”的层面，但对于如何建立一个系统化的、能够防范风险的内控体系，一直感到有些模糊。这本书给我的最大冲击在于，它将内控的理念与实际操作紧密结合，而且并非是照本宣科。在关于采购流程的章节，我看到了如何从源头控制风险，例如供应商的选择、合同的签订、付款的审批等，每个环节都环环相扣，都有详细的控制点。最让我印象深刻的是，书中并没有回避那些“灰色地带”或者说容易出问题的环节，而是直接点出，并给出具体的解决方案。我曾经因为某个采购合同的疏忽而导致公司利益受损，阅读到这部分内容时，我几乎是“感同身受”，然后立刻开始反思我们现有的流程。这本书就像一位经验丰富的导师，不仅指出了问题，更提供了切实可行的改进方案。它让我意识到，内部控制不应该仅仅是一堆写在纸上的规章制度，更应该是一种融入日常管理、贯穿企业运作的思维模式。
评分这本《内部控制规范手册（增订二版）》，对于我这样的企业法务人员来说，简直是雪中送炭。在当前日益严格的合规性要求下，如何确保企业运营的合法合规，是我的核心职责。而内部控制，正是实现这一目标的关键抓手。这本书在风险防范方面，提供了非常详尽的指导。我特别关注了其中关于合同管理、知识产权保护、反商业贿赂等方面的章节。书中不仅仅是列出了法律法规的要求，更重要的是，它结合企业实际情况，设计了一套套可操作的内控流程和制度。例如，在合同审批流程中，书中详细说明了需要哪些部门的参与、需要审核哪些关键条款、如何进行风险评估等，这对于我们法务部门来说，是一份非常实用的操作指南。我曾经因为合同的某个细节处理不当，而给公司带来不小的法律风险，阅读了这本书之后，我深刻认识到，将法律合规要求融入到具体的内控流程中，是多么重要。这本书的专业性和实践性，为我提供了强有力的支持，让我能够更好地履行我的职责，为公司的合规经营保驾护航。
评分作为一个在审计行业摸爬滚打多年的老兵，我对内控的专业书籍接触得不算少，但《内部控制规范手册（增订二版）》依然给了我不少惊喜。这本书的价值，在于它对最新内控理念和实践的及时更新和深入解读。很多时候，我们在审计实践中会遇到一些新的风险点，或者发现传统的控制措施已经不再适用，这时就需要参考最新的专业指导。我注意到，在关于信息系统内部控制的部分，这本书的内容非常前沿，涵盖了数据安全、网络安全、系统变更控制等当下最为关注的领域。它不仅仅是列举了风险，更重要的是提供了具体的控制活动和检查方法，这对于我们审计人员来说，无疑是一份宝贵的工具书。我尤其欣赏书中在进行案例分析时，能够将理论与实践的矛盾点进行剖析，并给出多种可能的解决方案，这极大地拓展了我的审计思路。这本书的严谨性和专业性，让我对其高度信赖，也为我在审计工作中提供了坚实的理论支撑和实操指导。
评分坦白说，我不是一个会计专业出身的人，在接触公司的管理层之前，我对“内部控制”的概念是模糊不清的，只觉得是财务部门的事情，与我这个负责市场营销的部门负责人没什么关系。然而，当公司开始强调内控管理，并且我翻阅了这本《内部控制规范手册（增订二版）》之后，我的看法彻底改变了。这本书以一种非常易懂的方式，讲解了内部控制如何在各个业务环节发挥作用。比如，在关于市场营销活动的内部控制章节，我看到了如何规范营销预算的使用、如何审批营销活动的合规性、如何管理第三方营销机构等，这些都直接关系到公司的品牌形象和财务安全。书中通过大量的实例，让我明白，即便是看似与财务无关的部门，也存在着潜在的风险，而有效的内控能够帮助我们规避这些风险，保护公司的利益。这本书改变了我过去那种“只要把业务做起来就行”的思维模式，让我开始从更宏观、更系统的角度去思考部门的工作，也让我更加积极地配合公司推进内控体系的建设。
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